建安企業(yè)營改增戰(zhàn)備及政策解析

  培訓(xùn)講師：樊劍英

講師背景：
樊劍英簡介國家稅務(wù)總局網(wǎng)絡(luò)學(xué)院講師中國注冊稅務(wù)師中國稅網(wǎng)特約研究員中國稅網(wǎng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)項目總監(jiān)中國稅務(wù)報特約撰稿人資深財稅管理專家天和智庫（北京）經(jīng)濟(jì)研究所專家委員會委員上海德中安稅務(wù)師事務(wù)所項目總監(jiān)中稅咨詢北京辦公室高級合伙人中國民主同盟盟 詳細(xì)>>

樊劍英
    課程咨詢電話：

建安企業(yè)營改增戰(zhàn)備及政策解析詳細(xì)內(nèi)容

建安企業(yè)營改增戰(zhàn)備及政策解析

前言：

1. 思考：為嘛要營改增？營業(yè)稅和增值稅有啥區(qū)別？營業(yè)稅重復(fù)征收了哪些稅？如何理解結(jié)構(gòu)性減稅？

2. 建筑業(yè)營改增的難點在哪里？

3. 思考：營改增對企業(yè)的運(yùn)營有何影響？對經(jīng)營預(yù)算、資金管理、財務(wù)指標(biāo)及績效評價有何影響？對于財務(wù)提出什么要求？ 

4. 思考：營改增前我們能做哪些準(zhǔn)備？

5. 試點的步伐——我們什么時間營改增？2015年8月1日、10月1日、12月1日？

**部分：建筑業(yè)營改增政策瞻望

6. 思考：建筑業(yè)核算的范圍是什么？有哪些相關(guān)收入？

7. 思考：建筑業(yè)營改增的基本政策是什么？

v 1.《細(xì)則》第十六條：除本細(xì)則第七條規(guī)定外，納稅人提供建筑業(yè)勞務(wù)（不含裝飾勞務(wù)）的，其營業(yè)額應(yīng)當(dāng)包括工程所用原材料、設(shè)備及其他物資和動力價款在內(nèi)，但不包括建設(shè)方提供的設(shè)備的價款。

v 2.《條例》第五條第三項：納稅人將建筑工程分包給其他單位的，以其取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除其支付給其他單位的分包款后的余額為營業(yè)額。 

v 3.營改增后的政策可能怎樣變化？

8. 思考：建筑企業(yè)施工主體與納稅主體不一致能否應(yīng)對營改增？什么是轉(zhuǎn)包？什么是違法分包？什么算借用資質(zhì)？什么是勞務(wù)分包？什么是內(nèi)部承包？對于營改增有何影響？

9. 思考：建筑業(yè)新老項目如何過渡？如何計算增值稅？在執(zhí)行過程中的合同如何過渡？已預(yù)收工程款并預(yù)交營業(yè)稅的項目如何過渡？決算滯后造成的收入滯后（成本已發(fā)生）如何過渡？

10. 營改增政策過渡問題——如何確定新老項目？老項目簡易計征增值稅能否抵扣進(jìn)項稅額？

11. 思考：營改增后掛靠會怎樣？掛靠無法回避增值稅專用發(fā)票虛開風(fēng)險。

12. 虛開發(fā)票行為的罪與罰。

13. 思考：營改增過渡階段賬務(wù)如何調(diào)整？按照完工百分比結(jié)轉(zhuǎn)收入還是開票做收入？對于營改增實施日賬務(wù)調(diào)整有何影響？

14. 營改增后建筑企業(yè)如何會計核算？如何結(jié)轉(zhuǎn)損益？

15. 營改增后建筑企業(yè)納稅時點如何確定？收取預(yù)付款開具收據(jù)還是發(fā)票？收取預(yù)付款是否納稅？工程竣工結(jié)算是否納稅？工程結(jié)算未收款未開票是否納稅？

