財務(wù)分析與預(yù)算管理

財務(wù)分析與預(yù)算管理
講師：樊李東
課程背景：
企業(yè)的預(yù)算管理工作， 非財務(wù)部門是最基礎(chǔ)最根本的工作，
在非財務(wù)部門不理解財務(wù)會計的權(quán)責(zé)發(fā)生制和基本的財務(wù)分析前，
非財務(wù)部門的職業(yè)經(jīng)理無論是意識上或技術(shù)上都是不接受企業(yè)的預(yù)算管理的， 故此，
這樣的培訓(xùn)必須先從財務(wù)會計和財務(wù)分析開始培訓(xùn)。
企業(yè)良好預(yù)算工作有許多條件， 比如領(lǐng)導(dǎo)的決心，預(yù)算制度，
預(yù)算口徑，對預(yù)算的預(yù)測方法等， 我們在這里會全面來講解預(yù)算的管理方法，
直至提供先關(guān)的分析方法， 制度模板， EXCEL 模板，績效考核等指標(biāo)。
課程特點：
? 專門針對非財務(wù)人員，培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂
? 緊密結(jié)合企業(yè)的實際運作，使培訓(xùn)生動、實用、有效
? 跳出財務(wù)來看財務(wù)，將企業(yè)管理思路貫穿始終
? 專門設(shè)計的財務(wù)管理工具和方法可直接應(yīng)用于實際工作
培訓(xùn)收益：
? 全面掌握三大財務(wù)報表，讀懂財務(wù)報告
? 非財務(wù)人員與財務(wù)部門就預(yù)算管理在統(tǒng)一的平臺上達(dá)成有效溝通
? 強化財務(wù)預(yù)算管理意識，提高企業(yè)運作效率
? 學(xué)會使用預(yù)算等財務(wù)管理工具加強內(nèi)部管理
培訓(xùn)對象：
制造業(yè)，商業(yè)企業(yè)的董事長，總經(jīng)理，副總經(jīng)理，企業(yè)中高級管理人員，以及各個部
門的骨干員工。
課程大綱：
模塊一 財務(wù)會計-----權(quán)責(zé)發(fā)生制， 實質(zhì)大于形式
1. 企業(yè)經(jīng)營的財務(wù)目標(biāo)是哪些？
2. 投資管理的的基本原則
3. 財務(wù)部到底哪些工作最重要
4. 游戲：個人財產(chǎn)申報-資產(chǎn)負(fù)責(zé)表-就是它
5. 資產(chǎn)負(fù)債表：
? 邏輯結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容（透視資產(chǎn)負(fù)債表的各個部分）
?
解讀資產(chǎn)負(fù)債表（應(yīng)收款、存貨、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、銀行借款、股東權(quán)益……）
? 企業(yè)擁有何物，誰擁有企業(yè)—物權(quán)法
? 四維結(jié)構(gòu)分析，探索企業(yè)的穩(wěn)定根基
? 權(quán)責(zé)發(fā)生制與實質(zhì)大于形式—太重要了
6. 利潤表：
? 解讀利潤表及其質(zhì)量
? 利潤表的經(jīng)營決策功能
? 利潤表的績效考核功能
? 調(diào)整利潤的工具
? 會計的原則
模塊二: 財務(wù)管理與分析方法—風(fēng)險與回報
1. 公司財務(wù)分析的核心思路
2. 資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)分析-十一大關(guān)系中的三大個比例最重要
3. 營運資本分析法
? 一家跨國公司的營運資本分析方法
? 企業(yè)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)危機的原因與對策------重點講解，突出資金效率的重要性
? 使用營運資本工具對財務(wù)報表進行分析
? 如何控制風(fēng)險，提高資金運作效率
? 營運資金的作用超出想象地多
4. 財務(wù)比率分析法
? 常用的五大類財務(wù)比率
? 杜邦分解暨財務(wù)比率金字塔
案例：計算貴公司的財務(wù)比率，以了解分析公司運作中的優(yōu)劣所在及原因
? 財務(wù)杠桿: 如何擴大股東回報務(wù)杠
案例：計算三家公司的財務(wù)杠桿，分析負(fù)債經(jīng)營的前提和條件
5. 現(xiàn)金流量表：
? 現(xiàn)金與利潤
? 解讀現(xiàn)金流量表--經(jīng)營性、投資性、融資性
? 市場是王，現(xiàn)金也是王
? 現(xiàn)金與利潤差異分析--現(xiàn)金比利潤重要
財務(wù)報表綜合解讀：綜合運用財務(wù)信息透視公司運作
模塊三：預(yù)算管理制度
1. 預(yù)算管理體系
2. 確定預(yù)算單位
3. 預(yù)算管理程序文件
模塊四：以風(fēng)險管理為基礎(chǔ)的預(yù)算管理流程—這是改變大家工作方法與保證預(yù)算基于實際
的方法訓(xùn)練
1、預(yù)算管理的環(huán)境分析
2、預(yù)算管理的目標(biāo)設(shè)定
3、預(yù)算管理中要考慮的事件
4、預(yù)算管理中的風(fēng)險因素
5、預(yù)算管理中的風(fēng)險對策
6、預(yù)算管理中的控制活動
7、預(yù)算管理中的信息與交流
8、預(yù)算管理中的監(jiān)督
模塊五：業(yè)務(wù)預(yù)算編制技巧
1、預(yù)算編制方法介紹
? 預(yù)算編制的方法與其適用的情景分析
2、銷售預(yù)算
? 與銷售預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
? 銷售預(yù)算考核的指標(biāo)
? 銷售預(yù)算優(yōu)化措施
3、采購預(yù)算
? 與采購預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
? 采購預(yù)算考核的指標(biāo)
? 采購預(yù)算優(yōu)化措施
4、期間費用預(yù)算
? 與期間費用預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
? 期間費用預(yù)算考核的指標(biāo)
? 期間費用預(yù)算優(yōu)化措施
5、人頭和工資費用預(yù)算
? 與人頭和工資預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析
? 人頭和工資預(yù)算考核的指標(biāo)
? 人頭和工資預(yù)算優(yōu)化措施
模塊六：、財務(wù)預(yù)算
影響財務(wù)預(yù)算的因素
? 利潤表
? 資產(chǎn)負(fù)債表
? 現(xiàn)金流量表
模塊七、預(yù)算跟蹤與儀表板
1. 變化中的預(yù)算跟蹤方法
2. 用預(yù)測代替預(yù)算管理
3. 預(yù)算跟蹤的工具
4. 預(yù)算儀表板的內(nèi)容
5. 預(yù)算控制的方法
6. 預(yù)算控制的標(biāo)準(zhǔn)
7. 預(yù)算控制的責(zé)任人與表現(xiàn)方式
8. 預(yù)算控制的五個技巧
模塊八、預(yù)算執(zhí)行與控制體系
1．預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
2．預(yù)算調(diào)整的前提
3．預(yù)算調(diào)整的程序
4．預(yù)算外調(diào)整的程序
5．怎樣編制預(yù)算才可能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？
6．利用預(yù)算控制成本費用的關(guān)鍵點
7．預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析
模塊九、預(yù)算與績效考核
1、目標(biāo)與績效目標(biāo)
2、技術(shù)與管理問題
3、業(yè)績考核指標(biāo)體系
4、關(guān)鍵的財務(wù)指標(biāo)
5、平衡記分卡
模塊十、預(yù)算管理中人的行為問題
1、人性在預(yù)算管理中的體現(xiàn)
2、人們的預(yù)算策略
3、預(yù)算指標(biāo)難易的確定
4、預(yù)算管理中的具體問題
5、解決問題的具體措施

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