企業(yè)所得稅和個人所得稅協調操作與納稅籌劃及營改增熱點難點問題

課程大綱
第一講：企業(yè)所得稅和個人所得稅協調操作與籌劃
1、企業(yè)所得稅、個人所得稅協調操作的基本認識，以及協調操作切入點的選擇。
2、企業(yè)所得稅、個稅和稅收協定有關銜接、應用的關系問題。
3、投資設立企業(yè)，如何考慮組織架構，有利于降低經營風險，又能選擇性地判斷、兼顧股權轉讓、企業(yè)重組和投資收益的稅負問題。
4、工資薪金項目的企業(yè)所得稅、個人所得稅協調操作，在二者稅負之間的選擇。單位代職工承擔個稅是不明智的。
5、工資、薪金的發(fā)放方式對企業(yè)所得稅、個人所得稅負的影響。
6、工資、薪金的發(fā)放與享受企業(yè)所得稅部分優(yōu)惠政策問題。
7、虛假發(fā)票避稅，簡單而又愚蠢。發(fā)票涉稅問題，不容忽視！出路在何方？
8、實物福利、勞動保護用品的企業(yè)所得稅和個人所得稅，如何處理效果最佳？
9、企業(yè)向個人借款、融資的企業(yè)所得稅和個人所得稅，如何處理風險最小，應注意哪些問題？
10、個人辭退福利、全年一次性獎金的稅負最低點，要注意跳過年終獎的“陷坑”。
11、私車公用是否行的通？是實事求是還是借機避稅？
12、扣繳個稅返還的手續(xù)費，怎么花才安全，怎么開支職工滿意？
13、銷售人員業(yè)務提成、差旅費支出，如何作賬稅負低、風險小？
14、對民營企業(yè)老板從公司借款私用、用公司的錢財購買消費性用品說“不”，正本清原、實事求是、理清思路。
15、股權激勵的會計核算、企業(yè)所得稅和個人所得稅政策及操作。
16、某民營企業(yè)大股東向高管無償贈送股票，彰顯老板的人情味，憑空產生的稅負沒想到??！

第二講：營改增熱點難點問題實務處理與案例分析
1、營改增的征稅范圍：該不該納入試點的爭議
2、營改增中如何確定納稅義務發(fā)生試點：避免早交稅和遲交稅，其實這都是稅務風險；不同的結算方式的影響
3、如何保證進項稅額充分抵扣：抵扣的憑證要求、抵扣的屬性要求、抵扣的管理要求；認證后必須馬上抵扣嗎？
4、不同的業(yè)務模式對于營改增的影響：混業(yè)經營、混合銷售、兼營行為、視同銷售
5、中央財政補貼、價外費用的增值稅問題和開票疑難
6、營改增中融資租賃、貨物運輸代理的特殊問題
7、營改增中人工成本和服務外包的管理對于降低稅負的影響
8、營改增對于合同管理、發(fā)票管理、盈余管理的影響

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