《“金稅四期”智慧稅務背景下—— 企業(yè)如何做好稅務管理與稅務籌劃》

【課程背景】

當前，中國財稅領域正在發(fā)生深度變革，各類新政密集出臺，在“金稅四期”智慧稅務的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，而企業(yè)的每個投資、經營環(huán)節(jié)都存在涉稅風險，稅務違規(guī)成本與風險逐年增大，隨著稅收法律法規(guī)的不斷完善和稅務監(jiān)管力度的加強，企業(yè)稅務合規(guī)意識逐漸提高，但仍存在一些嚴重問題，如兩套賬、個人卡收款、公賬轉私、偷稅漏稅、虛開發(fā)票、騙取出口退稅等。在未來“財稅合規(guī)”大趨勢下，需要企業(yè)財務人員不斷提升財稅專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，從前端經營業(yè)務開始進行涉稅風險管理，突破固有思維，從容面對應變挑戰(zhàn)，更快適應政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風險，合理合法進行稅務籌劃，節(jié)稅增效，使企業(yè)更賺錢、更值錢、更長壽。

本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國最新財稅政策的規(guī)定，從當前企業(yè)面臨的大環(huán)境，到近期出現(xiàn)的稽查大案進行剖析，深入淺出地講解了當前“金稅四期”智慧稅務、大數(shù)據(jù)與人工智能下的背景下，再以企業(yè)常見案例為背景，結合企業(yè)老板與財務人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，引導學員快速融入到企業(yè)具體涉稅業(yè)務的管控角色中，積極主動規(guī)避稅收風險，合理合法進行稅務籌劃，有效提升企業(yè)利潤，保障企業(yè)可持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展！

【課程收益】

• 了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境與“金稅四期”智慧稅務系統(tǒng)的威力，充分認識稅收環(huán)境的變化與發(fā)展趨勢。
• 把握國家最新財稅政策，進行常態(tài)化的管理與應對，降低企業(yè)稅務風險。
• 掌握企業(yè)各業(yè)務環(huán)節(jié)中常見的納稅籌劃思路和方法，節(jié)稅增效。
• 掌握實務中存在的稅務稽查關注問題以及應對稅企爭議的方法與技巧。

【課程特色】

從解決問題出發(fā)的方法和路徑，豐富的案例剖析和總結，利用提問、討論、經驗分享等方法，現(xiàn)實問題現(xiàn)場解決。以當前企業(yè)日常涉稅案例為背景，結合最新稅收法規(guī)，課程落地、專業(yè)嚴謹、深入淺出、通俗易懂、實務性強，能學以致用。

【課程對象】

企業(yè)會計人員、財務主管、稅管主管、稅務經理、財務經理、稅務總監(jiān)、財務總監(jiān)等人員；

企業(yè)的基層管理人員、中高層管理人員、股東、老板。

【課程時間】 1-2天（6小時/天）

【課程大綱】

一、識時務者為俊杰：什么是稅務之“勢”？

1.稅務新環(huán)境的六個趨勢

2.共同富裕下的政治任務，勢在必行

3.下一步稅制改革的重點，與高凈值人群密切相關

4.經濟下行壓力下，稅收承擔財政“補缺”重任

5.智慧稅務時代到來，合規(guī)是大勢所趨

6.金稅四期加速監(jiān)管形態(tài)和監(jiān)管能力質變，企業(yè)財稅管控面臨巨大挑戰(zhàn)

二、什么是金稅工程？稅務的監(jiān)管手段有些？

1.什么是金稅工程？

2.如何理解“以數(shù)治稅”？

3.金稅四期系統(tǒng)的特點與強大功能

4.金稅系統(tǒng)監(jiān)管機制

• “互聯(lián)網+稅務”模式
• “電子稅務局”系統(tǒng)
• “智慧稽查”系統(tǒng)
• ?智能分析平臺——畫像功能
• ?警稅合成作戰(zhàn)中心
• ? 預警指標

