新《公司法》下法稅協(xié)同風(fēng)控案例實(shí)操

新《公司法》
法稅協(xié)同避險與風(fēng)控案例實(shí)操
【課程背景】
2024年新《公司法》的施行將引來重大深刻變革，我國企業(yè)的法務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)、業(yè)務(wù)都將進(jìn)入全面合規(guī)時代。
企業(yè)將面臨哪些法律與稅務(wù)風(fēng)險？
新形勢下企業(yè)實(shí)繳出資、減資、注銷有哪些新的方案？
本課程將從政策走向、企業(yè)治理、納稅籌劃、風(fēng)險規(guī)避等多角度，深入淺出地分析新法形勢下的挑戰(zhàn)與機(jī)遇，并結(jié)合法律工具和金融工具 未雨綢繆、深度規(guī)劃，從而完善企業(yè)合規(guī)建設(shè)，妥善防控經(jīng)營風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)企業(yè)法稅協(xié)同收益。
新《公司法》下法稅協(xié)同風(fēng)控案例解析與運(yùn)用

一、新《公司法》涉稅變化及風(fēng)險綜合評價
（一）新《公司法》是對權(quán)利義務(wù)的重新分配
1、小股東的春天
2、債權(quán)人的夏天
3、高管的秋天
4、法代的冬天
（二） “新公司+老公司”五年繳足規(guī)則解析與實(shí)務(wù)運(yùn)用
1、新老公司的“三年調(diào)整”及“五年繳足”出資額是怎么回事？
2、新公司法股東出資加速到期規(guī)則實(shí)務(wù)運(yùn)用
3、什么情況下涉及連帶出資義務(wù)？
（三）新公司法明確了哪些重點(diǎn)領(lǐng)域？
1、首次明確資本公積金彌補(bǔ)虧損
2、明確資本市場稅務(wù)相關(guān)條款---合并、分立、
3、明確資本市場稅務(wù)相關(guān)條款---分紅、減資、清算
4、明確利潤分配時間
5、明確財務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶責(zé)任
6、面額股和無面額股，擇一適用
7、法代以公司名義從事的民事活動，其法律后果由公司承受。
8、放寬一人有限責(zé)任公司設(shè)立等限制，并允許設(shè)立一人股份有限公司
9、增加簡易注銷和強(qiáng)制注銷制度，明確清算義務(wù)人及其責(zé)任
10、允許小企業(yè)以審計委員會代替監(jiān)事會，允許股東代表訴訟
11、增加關(guān)聯(lián)交易等的報告義務(wù)
12、取消最低注冊資本限制
13、明確電子表決、電子營業(yè)執(zhí)照、通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)發(fā)布公告
14、花1000元買股票，能查閱上市公司會計憑證嗎？
15、公積金補(bǔ)虧、注冊資本補(bǔ)虧
二、新公司法下資本的涉稅風(fēng)險：“五年認(rèn)繳制”的稅務(wù)聯(lián)動風(fēng)險案例實(shí)操
（一） “五年認(rèn)繳制”---出資風(fēng)險稅務(wù)聯(lián)動案例實(shí)操
1、股東沒有現(xiàn)金，用股權(quán)、債權(quán)、非貨幣性出資有何風(fēng)險？
（1）老板最愛的“技術(shù)出資”有何稅務(wù)風(fēng)險？
（2）債務(wù)人的債轉(zhuǎn)股如何處理，不產(chǎn)生重組收益？
2、債轉(zhuǎn)股的公司法規(guī)則與稅務(wù)實(shí)操風(fēng)控方向
3、不公允增資行為公司法與稅法的協(xié)同風(fēng)控
（二）“五年認(rèn)繳制”---減資風(fēng)險稅務(wù)聯(lián)動案例實(shí)操
1、減資行為個所得稅和企業(yè)所得稅實(shí)案解析與實(shí)務(wù)運(yùn)用
2、不公允分紅行為公司法與稅法的協(xié)同風(fēng)控
3、抽逃出資行為公司法與稅法協(xié)同風(fēng)控
三、新公司法下資本市場的涉稅風(fēng)險：股轉(zhuǎn)、分紅、合并、分立、減資、清算的稅務(wù)風(fēng)險
（一）股轉(zhuǎn)、分紅的 “法稅”協(xié)同管控
認(rèn)繳期內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓法稅協(xié)同案例分析
個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稽查實(shí)案解析風(fēng)控要點(diǎn)
對賭協(xié)議實(shí)案透視商稅核心要點(diǎn)
代持股行為商稅協(xié)同實(shí)案解析
股東意外死亡下股權(quán)法稅協(xié)同管控實(shí)操要點(diǎn)
合伙企業(yè)架構(gòu)運(yùn)用涉稅實(shí)操要點(diǎn)
優(yōu)先認(rèn)購權(quán)損害救濟(jì)方式法稅協(xié)同案例分析
（二）合并、分立行為公司法與稅法的協(xié)同風(fēng)控
（三）清破行為公司法與稅法的協(xié)同風(fēng)控
新公司法簡易注銷與稅務(wù)簡易注銷規(guī)則比對與實(shí)務(wù)案例
公司注銷前涉稅違法行為的“穿透”規(guī)則實(shí)案解析
公司破產(chǎn)清算期間納稅義務(wù)履行規(guī)則實(shí)務(wù)解析
四、新公司法下日常經(jīng)營涉稅風(fēng)險：補(bǔ)虧及稅優(yōu)核心要點(diǎn)及稅控解析
（一）補(bǔ)虧要點(diǎn)及稅控解析
1、注冊資本補(bǔ)虧稅務(wù)風(fēng)控核心要點(diǎn)解析
2、資本公積補(bǔ)虧稅務(wù)風(fēng)控核心要點(diǎn)解析
（二）新公司法對小微利企業(yè)的影響要點(diǎn)及稅控解析
1、300人以上公司新法特殊規(guī)則與小型微利優(yōu)惠協(xié)同管控
2、6稅2費(fèi)減半征收
3、小型微型企業(yè)稅收優(yōu)惠
（三）日常經(jīng)營涉稅風(fēng)險要點(diǎn)及稅控解析
1、未繳足資本引發(fā)借款利息的稅前扣除合理性與政策要點(diǎn)運(yùn)用
4、公司法下員工權(quán)益保護(hù)及典型用工法稅協(xié)同管控
5、私戶收款問題案例解析
6、籌建期開辦費(fèi)及發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)控核心要點(diǎn)解析
（四）新公司法沖擊下，納稅籌劃方案的調(diào)整及補(bǔ)救措施
五、新公司法下關(guān)聯(lián)方涉稅風(fēng)險專題---關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定與涉稅處理底層邏輯
關(guān)聯(lián)方認(rèn)定公司法與稅法差異把控
法稅協(xié)同角度判斷關(guān)聯(lián)交易價格明顯偏低標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)務(wù)風(fēng)險
關(guān)聯(lián)方提取管理費(fèi)實(shí)案解析與合規(guī)重點(diǎn)
關(guān)聯(lián)方人員混用的合規(guī)重點(diǎn)與風(fēng)險應(yīng)對
關(guān)聯(lián)方借貸行為合規(guī)重點(diǎn)與風(fēng)險應(yīng)對
關(guān)聯(lián)方共同費(fèi)用分?jǐn)傂袨楹弦?guī)重點(diǎn)
關(guān)聯(lián)方債權(quán)損失稅前扣除合規(guī)要件

