《預(yù)算是企業(yè)戰(zhàn)略落地的手段—如何做好企業(yè)全面預(yù)算管理》

《預(yù)算是企業(yè)戰(zhàn)略落地的手段》
如何做好企業(yè)全面預(yù)算？
主講：趙春國老師
【課程背景】
《禮記.中庸》中說“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，毛澤東在《論持久戰(zhàn)》中也說：“沒有事先的計劃和準備，就不能獲得戰(zhàn)爭的勝利”。預(yù)算是企業(yè)對未來事務(wù)提前做彩排的工具，就是明年所有能夠發(fā)生的數(shù)據(jù)在今年提前預(yù)演一遍，所以預(yù)算的過程就是“彩排”過程。
很多老板認為預(yù)算是財務(wù)部門的一項工作，但這是根本上錯解了預(yù)算的意義。準確的說預(yù)算不是數(shù)字，是方向，是整個經(jīng)營班子經(jīng)過一整套審慎的研究評估之后為企業(yè)目標設(shè)定的達成路徑和最終目標的方法。經(jīng)常有公司財務(wù)總監(jiān)說，公司年年搞預(yù)算，年年都是拍腦袋，老板扔個目標，我們就各種算，結(jié)果不是業(yè)務(wù)部門抱怨管的緊，就是預(yù)算超標，任務(wù)沒有完成。老板認為預(yù)算工作沒有做好。財務(wù)部門從早到晚忙活一年，反而被認為沒有價值。
預(yù)算到底是誰的事，大家應(yīng)該怎樣參與？財務(wù)部門在預(yù)算中應(yīng)該起到什么作用？業(yè)績目標應(yīng)是自上而下還是自下而上？業(yè)務(wù)部門覺得任務(wù)太高該怎么辦？都說預(yù)算是一把手工程老板忙怎么搞？
本課程吸收和借鑒了中國500強公司預(yù)算導(dǎo)入經(jīng)驗，不僅僅解決預(yù)算編制問題，更強調(diào)成本管控和預(yù)算目標達成。通過課程學(xué)習(xí)讓管理層能了解如何使預(yù)算與企業(yè)整個管控體系緊密聯(lián)系，控制好節(jié)奏，達成預(yù)期目標。
【課程收益】
了解什么是全面預(yù)算，明白經(jīng)營計劃在預(yù)算中的重要作用
了解如何通過組織設(shè)計完美推動預(yù)算編制和執(zhí)行
了解預(yù)算的5大作用
掌握預(yù)算編制的方法，如何利用預(yù)算考核激發(fā)員工斗志
掌握如何砍掉多余成本平衡預(yù)算與目標
【課程特色】
亮點一：從盈利預(yù)測、目標定位和分解、經(jīng)營分析、預(yù)算三大報表編制、預(yù)算管控等多方面解析全面預(yù)算的面孔，包含技術(shù)原理+解決方案+表單工具，課程內(nèi)容設(shè)置符合任何發(fā)展階段的企業(yè)，定能讓您收獲企業(yè)提升預(yù)算管理能力的方案。
亮點二：課程通俗易懂，從科目解讀到報表編制，都以老板、企業(yè)管理者聽得懂的語言進行講授，讓非財務(wù)人員也能有所收獲，幫助您實現(xiàn)“零經(jīng)驗”到“高提升”的跨越。
亮點三：不只是聽課，課上實戰(zhàn)演練，現(xiàn)場拿結(jié)果。每組學(xué)員都配備有資深預(yù)算經(jīng)驗的老師幫助答疑解惑，為你提供大量配套方案和工具，覆蓋財務(wù)、內(nèi)控、預(yù)算等各個方面，讓預(yù)算體系在企業(yè)全面落地。
讓管理者從理論到實操掌握一個完整年度預(yù)算的編制到落地，學(xué)員在掌握方法的基礎(chǔ)上能夠認識到自己企業(yè)在預(yù)算和成本管控方面的問題。此外，本次課程的預(yù)算落地過程也是公司組織激發(fā)，凝聚力量的過程，讓員工不在抱怨預(yù)算不切實際，分清責(zé)權(quán)利，主動節(jié)約成本，擰成一股繩，擼起袖子加油干。
【課程時間】
1-2天（6小時/天）
【課程對象】
老板、股東、企業(yè)中高層管理人員、財務(wù)人員
【課程大綱】
-367030116205研發(fā)計劃
營銷計劃
生產(chǎn)采購計劃
投資計劃
人力資源計劃
……
收入預(yù)算
成本預(yù)算
費用預(yù)算
資本支出預(yù)算
財務(wù)報表預(yù)算
……
目標分解
收入中心
成本中心
費用中心
利潤中心
投資中心
經(jīng)營計劃
績效考核
戰(zhàn)略規(guī)劃
企業(yè)swot分析
外部環(huán)境分析
研發(fā)計劃
營銷計劃
生產(chǎn)采購計劃
投資計劃
人力資源計劃
……
收入預(yù)算
成本預(yù)算
費用預(yù)算
資本支出預(yù)算
財務(wù)報表預(yù)算
……
目標分解
收入中心
成本中心
費用中心
利潤中心
投資中心
經(jīng)營計劃
績效考核
戰(zhàn)略規(guī)劃
企業(yè)swot分析
外部環(huán)境分析
預(yù)算怎么定位？
什么是預(yù)算管理
為什么要做預(yù)算？