4.監(jiān)管手段的實現(xiàn)方法

• 打通各部門數(shù)據(jù)，各部門信息共享，聯(lián)網查稅
• 強化稅務管理，通報有關部門，采取懲戒措施

呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論

三、稅務如何進行納稅評估與稅務稽查的數(shù)據(jù)分析？

1.?什么是納稅評估

2.?納稅評估的定量分析與定性分析

3.?稅務稽查的環(huán)節(jié)、方向、套路、后果

• 稅務稽查局是什么樣的部門？
• 稅務稽查的環(huán)節(jié)：選案、實施稽查、審理、執(zhí)行
• 那些人會舉報企業(yè)？
• 稅務稽查的套路
• 如何應對稅務稽查保護自身合法權益？
• 稅務稽查處理后果

4、稅務如何運用大數(shù)據(jù)進行稅務評估、稅務檢查

四、稅收高風險項目有哪些？

1.?常見歷史遺留問題有哪些？

虛假空殼公司、長期零申報、公司注銷問題、內部往來和借款、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負率異常、虛開發(fā)票、延遲收入確認時間、異常申報、常虧不倒、經營業(yè)務異常、兩套賬、公轉私、股權轉讓涉稅等。

1. 涉稅共性問題案例有哪些？

• 虛開發(fā)票
• 個人卡收款
• 陰陽合同
• 違規(guī)利用核定征收
• 家企混同
• 股權代持

1. 稅務違規(guī)的代價

• 行政責任
• 刑事責任

五、在實務中如何做好納稅籌劃和管控稅務風險？

1.?納稅的三重境界：納稅籌劃與偷稅、避稅的區(qū)別及不同后果

2.?稅務籌劃三大前提：精通稅法?、精通業(yè)務、創(chuàng)新思維

3.?未來哪些行業(yè)會被重點關注？

4.?靈活用工平臺、稅收洼地、個體戶、自然人代開暴雷風險

5.?老板高爆雷10大風險

六、稅務籌劃的方法與案例

1.股東性質規(guī)劃? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

2.?利用企業(yè)性質規(guī)劃? ? ? ? ? ? ? ?

3、供應商選擇? ? ? ? ? ?

4.?業(yè)務拆分? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??

5.?改變供應鏈? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

6.?改變銷售環(huán)節(jié)

7.?改變交易方式和地點? ? ? ? ? ? ?

8.?改變經營環(huán)節(jié)? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

9、轉移利潤? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

10.?重組、合并與分立? ? ? ? ? ? ? ?

11.利用稅收優(yōu)惠政策? ? ? ? ?

12.稅收返還政策

七、企業(yè)各業(yè)務環(huán)節(jié)的涉稅風險與規(guī)避、如何進行合規(guī)的籌劃？

1.?籌備階段，納稅人身份的選擇

2.?增值稅的納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據(jù)

• 采購環(huán)節(jié)的增值稅風險規(guī)避與籌劃（采購對象與進項稅額）
• 銷售環(huán)節(jié)的增值稅風險規(guī)避與籌劃（價外費用、混合銷售、納稅義務發(fā)生時間）

1. 企業(yè)所得稅的納稅人、稅率、征收方式、交稅依據(jù)

• 季度或月度預繳時的風險與籌劃
• 不合規(guī)發(fā)票的種類與風險應對
• 無法取得發(fā)票、取得個人抬頭發(fā)票的風險規(guī)避與籌劃
• 用足五年虧損彌補期進行企業(yè)所得稅籌劃
• 匯算清繳時注意事項

1. 個人所得稅的風險規(guī)避與籌劃

• 股東個人借款的風險
• 高管薪酬的籌劃技巧
• 一次性年終獎如何使用？

1. 其他稅種的風險規(guī)避與籌劃

• 印花稅的計稅原理、基礎知識、稅率規(guī)定
• 不需要貼印花稅的情形及操作誤區(qū)
• 注冊資本認繳制下的印花稅如何申報？
• 房產稅的計算
• 房產稅稽查案例分析

1. 實務熱點案例剖析與演練

• 無償贈送客戶禮品、買一送一在實務中的涉稅風險爭議與應對
• 集團內資金拆借的利息問題
• 三流一致的判斷及稅務處理技巧
• 走逃失聯(lián)發(fā)票的判斷與應對
• 滯留票的稅務風險及應對
• 留底退稅處理技巧及應對

呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+現(xiàn)場討論+提問+工具

趙春國老師的其它課程