管理預算與財務管理 樊李東老師
 

模塊一：基本財務

Module one Basic FINANCE

**練習確定學習目標

objectiVE BY EXERCISE

現(xiàn)金流

cash flow

現(xiàn)金周期

the cash cycle

資金流

 flow of funds

財務管理的兩個基本問題

two basic financial questions

在損益表上發(fā)現(xiàn)信息

information found on the income statement

在資產負債表發(fā)現(xiàn)的信息

information found on the balance sheet

資產負債表

the balance sheet

損益表與資產負債表的關系

the relationship between

流動資金與現(xiàn)金周轉

working capital and cash cycle

財務報告

financial report

案例：凈收入表

Sample:net income statement

案例：資產負債表

sample:balance sheet

盈利能力的度量

measurement of profitability

案例：ROI與RONA的比較

練習：盈利能力的度量

exercise: measurement of profitability

了解訊息，

well-known

共享知識

share-knowledge

模塊二：資本項目

Module two：

成本分類

costs classifications

按作業(yè)或產量變化的分類

costs classified by changes in activities or valume

練習案例：貢獻與結構性成本

exercise:contribution and structured costs

制造成本

manufacturing costs

制造費用帳戶設計

burden accounts design

練習案例：制造費用

exercise: manufacturing expenses

總成本

total costs

練習案例：工程，制造與商業(yè)成本

exercise: engineering,manufacturing and commercial costs

跨國公司特有的業(yè)務術語

special terminology for mncS

圖表：運營貢獻與結構性成本

CHART：CONTRIBUTION AND STRUCTURAL COSTS

圖表：收入與成本

CHART：REVENUE AND COSTS

折舊與攤銷

depreciation and amortization

資本支出

capital expenditure

折舊方法

methods of depreciation

雙倍余額遞減法

DOUBLE DECLING BALANCE METHOD

分步直線折舊法

MULTIPLE STRAIGHT LINE METHODS

折舊方法對于稅收和財務的影響

DEPRECIATION METHODS USED FOR TAX AND FINANCIAL ANALYSIS

資產分類，使用壽命和折舊率

ASSET CLASSIFICATION ,USEFUL LIFE AND DEPRECIATION RATES

資本化與費用化

CAPITALIZE AND EXPENSES

工裝管理與攤銷

METHODS OF TOOL AMORTIZATION

模塊三：成本管理

Module three: COSTS PRACTISE

目標

objective

制造費用

bUrden

案例：制造費用基礎

exercise: Burden Bases

作業(yè)成本

ACTIVITY-bASEd costing(abc)

作業(yè)成本案例研究

ABC CASE STUDY

公司計劃的過程

cORPORATE PLANNING PROCESS

圖表：公司計劃內容模型

chart:Business planning content model

圖表：計劃致勝

chart: PLAN TO WIN

表：遠景---客戶熱情的建立

tABLE: vision-total customer enthusiasm

為公司編制計劃

BUDGETING AT the FIRM

年度預算

tHE ANNUAL BUDGET

自下而上的預算過程

THE BUDGET AS “BOTTOM-UP”PROCESS

企業(yè)預算與計劃的管理

RELATIONSHIP BETWEEN bUDGET AND THE BUSINESS PLAN

決定計劃與預算的關鍵因素

KEY DETERMINANTS OF THE BUDGET/BUSINESS PLAN

用集團公司/分部預算指導生產線的預算

 GROUP/DIVISION BUDGET GUIDANCE TO PLANTS

產量

PRODUCTION VOLVMES

生產線的預算

PLANTS BUDGETS

公司預算類別

THE FIRM’BUDGET CATEGORIES

直接人工預算

direct labour budget

與人工有關的成本制定

labour-related costs development

實際與預算的報告

Reporting performance vs budget

案例：  預算報告

exercise: Budget Report

團隊練習

Team Exercise

團隊練習一

team exercise one

團隊練習二

team exercise two

模塊四：財務決策

Module FOUR：FINANCIAL DECISION  

確定目標

OBJECTIVE

盈虧平衡分析

BREAK-EVEN ANALYSIS

練習:盈虧平衡點分析

EXERCISE：BREAK-EVEN（BEP）

練習:降價

EXERCISE：PRICE REDUCTION

本-量-利分析總結

SUMMARY COSTS/VOLUME/PROFIT ANALYSIS

營運杠桿

OPERATING LEVERAGE

案例:營運杠桿

EXERCISE: OPERATING LEVERAGE

標桿

BENCHMARKING

投資驅動原

INVESTMENT DRIVERS

單位成本驅動原

UNITS COSTS dRIVERS

常見問題

General questions

精益/同步財務

lean/synchronous financial

精益/同步制造

lean/synchronous manufacturing

lEAN MANUFACTURING LEAD TIME REDUCTION

縮短精益制造交付周期

傳統(tǒng)組織轉換到工廠關注的概念

traditional organization transition to factory focus concept

總成本方法

total costs approach

預測比較

forecast comparison

模塊五:編制預算

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