銀行高管及客戶(hù)經(jīng)理財(cái)務(wù)研修課程
 

專(zhuān)題一：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)和銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)

邏輯思路:解讀企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表必須懂得會(huì)計(jì)語(yǔ)言規(guī)則，而會(huì)計(jì)語(yǔ)言規(guī)則的基礎(chǔ)則是歷史成本原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制和復(fù)式記賬法這三大支柱，在此基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面確認(rèn)、記錄、計(jì)量，并形成了企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告體系。會(huì)計(jì)導(dǎo)引模塊將以感悟的、自由的方式來(lái)理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中的呈現(xiàn)形式。

² 引言案例1：你真的理解會(huì)計(jì)嗎？從個(gè)人如何突破房產(chǎn)限購(gòu)政策說(shuō)起。

² 引言案例2：超日股份股權(quán)質(zhì)押引發(fā)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)思考

² 引言：象財(cái)務(wù)講師一樣思考

² 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及常用三大財(cái)務(wù)報(bào)表介紹

² 透徹理解何謂企業(yè)（公司），兼談資產(chǎn)負(fù)債表形成及其法律含義。

² 從企業(yè)活動(dòng)（經(jīng)營(yíng)、融資、投資）角度來(lái)剖析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

² 理解財(cái)務(wù)報(bào)表本質(zhì)：會(huì)計(jì)三大支柱解析

² 如何分析資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)財(cái)務(wù)狀況快照

公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在報(bào)表上怎樣反映

資產(chǎn)負(fù)債表三力模型解讀

資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之機(jī)會(huì)篇：如何從報(bào)表項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)各類(lèi)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)機(jī)會(huì)；

資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之風(fēng)險(xiǎn)篇：如何從報(bào)表項(xiàng)目中了解還款來(lái)源及監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)

從銀行信貸業(yè)務(wù)的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表

² 如何分析利潤(rùn)表——企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的攝像

利潤(rùn)是如何形成的

如何識(shí)別企業(yè)盈利質(zhì)量

利潤(rùn)表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之機(jī)會(huì)篇：如何從報(bào)表項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)各類(lèi)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)機(jī)會(huì)；

利潤(rùn)表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之風(fēng)險(xiǎn)篇：如何從報(bào)表項(xiàng)目中了解還款來(lái)源及監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)

從信貸角度解構(gòu)利潤(rùn)表：從利潤(rùn)表剖析企業(yè)商業(yè)模式

² 解讀現(xiàn)金流量表——企業(yè)的血液循環(huán)圖

現(xiàn)金流量表的邏輯與內(nèi)容

現(xiàn)金與利潤(rùn)的權(quán)衡

自由現(xiàn)金流指標(biāo)的計(jì)算與含義

² 財(cái)務(wù)報(bào)表之間邏輯關(guān)聯(lián)及綜合分析

² 綜合案例回放：基于財(cái)務(wù)報(bào)表原理，某銀行構(gòu)建信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的七道防線

專(zhuān)題二：財(cái)務(wù)報(bào)表分析及銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析

邏輯思路：在經(jīng)過(guò)上述的對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的基本知識(shí)的了解之后，我們就可以運(yùn)用一下的財(cái)務(wù)分析的五種工具來(lái)一一分析財(cái)務(wù)報(bào)表中的關(guān)鍵數(shù)據(jù)，在聽(tīng)完課，你會(huì)發(fā)現(xiàn)原來(lái)自己也可以像財(cái)務(wù)講師一樣來(lái)分析財(cái)務(wù)報(bào)表，去了解它的償債能力如何，在未來(lái)的盈利能力和成長(zhǎng)潛力如何，并結(jié)合金融業(yè)運(yùn)作模式，了解如何分析金融行業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表。

² 財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架：戰(zhàn)略思維下的財(cái)務(wù)報(bào)表分析

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

從財(cái)務(wù)管理的角度重新審視財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)

基于信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的企業(yè)財(cái)務(wù)分析的整體框架

² 財(cái)務(wù)報(bào)表分析體系及常見(jiàn)工具（五招看財(cái)務(wù)報(bào)表）

² 如何評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果

² 銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表分析

² 金融業(yè)監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算與分析——兼談新巴塞爾協(xié)議

² 金融衍生工具的財(cái)務(wù)分析

專(zhuān)題三：基于財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)分析與授信風(fēng)險(xiǎn)控制

邏輯思路：只注重財(cái)務(wù)指標(biāo)和關(guān)鍵數(shù)據(jù)的分析，會(huì)給一些經(jīng)營(yíng)效益不好的企業(yè)管理者有機(jī)可乘，他們有可能操縱利潤(rùn)，濫用關(guān)聯(lián)方交易，或者一些假銷(xiāo)售手段來(lái)使財(cái)務(wù)報(bào)表變得好看，尤其是中小企業(yè)，財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高，企業(yè)的會(huì)計(jì)制度不健全，更會(huì)發(fā)生財(cái)務(wù)粉飾的情況。而財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)際是業(yè)務(wù)過(guò)程的體現(xiàn)，因此，要真正看穿財(cái)務(wù)報(bào)表，需要結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)循環(huán)來(lái)解讀財(cái)務(wù)報(bào)表。本專(zhuān)題從業(yè)務(wù)活動(dòng)角度來(lái)考慮，如何識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)粉飾，有效控制授信風(fēng)險(xiǎn)

² 舞弊理論及財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1、了解舞弊理論以更有效地識(shí)別客戶(hù)財(cái)務(wù)舞弊跡象

2、如何了解客戶(hù)及其經(jīng)營(yíng)環(huán)境

3、如何客戶(hù)內(nèi)部控制

4、如何評(píng)估客戶(hù)潛在的財(cái)務(wù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)

²  財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾方法及識(shí)別

1、財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾動(dòng)機(jī)及原理

2、財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾方法

案例：典型報(bào)表粉飾手法舉例及講解

3、財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾識(shí)別方法

利用財(cái)務(wù)報(bào)表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識(shí)別粉飾

利用財(cái)務(wù)報(bào)表的外在表現(xiàn)識(shí)別粉飾

利用非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來(lái)識(shí)別粉飾

² 基于企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)的財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目粉飾識(shí)別技巧

1、貨幣資金循環(huán)涉及項(xiàng)目的粉飾識(shí)別

2、銷(xiāo)售與收款循環(huán)涉及項(xiàng)目的粉飾識(shí)別

3、采購(gòu)與付款循環(huán)涉及項(xiàng)目的粉飾識(shí)別

4、存貨與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)涉及項(xiàng)目的粉飾識(shí)別

5、人力資源循環(huán)涉及項(xiàng)目的粉飾識(shí)別

6、成本費(fèi)用循環(huán)涉及項(xiàng)目的粉飾識(shí)別

7、籌資與投資循環(huán)涉及項(xiàng)目的粉飾識(shí)別

² 銀行客戶(hù)授信調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、如何進(jìn)行授信調(diào)查

2、綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系構(gòu)建：基于財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的綜合分析

3、授信風(fēng)險(xiǎn)控制措施

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