16. 營改增后建筑企業(yè)納稅地點是哪里？ 一方管理變?yōu)閮煞焦芾聿恢潜€是喜……

第二部分：建筑企業(yè)營改增風(fēng)險管控與稅務(wù)規(guī)劃

17. 營改增對于企業(yè)所得稅、個人所得稅有無影響？

18. 營改增對于房產(chǎn)稅、契稅、印花稅有無影響？

19. 建筑工程招投標(biāo)預(yù)算造價營改增后如何改變？

20. 營改增后材料采購還要不要貨比三家？如何設(shè)計低稅負(fù)的采購制度？

21. 營改增后建筑企業(yè)如何面對甲供材稅負(fù)測算和建立定價機(jī)制？

22. 營改增后建筑企業(yè)如何解決勞務(wù)費(fèi)列支問題？發(fā)工資還是開發(fā)票？

23. 思考：BOTBT項目是否視同銷售繳納增值稅？EPC要注意什么？

24. 營改增后能抵扣是好事，不能抵扣是風(fēng)險，親！知道哪些進(jìn)項不能抵扣嗎？

25. 建筑營改增無法回避的一個思考——稅率可否選擇？

26. 建筑企業(yè)營改增后身份不能選擇？可申請認(rèn)定一般納稅人 可選擇認(rèn)定一般納稅人 不得認(rèn)定一般納稅人

27. 營改增后增值稅專用發(fā)票如何開具？納稅申報、專用發(fā)票認(rèn)證、專用發(fā)票比對“一窗式管理”：專用發(fā)票認(rèn)證、IC卡報稅、票表稅比對（銷項比對、進(jìn)項比對、紅字發(fā)票比對）。

28. 營改增后向小規(guī)模納稅人、自然人購物應(yīng)該怎么辦？

29. 營改增前施工發(fā)票怎么開？營改增前購貨發(fā)票怎么開？營改增前銷售發(fā)票怎么開？

30. 營改增后銷售不動產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)有可能的征收率是多少？

31. 思考：營改增后存量資產(chǎn)該如何處理？

32. 思考：建筑企業(yè)設(shè)備融資租賃與抵押貸款融資資金成本如何比較？不動產(chǎn)融資租賃如何操作？

33. 財稅〔2012〕82號：對金融租賃公司開展售后回租業(yè)務(wù)，承受承租人房屋、土地權(quán)屬的，照章征稅。對售后回租合同期滿，承租人回購原房屋、土地權(quán)屬的，免征契稅。

 

樊劍英老師的其它課程

走進(jìn)2016房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增政策深度解析與未來財稅規(guī)劃提示：本課程將結(jié)合房地產(chǎn)業(yè)建筑業(yè)實務(wù)深刻解讀營改增政策前言：李克強(qiáng)總理在作2016年政府工作報告時提出，2016年全面實施營改增，從5月1日起，將試點范圍擴(kuò)大到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)，并將所有企業(yè)新增不動產(chǎn)所含增值稅納入抵扣范圍，確保所有行業(yè)稅負(fù)只減不增。這真是猴年來了，馬月也不遠(yuǎn)了?！?

 講師：樊劍英詳情

時間主講內(nèi)容天上午9:00-12:00下午13:30-17:00第二天上午8:30-12:00下午13:30-16:30部分房地產(chǎn)企業(yè)營改增納稅準(zhǔn)備一、營改增政策的解讀與實踐1.我國流轉(zhuǎn)稅制的形成及增值稅改革2.營改增試點的進(jìn)展及總體規(guī)劃3.為什么要營改增？營業(yè)稅有何弊端？營改增改革的基本指導(dǎo)思想4.納稅人和扣繳義務(wù)人的認(rèn)定5.增值稅的一般計稅方法和簡易計稅

