《企業(yè)戰(zhàn)略財務管理——01基礎》（含報表）

企業(yè)戰(zhàn)略財務管理
主講人：石磊
【課程背景】
多年來，在中國高速發(fā)展的東風下國內企業(yè)迎來一個又一個風口，實現了快速成長。然
而疫情蔓延，貿易保護主義抬頭，金稅四期上線，過去助推的中國經濟飛速發(fā)展的要素
也悄然發(fā)生著變化。中國的企業(yè)，無法再以過去粗放型的方式發(fā)展。
如果管理者不會看數據，不懂財稅、不懂資本，僅僅憑借拍腦袋指揮經營，導致的結果
不僅僅是公司發(fā)展緩慢的問題，同時也在各項決策與管控中失去對經營的控制，會像盲
人摸象，造成混亂，甚至給企業(yè)帶來不可挽回的災難。
財務業(yè)務工具是矛，而管理者的財務戰(zhàn)略管理就如同是鎧甲和飛馳的駿馬，只有完備的
裝備和充分的準備才能讓企業(yè)實現價值最大化，本課程不但在工具層面給予企業(yè)幫助，
而且能夠提升到戰(zhàn)略財務角度，讓企業(yè)在市場中游刃有余，企業(yè)價值十倍放大。

【課程收益】
掌握財務管理思維，運用到企業(yè)業(yè)務決策中
戰(zhàn)略解讀財務報表，強化財務思維能力；
建立清晰的成本及運營控制意識，強化稅務風險和現金流管控能力；
運用預算管理抓手：作為主要運營控制與戰(zhàn)略執(zhí)行工具實現北斗導航功能；
掌握投融資并購中的風險控制和工具使用

【課程特色】
全程案例教學，通過講師提問、案例討論分享、深度點評，讓學員在專注思考中潛移默
化轉換思維，掌握財務管理技能。本課程創(chuàng)造性的把基礎財務、業(yè)務財務、戰(zhàn)略財務、
工作計劃、全面預算管理融合在一起，快速幫助學員深入了解專業(yè)財務、運營財務、真
正建立戰(zhàn)略財務思維，幫助企業(yè)突破管理瓶頸。

【課程時間】12小時




【課程大綱】

第一模塊、稅務風險與內部控制決策
一、你是如何看待財務和會計的？
? 從腦接接口看財務思維
? 財務管理與會計核算的關系
? “規(guī)范”是會計思維；“發(fā)展”是財務思維
案例：馬斯克的猴子實驗
二、什么是稅務風險？稅務風險對于企業(yè)的重要性是什么？
（一）了解稅收成本對企業(yè)的重要性
1. 認識稅收成本
2. 稅務籌劃的分類
（二）稅務風險解讀
1、賬外經營
2、成本虛構
3、個人避稅
案例：餐館、美容院逃稅手法分享；稅務風險對某IPO公司融資上市的影響
（三）避稅的手段及案例
1、什么是避稅？
2、避稅的常用手段有哪些？
3、轉移定價
4、避稅港——稅務洼地的使用
5、避稅需要注意的問題及解決辦法
案例：星巴克荷蘭避稅；常見洼地避稅的風險分析討論
（四）稅務稽查的相關知識及應對
1. 我國稅務稽查體系介紹
2. 稅務機關如何選擇稅務稽查對象
3. 如何應對稅務稽查

三、什么是內部控制？
? 點、線、面、體全方位財務診斷
? 內部控制策略
? 業(yè)務流程圖的編制
? 如何發(fā)現風控點
? 內部控制及風險防范具體的工具及方法
? 財務內部控制在數字化方面的應用
案例：發(fā)生在鋼廠的集團舞弊；發(fā)現小金庫；長城汽車反貪行動


四、對成本的管理和控制
1、有效的進行成本控制
? 成本管理管什么
? 誰對成本的管理和控制負責
? 成本控制的原理
? 成本控制的要點
? 成本控制成功的關鍵因素
2、成本控制手段
? 如何砍掉辦公成本；
? 如何砍掉人力成本；
? 如何砍掉生產成本；

第二模塊 財務分析與經營決策
一、全面認識企業(yè)的“駕駛儀表盤”
統(tǒng)一的目標：財務與業(yè)務有共同的目標，相互合作，為企業(yè)創(chuàng)造價值
統(tǒng)一的語言：財務會計是實現二者溝通的商業(yè)語言
全價值鏈服務：財務對運營各環(huán)節(jié)都起著支持作用
讀懂企業(yè)的“儀表盤”，走出財務數字迷宮
“底子”——資產負債表
? 資產質量高還是低？
? 高風險還是低風險？
? 重資產還是輕資產？
“面子“——利潤表
? 盈利從何而來？
? 盈利能否持續(xù)？
? 盈利歸誰所有？
“日子“——現金流量表
? 收入有無現金保障？
? 利潤有無現金保障？
二、輕松學會財務分析，透視企業(yè)運營之道
1、公司財務分析的核心思路——圍繞運營展開
2、營運資本分析法
企業(yè)發(fā)生資金周轉危機的原因與對策
? 重點講解，突出資金效率的重要性
? 使用營運資本工具對財務報表進行分析
? 如何控制風險，提高資金運作效率
3、財務比率分析法
4、杜邦分析模型
三、量本利分析，控制利潤的黑洞
? 如何從經營角度認識量本利；
? 認識經營會計報表；
? 經營報表的會計表達；
? 懂得經營報表才能控制成本；
? 對的財務決策的重新思考
案例：春天空調廠的財務決策（系列1、2、3、4）


第三模塊、北斗導航系統(tǒng)——全面預算管理決策
一、年度經營計劃是預算的發(fā)動機
? 如何理解年度經營計劃的重要意義
? 好的組織是年度經營計劃落地基石
? BLM 經營大綱編制要點
? 制定年度經營計劃既需要理性也需要感性
? 讓業(yè)務部門自己提出有挑戰(zhàn)性的目標
案例：吉利；
小組演練：你的企業(yè)（部們）差距？原因？
二、預算做不好，利潤從何而來？
? 盈利需要設計哪就從預算編制開始
? 導入全面預算的常見問題與應對
? 預算編制是系統(tǒng)工程流程很重要
? 預算的三種編制方法——彈性預算；滾動預算；零基預算
? 預算編制中的責、權、利博弈論
練習：簡析本企業(yè)適合的預算編制方法
三、只做預算而沒有執(zhí)行，是紙上談兵
? 預算方案如何審核
? 業(yè)績分析與改善PDCA循環(huán)
? 如何使用TCD經營改善提案表
? 如何開好高效經營分析會
小組練習：TCD改善方案
? 互動練習：預算差異分析報告
小組練習：銷售部門績效方案




課程回顧與學員反饋

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