新的稅收征管形勢(shì)下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅籌劃

【課程背景】

金稅四期正在到來(lái)，稅收征管手段正在從以票管稅向以數(shù)治稅階段過(guò)渡，信息管稅時(shí)代靠傳統(tǒng)的手法偷逃稅將無(wú)法遁形，節(jié)稅最好的辦法是合規(guī)納稅基礎(chǔ)上的籌劃，本課程從納稅籌劃的原則和方法入手，結(jié)合企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、薪酬設(shè)計(jì)、投資籌資、利益分配等環(huán)節(jié)系統(tǒng)闡述納稅籌劃的技巧和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法，通過(guò)案例的形式展示納稅籌劃的操作路徑設(shè)計(jì)，重在實(shí)操和應(yīng)用，重在啟發(fā)和引導(dǎo)，重在控制風(fēng)險(xiǎn)，重在落地和安全。

【課程收益】

1.全面了解納稅籌劃的原則和方法

2.熟悉企業(yè)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)的納稅籌劃方法應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3.熟悉納稅籌劃要與控制風(fēng)險(xiǎn)并重的理念

4.了解稅務(wù)稽查檢查的程序以及應(yīng)對(duì)方法，確保籌劃落地。

【課程對(duì)象】

公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、總帳會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)

【課程大綱】

一、當(dāng)前及今后一段時(shí)期稅收征管形勢(shì)分析

1、2021稅務(wù)稽查重點(diǎn)解析

（1）8大行業(yè)、領(lǐng)域稅務(wù)稽查自查重點(diǎn)

（2）5種重點(diǎn)稽查的違法行為自查重點(diǎn)

2、未來(lái)幾年稅收征管形勢(shì)介紹

（1）中辦國(guó)辦《稅收征管改革意見(jiàn)》

（2）大數(shù)據(jù)管稅形勢(shì)分析

（3）金稅四期介紹

（4）減稅降費(fèi)趨勢(shì)

（5）社保欠費(fèi)問(wèn)題以及未來(lái)征管趨勢(shì)

二、納稅人如何排查稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、工資薪金稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

3、職工福利費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

4、職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

6、會(huì)議費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

7、手續(xù)費(fèi)、傭金稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

9、財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

10、銷項(xiàng)稅額相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

11、進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

12、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

13、印花稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

14、土地使用稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

15、房產(chǎn)稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

三、企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)中的稅負(fù)與法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)比

1、公司制企業(yè)與非法人分支機(jī)構(gòu)

2、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人與公司制企業(yè)股東

3、合伙企業(yè)合伙人與公司制企業(yè)股東

4、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅負(fù)對(duì)比分析

5、增資擴(kuò)股中的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

6、個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

7、個(gè)人技術(shù)成果入股的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

8、特殊性稅務(wù)處理案例解析及風(fēng)險(xiǎn)控制

四、采購(gòu)環(huán)節(jié)的納稅籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、選擇供應(yīng)商時(shí)的稅負(fù)與利益考量

（1）購(gòu)買方一般計(jì)稅時(shí)，供應(yīng)商一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)的稅負(fù)和凈現(xiàn)金流量測(cè)算分析

（2）購(gòu)買方簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)，供應(yīng)商一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)的稅負(fù)和凈現(xiàn)金流量測(cè)算分析

2、稅率發(fā)生變化時(shí)，購(gòu)銷雙方利益博弈時(shí)的測(cè)算分析

3、提前防范供應(yīng)商“走逃失聯(lián)”給購(gòu)買方帶來(lái)稅務(wù)損失的策略分析

4、判斷供應(yīng)商開具發(fā)票稅率是否正確的方法分析

5、未發(fā)生納稅義務(wù)開具不征稅發(fā)票的溝通技巧分析

6、合同簽訂與結(jié)算環(huán)節(jié)印花稅籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

7、發(fā)生了真實(shí)業(yè)務(wù)無(wú)法取得發(fā)票的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

8、食堂買米買面買菜無(wú)法取得發(fā)票的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

五、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的納稅籌劃技巧解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、“價(jià)外費(fèi)用”的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

2、債權(quán)融資轉(zhuǎn)化為信用融資的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

3、混合銷售與兼營(yíng)轉(zhuǎn)化的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

4、買贈(zèng)行為納稅籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

5、利用小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

6、利用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

六、人力資源管理環(huán)節(jié)籌劃解析及風(fēng)險(xiǎn)控制

1、股東以從公司借款方式給員工發(fā)放工資存在的風(fēng)險(xiǎn)

2、公司收入打入個(gè)人賬戶發(fā)放工資的風(fēng)險(xiǎn)

3、公司以發(fā)票報(bào)銷方式發(fā)放工資的風(fēng)險(xiǎn)

4、公司以現(xiàn)金發(fā)放工資的風(fēng)險(xiǎn)

5、人力資源外包業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)控制

6、個(gè)稅、社?；鶖?shù)解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

7、工資、勞務(wù)報(bào)酬、經(jīng)營(yíng)所得口徑把握與稅務(wù)處理分析

8、個(gè)稅與社?；I劃案例解析及風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）離職補(bǔ)償金籌劃模式解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

（2）食堂用餐等補(bǔ)助避免被征收個(gè)稅的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

（3）“工資薪金+經(jīng)營(yíng)所得”籌劃模式解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

（4）北京、上?！办`活用工平臺(tái)”被查案例剖析以及籌劃模式分析

（5）“單位——個(gè)人”模式向“單位——單位”轉(zhuǎn)化籌劃模式解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

（6）“全職+兼職”籌劃模式解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

（7）“海南自貿(mào)港”籌劃模式解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

9、股權(quán)激勵(lì)的稅收籌劃

七、企業(yè)融資籌資環(huán)節(jié)的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、金融企業(yè)的融資籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

2、非金融企業(yè)融資籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

3、"明股實(shí)債"的籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

4、私募股權(quán)融資的籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

5、"統(tǒng)借統(tǒng)貸"的籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

6、股權(quán)融資模式的籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

八、分配環(huán)節(jié)的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、利用“稅收洼地”股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

2、限售股減持籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

3、利潤(rùn)形成的稅收籌劃

4、企業(yè)利潤(rùn)分配的稅收籌劃

九、影響納稅籌劃方案設(shè)計(jì)和實(shí)操落地因素分析

1、企業(yè)內(nèi)部決策的影響

2、中介機(jī)構(gòu)稅務(wù)建議的影響

3、稅企爭(zhēng)議問(wèn)題不確定性的影響

4、當(dāng)?shù)卣叻€(wěn)定性的影響

5、合法性與合理性兼顧不周全的影響

（1）納稅籌劃與避稅、偷稅、虛開發(fā)票的界限判定

（2）名為籌劃實(shí)為偷逃稅甚至虛開發(fā)票稽查案例解析

（3）名為籌劃實(shí)為避稅稽查或反避稅調(diào)查案例解析

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