總分公司財稅處理解析

  培訓講師：宋昀澤

講師背景：
宋昀澤老師財務管理培訓講師管理學博士（在讀）高級會計師中國注冊會計師CPA英國資深特許公眾會計師FCCA國際注冊會計師AIA首期中央國家機關會計領軍人才中國總會計師協(xié)會信息化分會企業(yè)財務智能化實踐專家ACCA華北區(qū)專家組成員研究領域會計體系 詳細>>

宋昀澤
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總分公司財稅處理解析詳細內容

總分公司財稅處理解析

【課程背景】

總公司和分公司是企業(yè)在發(fā)展到一定階段后的常見產物，在會計核算及稅收計算方面由于主體不同，總分公司存在一定的聯(lián)系和區(qū)別，正確進行總公公司財稅處理對提高公司的合規(guī)運營和提升管理效率具有重要意義。本課程針對上述背景，以目前一般總分公司從設立過程面臨的財稅問題為出發(fā)點，對總分公司的會計核算進行詳細講解，對涉及稅種逐一闡述，并以案例形式，幫助學員進一步加深認識，把握重點。本課程將會計與稅務結合起來，應用性較強。

【課程收益】

了解總分公司基本架構

掌握總分公司各自的會計核算重點、難點及關聯(lián)

掌握總分公司各自涉及的主要稅種，并逐一進行解析

以案例形式介紹總分公司合并納稅應注意的相關問題

【課程特色】

語言平實，脈絡清晰，易于理解；建立總分公司財稅全局觀，對總公司、分公司的區(qū)別和各自應把握的財稅重點逐一進行講解，便于針對不同主體從事或指導相關財稅工作；案例講學，理論聯(lián)系實際，幫助受眾掃清總分公司財稅障礙，應用性強。

【課程對象】

董事長、總經理、各級中高層管理人員、公司財稅人員及對總分公司財稅感興趣的人士。

【課程時間】8小時

【課程大綱】

一、正確辨識總分公司

1、概念及特征

2、組織架構

【案例1】總分公司展示

二、總分公司的會計處理

1、分公司的核算分類

2、向分公司撥付資金

3、向分公司撥付資產

4、撥付銷售物品

5、撥付非銷售物品

6、撥付日常辦公用品

7、分公司發(fā)生成本費用

8、期末處理

9、報表編制

【案例2】總分公司核算展示

三、總分公司納稅要點概述

1、我國目前稅種類型、收入級次及征收部門

2、納稅原則

3、匯總納稅

四、總分公司納稅要點解析

1、增值稅

2、消費稅

3、企業(yè)所得稅

4、個人所得稅

5、資源稅

6、城市維護建設稅

7、房產稅

8、印花稅

9、城鎮(zhèn)土地使用稅

10、土地增值稅

11、車船稅

12、車輛購置稅

13、煙葉稅

14、耕地占用稅

15、契稅

16、環(huán)境保護稅

17、船舶噸稅

18、關稅

【案例3】相關稅種舉例解析

五、總分機構匯總納稅舉例

1、增值稅、消費稅總機構匯總納稅

【案例4】

2、企業(yè)所得稅匯總納稅

【案例5】

六、總結

 

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