六、新公司法下公司治理涉稅風(fēng)險專題---股東、高管侵害公司權(quán)益法稅協(xié)同管控
股東出資瑕疵、違約的法稅協(xié)同管控
新公司法“橫向穿透”“縱向穿透”法稅協(xié)同管控
連續(xù)盈利不分紅法稅協(xié)同管控
新公司法下法定公積金、任意公積金、資本公積金提取、使用規(guī)則與涉稅處理
新公司法下高管勤勉忠實(shí)義務(wù)履行暨企業(yè)涉票風(fēng)險應(yīng)對
新公司法下設(shè)立“內(nèi)賬”行為法稅協(xié)同風(fēng)控與應(yīng)對
七、新公司法下財務(wù)負(fù)責(zé)人涉稅風(fēng)險專題---的賠償責(zé)任及風(fēng)險規(guī)避途徑
1、公司法明確公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人是高級管理人員之一
2、協(xié)助股東抽逃出資造成損失的承擔(dān)賠償責(zé)任及風(fēng)險規(guī)避途徑
3、違反財務(wù)法律規(guī)定造成損失的承擔(dān)賠償責(zé)任及風(fēng)險規(guī)避途徑
4、違法分配利潤造成損失的，承擔(dān)賠償責(zé)任及風(fēng)險規(guī)避途徑
5、違法減資造成損失的，承擔(dān)賠償責(zé)任及風(fēng)險規(guī)避途徑
6、虛假陳述造成損失的賠償責(zé)任及風(fēng)險規(guī)避途徑
7、不當(dāng)?shù)美霸斐蓳p失的賠償責(zé)任及風(fēng)險規(guī)避途徑
8、協(xié)助借款、逃資造成損失的賠償責(zé)任及風(fēng)險規(guī)避途徑
9、虛開、偷稅產(chǎn)生罰款損失的賠償責(zé)任及風(fēng)險規(guī)避途徑
10、增財務(wù)負(fù)責(zé)人保護(hù)條款實(shí)操應(yīng)用
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