《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》V2(兩天)
《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》V2(兩天)詳細(xì)內(nèi)容
《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》V2(兩天)
財(cái)務(wù)報(bào)表分析及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
課程背景:
您的報(bào)表做的是否嚴(yán)謹(jǐn)?您知道如何通過(guò)報(bào)表發(fā)現(xiàn)涉稅問(wèn)題嗎?您知道稅務(wù)機(jī)關(guān)如何
通過(guò)報(bào)表進(jìn)行納稅評(píng)估嗎?您知道如何修飾財(cái)務(wù)報(bào)表避免來(lái)年遭受稅務(wù)稽查嗎?
本課程主要從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表涉稅分析的全新視角出發(fā),關(guān)注涉稅敏感類(lèi)項(xiàng)目和檢查方
法,幫助企業(yè)做好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查對(duì)涉稅敏感項(xiàng)目和指標(biāo)進(jìn)行分析,提高財(cái)務(wù)人員掌控企
業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的能力,幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員如何完善帳務(wù)處理和報(bào)表資料,提升企業(yè)管理水
平,規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的納稅評(píng)估和稽查,企業(yè)應(yīng)有正確的認(rèn)識(shí)和應(yīng)對(duì)措施
,以保證企業(yè)在合法的前提下,做好納稅籌劃、減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān),使之不斷發(fā)展壯大
。
課程收益:
? 了解所面臨的稅務(wù)稽查形勢(shì)和稅務(wù)稽查的基本程序,做到知己知彼;
? 準(zhǔn)確把握企業(yè)可能面臨的具體稅務(wù)問(wèn)題及正確的解決辦法,降低稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn);
? 學(xué)會(huì)從稅務(wù)角度解讀財(cái)務(wù)報(bào)表 ,降低被稽查的可能性;
? 掌握正確的稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略,極大降低企業(yè)和財(cái)稅人員面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天
授課對(duì)象:稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專(zhuān)員等企業(yè)稅務(wù)方面專(zhuān)業(yè)人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)
經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員、總經(jīng)理、董事會(huì)成員等企業(yè)高管
授課方式:課程講授75%,案例分析及小組研討15%,實(shí)操練習(xí)10%
課程大綱
第一講:基于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的財(cái)務(wù)報(bào)表分析(第一天)
1. 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)系
企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些
如何正確分析財(cái)務(wù)報(bào)表關(guān)鍵點(diǎn)
2. 新形式下對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響
1. 金稅三期工程的推進(jìn)
2. 全面營(yíng)改增的問(wèn)題處理
(業(yè)務(wù)---法務(wù)---財(cái)務(wù)----稅務(wù))
3. 稅務(wù)局分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的基本方法
1. 財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)分析
1)比較分析/比率分析/趨勢(shì)分析/因素分析/差異分析
2)會(huì)計(jì)報(bào)表附注分析
2. 經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合理性印證
4. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅務(wù)稽查
“新形勢(shì)”下的稽查重點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的選擇與判斷
正確規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方案
第二講:財(cái)務(wù)報(bào)表總體分析在納稅評(píng)估中的應(yīng)用
5. 財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目與納稅申報(bào)表之間的勾稽關(guān)系的解析。
6. 稅負(fù)指標(biāo)與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)的綜合分析
1. 增值稅稅負(fù)率單一指標(biāo)分析
2. 企業(yè)所得稅稅負(fù)率單一指標(biāo)分析
3. 所得稅貢獻(xiàn)率單一指標(biāo)分析
4. 所得稅貢獻(xiàn)變動(dòng)率單一指標(biāo)分析
5. 納稅人銷(xiāo)售額變動(dòng)率與應(yīng)納稅額變動(dòng)率彈性系數(shù)異常指標(biāo)分析
6. 進(jìn)項(xiàng)稅額變動(dòng)率高于銷(xiāo)項(xiàng)稅額變動(dòng)率指標(biāo)分析
7. 納稅人銷(xiāo)售毛利率變動(dòng)率與稅負(fù)率變動(dòng)率彈性系數(shù)異常指標(biāo)分析
8、 所得稅申報(bào)收入與流轉(zhuǎn)稅申報(bào)收入差異
7. 企業(yè)盈利結(jié)構(gòu)分析的具體應(yīng)用
1. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率單一指標(biāo)分析
2. 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本變動(dòng)率單一指標(biāo)分析
3. 主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用變動(dòng)率單一指標(biāo)分析
4. 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)變動(dòng)率單一指標(biāo)分析
5. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率與主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用變動(dòng)率比較分析
6. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率與主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)變動(dòng)率比較分析
7. 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本變動(dòng)率與主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)變動(dòng)率比較分析
8. 營(yíng)業(yè)(管理、財(cái)務(wù))費(fèi)用變動(dòng)率單一指標(biāo)分析
9. 財(cái)務(wù)費(fèi)用占借款比例異常分析
10. 企業(yè)期末應(yīng)收賬款變動(dòng)率與銷(xiāo)售收入變動(dòng)率彈性系數(shù)異常指標(biāo)分析
8. 企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力分析的具體應(yīng)用
1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率單一指標(biāo)分析
2、存貨周轉(zhuǎn)率單一指標(biāo)分析
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率單一指標(biāo)分析
存貨周轉(zhuǎn)率結(jié)合銷(xiāo)售收入變動(dòng)率指標(biāo)比較分析
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率比較分析
存貨變動(dòng)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率比較分析
納稅人固定資產(chǎn)變動(dòng)率與銷(xiāo)售收入變動(dòng)率彈性系數(shù)異常分析
8、納稅人無(wú)形資產(chǎn)綜合攤銷(xiāo)率變動(dòng)異常分析
9. 現(xiàn)金流量表的納稅評(píng)估分析
模塊三:財(cái)務(wù)報(bào)表具體項(xiàng)目分析在納稅評(píng)估中的應(yīng)用(第二天)
1. 往來(lái)帳款與納稅評(píng)估分析(案例)
2. 資金來(lái)源與納稅評(píng)估分析(案例)
3. 存貨與納稅評(píng)估分析(案例)
4. 固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)與納稅評(píng)估分析(案例)
5. 預(yù)提、待攤費(fèi)用與納稅評(píng)估分析(案例)
6. 長(zhǎng)短期投資與納稅評(píng)估分析(案例)
7. 所有者權(quán)益與納稅評(píng)估分析(案例)
8. 存貨、應(yīng)付款、進(jìn)項(xiàng)稅額與納稅評(píng)估分析(案例)
9. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與成本對(duì)納稅評(píng)估的分析(案例)
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