預(yù)算的三重境界
沒有預(yù)算，談不上授權(quán)
預(yù)算的好處
預(yù)算管理必須規(guī)避的“3大坑”
預(yù)算思維
預(yù)算讓資源分配更高效；
預(yù)算讓企業(yè)更能賺錢，也能分錢；
預(yù)算是客戶價值在企業(yè)內(nèi)的投射；
預(yù)算以終為始，幫企業(yè)算贏。
案例：海爾全面預(yù)算文化：從“事后算賬”轉(zhuǎn)型為“事前算贏”。
預(yù)算落地前需解決的經(jīng)營困惑
為什么各個部門都覺得目標定高了，資源分配少了？
為什么存貨不是積壓，就是供應(yīng)不上？
為什么收入增長不多，成本費用開支卻居高不下？
為什么資金流總是短缺？
為什么財務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)常爭吵不休？
為什么員工流失率這么高？為什么業(yè)務(wù)人員的動力和激情調(diào)動不起來？
為什么建立了內(nèi)控制度，還是不知道怎么控制？
預(yù)算與戰(zhàn)略管理的關(guān)系
如何制定發(fā)展規(guī)劃？
如何提高預(yù)算目標值的準確性？
如何讓戰(zhàn)略平穩(wěn)著落？
預(yù)算與財務(wù)核算的關(guān)系
錢流到哪里，預(yù)算就管到哪里；
核算為預(yù)算提供數(shù)據(jù)支撐，預(yù)算讓財務(wù)算贏；
預(yù)算提升財務(wù)數(shù)據(jù)的指導(dǎo)價值；
預(yù)算提升精細化管理水平；
預(yù)算是業(yè)財融合的基礎(chǔ)。
二、預(yù)算的路怎么走？
1. 擺脫魔鬼的手走對預(yù)算的路
2. 企業(yè)需要預(yù)算的10大理由
3. 當(dāng)前民企預(yù)算的6大困境
預(yù)算管理怎么做預(yù)算管理實施步驟預(yù)算管理審批及管控流程預(yù)算職責(zé)分配表
案例： 金石公司成立預(yù)算管理委員案例三、預(yù)算怎么編制？
1. 預(yù)算編制常用的四個起點2. 預(yù)算的戰(zhàn)略規(guī)劃鐵三角戰(zhàn)略規(guī)劃十要素金石公司戰(zhàn)略規(guī)劃財務(wù)戰(zhàn)略支撐企業(yè)戰(zhàn)略3. 財務(wù)擴張戰(zhàn)略鐵三角
蘋果公司的財務(wù)擴張戰(zhàn)略鐵三角怎么做大的？三種財務(wù)擴張戰(zhàn)略是企業(yè)選擇預(yù)算起點的重要因素
如何做才能好預(yù)算？
O-目標：去哪兒
T-策略：怎么去
R-資源：要什么
B-預(yù)算：多了還是少了
E-執(zhí)行：怎么跟蹤
5. 預(yù)算制定制定預(yù)算的SMART原則各部門預(yù)算編制的主要工作預(yù)算編制的五個步驟預(yù)算編制的內(nèi)容預(yù)算控制流程中的職責(zé)分配預(yù)算編制的基本流程預(yù)算質(zhì)詢會6. 預(yù)算的調(diào)整預(yù)算調(diào)整6原則預(yù)算調(diào)整4條件預(yù)算調(diào)整程序預(yù)算調(diào)整審批權(quán)限3原則7. 預(yù)算仲裁3原則案例：某集團公司預(yù)算審批、調(diào)整權(quán)限一覽表某大型外貿(mào)公司預(yù)算調(diào)整規(guī)定
8. 預(yù)算控制執(zhí)行過程及常見4大問題
9. 預(yù)算分析、評價10. 業(yè)務(wù)部門預(yù)算績效指標的設(shè)計11. 預(yù)算執(zhí)行效果評估12. 老板在預(yù)算管理中的作用就是拍板
練習(xí)：本企業(yè)適合的預(yù)算編制方法
四、預(yù)算怎么執(zhí)行？
預(yù)算執(zhí)行10大原則預(yù)算執(zhí)行中的4大誤區(qū)預(yù)算的加速工具——信息化基礎(chǔ)工具ExcelERP中的預(yù)算管理模塊專業(yè)的預(yù)算軟件
練習(xí)：結(jié)合您企業(yè)的情況試著分析一下，您們適合用什么工具進行預(yù)算管理。
五、全面預(yù)算不考核，是空談?wù)`國
支撐全面預(yù)算的考核體系
預(yù)算考核指標與考核方案——
業(yè)績評價模型——業(yè)績考評表
業(yè)績評價模型——組織業(yè)績評價模型
業(yè)績評價模型——個人業(yè)績評價模型
薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計與超額利潤獎金
4. 個人激勵系統(tǒng)設(shè)計
工具：預(yù)算編制指導(dǎo)手冊
練習(xí)：銷售部門績效方案
案例：某集團公司全面預(yù)算管理制度【課程總結(jié)與回顧】

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