《政府專(zhuān)項(xiàng)債券“借用還”全過(guò)程管理及項(xiàng)目策劃、評(píng)審要點(diǎn)解析》

政府專(zhuān)項(xiàng)債券“借用還”全過(guò)程管理及
項(xiàng)目策劃、評(píng)審要點(diǎn)解析
課程大綱：
一、專(zhuān)項(xiàng)債券介紹
（一）專(zhuān)項(xiàng)債券的性質(zhì)與特征
1、政府專(zhuān)項(xiàng)債券的概念和發(fā)行原則
2、專(zhuān)項(xiàng)債券的五大特征
3、專(zhuān)項(xiàng)債權(quán)對(duì)項(xiàng)目收益的要求
4、政府性基金預(yù)算的特點(diǎn)
5、公益性項(xiàng)目如何對(duì)應(yīng)政府基金預(yù)算或?qū)ｍ?xiàng)收入
（二）專(zhuān)項(xiàng)債券的政策背景
1、國(guó)發(fā)43號(hào)文后政府合規(guī)舉債的途徑
2、哪些模式目前無(wú)法做或不合規(guī)
3、專(zhuān)項(xiàng)債的優(yōu)勢(shì)
（三）專(zhuān)項(xiàng)債權(quán)“借用還”的基本原則及實(shí)務(wù)理解
1、借：法定限額管理、省級(jí)政府發(fā)債模式、全口徑預(yù)算管理等
2、用：公益性資本支出、專(zhuān)款專(zhuān)用等
3、還：自借自還、科目?jī)攤?zé)任、項(xiàng)目?jī)攤?zé)任等
二、專(zhuān)項(xiàng)債券的類(lèi)型與內(nèi)容
（一）地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券的類(lèi)型
1、置換專(zhuān)項(xiàng)債券
2、新增專(zhuān)項(xiàng)債券（普通專(zhuān)項(xiàng)債、項(xiàng)目收益專(zhuān)項(xiàng)債）
3、再融資專(zhuān)項(xiàng)債券
4、普通專(zhuān)項(xiàng)債券與項(xiàng)目收益專(zhuān)項(xiàng)債券的區(qū)別
5、重大項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)債券（國(guó)常會(huì)及財(cái)政部最新部署安排）
（二）專(zhuān)項(xiàng)債券的要素實(shí)務(wù)
1、構(gòu)成專(zhuān)項(xiàng)債券內(nèi)容的八大要素
2、各要素的實(shí)操應(yīng)用要點(diǎn)及注意事項(xiàng)
（三）專(zhuān)項(xiàng)債券與其他模式的組合應(yīng)用要點(diǎn)
1、專(zhuān)項(xiàng)債券+項(xiàng)目資本金
2、專(zhuān)項(xiàng)債券+銀行貸款
三、專(zhuān)項(xiàng)債券的限額、預(yù)算和發(fā)行
（一）正常下達(dá)限額
1、限額的審批
2、限額下達(dá)前的建議、限額的逐級(jí)下達(dá)
3、正常下達(dá)限額的發(fā)債節(jié)奏
（二）提前下達(dá)限額
（三）歷年統(tǒng)計(jì)限額
（四）全口徑預(yù)算管理
（五）專(zhuān)項(xiàng)債券的發(fā)行
四、專(zhuān)項(xiàng)債券的財(cái)務(wù)分析
（一）償債備付率的安排
（二）“可用于還本付息的現(xiàn)金流”的計(jì)算方法一
（三）“可用于還本付息的現(xiàn)金流”的計(jì)算方法二
（四）專(zhuān)項(xiàng)債券用于項(xiàng)目資本金時(shí)財(cái)務(wù)特征
五、專(zhuān)項(xiàng)債券的合規(guī)性審查
（一）參與方的合規(guī)性審查
（二）債券與項(xiàng)目的合規(guī)性審查
（三）債券發(fā)行的信息披露
六、專(zhuān)項(xiàng)債券申報(bào)全流程解讀及評(píng)審要點(diǎn)
（一）專(zhuān)項(xiàng)債券借用還的流程及環(huán)節(jié)
1、項(xiàng)目選擇和策劃的要點(diǎn)分析
2、項(xiàng)目方案編制
3、專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)
4、項(xiàng)目申報(bào)
5、債券發(fā)行
6、資金使用
7、融資償還
（二）專(zhuān)項(xiàng)債評(píng)審要點(diǎn)
1、專(zhuān)項(xiàng)債券初審審核重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容
2、專(zhuān)項(xiàng)債券評(píng)審審核要點(diǎn)
（1）專(zhuān)項(xiàng)債券審核的前置條件
（2）專(zhuān)項(xiàng)債券審核的評(píng)分要點(diǎn)
七、分類(lèi)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債的相關(guān)方案制作及案例解析
1、交通基礎(chǔ)設(shè)施類(lèi)—機(jī)場(chǎng)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目
2、能源類(lèi)—供氣專(zhuān)項(xiàng)債操作指引及湖南耒陽(yáng)供氣專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目
3、水利專(zhuān)項(xiàng)債—廣東珠江三角洲水資源配置專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目
4、生態(tài)環(huán)保類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)債操作指引及—成都固廢處理專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目
5、其他非標(biāo)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目案例介紹

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