 講師：樊劍英詳情

模塊土地增值稅的賬務(wù)處理sup2;年終結(jié)賬如何計提土地增值稅？計提的土地增值稅屬于欠繳稅款嗎？sup2;計提的土地增值稅能否稅前扣除？sup2;清算補(bǔ)繳的稅款能否稅前扣除？補(bǔ)繳稅款形成的虧損如何處理？sup2;清算所退稅款如何處理？sup2;合作建房如何計算土地增值稅？#382;合作開發(fā)應(yīng)具備什么必要條件？#382;合作開發(fā)稅務(wù)如何處理？#382;合作開發(fā)主

 講師：樊劍英詳情

一、思考：為嘛要營改增？建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)增營之爭：本是同根生，相煎何太急？樊劍英稅友匯問題：請問房地產(chǎn)和園林公司簽訂綠化施工合同，園林公司有苗木基地生產(chǎn)，既涉及工程勞務(wù)又涉及貨物銷售，但簽訂合同分別注明苗木銷售總價金額，開具苗木貨物發(fā)票，涉及工程勞務(wù)的開具建安發(fā)票總價，這樣行嗎？請老師幫著解答。二、思考：營改增試點的步伐——我們什么時間營改增？三、思考：建筑

 講師：樊劍英詳情

模塊1：建筑業(yè)營改增政策走向及應(yīng)對策略一、思考：為嘛要營改增？建筑業(yè)增營之爭：本是同根生，相煎何太急？樊劍英稅友匯問題：請問房地產(chǎn)和園林公司簽訂綠化施工合同，園林公司有苗木基地生產(chǎn)，既涉及工程勞務(wù)又涉及貨物銷售，但簽訂合同分別注明苗木銷售總價金額，開具苗木貨物發(fā)票，涉及工程勞務(wù)的開具建安發(fā)票總價，這樣行嗎？請老師幫著解答。二、思考：營改增試點的步伐——我們什

 講師：樊劍英詳情

【課程大綱】部分房地產(chǎn)企業(yè)營改增后如何納稅？該關(guān)注哪些問題？1.建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增納稅模式和現(xiàn)行營業(yè)稅政策有哪些不同？還會差額納稅嗎？2.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財務(wù)指標(biāo)及凈利潤有何影響？如何評價稅負(fù)變化？3.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營預(yù)算工作有何影響？現(xiàn)行預(yù)算體系會如何變化？4.營改增后房地產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時間有無變化？對于工程款結(jié)算有無影響？營改增對

 講師：樊劍英詳情

部分房地產(chǎn)企業(yè)營改增后如何納稅？該關(guān)注哪些問題？1.建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增納稅模式和現(xiàn)行營業(yè)稅政策有哪些不同？還會差額納稅嗎？2.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財務(wù)指標(biāo)及凈利潤有何影響？如何評價稅負(fù)變化？3.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營預(yù)算工作有何影響？現(xiàn)行預(yù)算體系會如何變化？4.營改增后房地產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時間有無變化？對于工程款結(jié)算有無影響？營改增對房地產(chǎn)建筑業(yè)

 講師：樊劍英詳情

部分財務(wù)管理和會計學(xué)基本知識。一、財務(wù)工作在企業(yè)中的作用二、財務(wù)工作的基本內(nèi)容三、投資管理及技巧四、融資管理及融資方法五、如何快速讀懂財務(wù)會計報表及分析。六、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表七、各報表的作用、結(jié)構(gòu)和編制八、各報表的閱讀技巧九、如何分析財務(wù)報表十、各報表的基本分析方法十一、報表披露對象及影響第二部分預(yù)算與合同管理十二、了解編制預(yù)算的組

 講師：樊劍英詳情

模塊房地產(chǎn)企業(yè)成本分?jǐn)偱c核算技巧1.企業(yè)內(nèi)部管理、企業(yè)所得稅和土地增值稅三者之間成本核算要求有無區(qū)別？2.成本核算的一般路徑有何順序？3.成本核算對象與企業(yè)內(nèi)部項目輔助核算之間有無聯(lián)系？4.成本對象如何確定？如何編制成本對象確定報告？5.共同成本、費(fèi)用如何分?jǐn)?？有哪些原則？6.企業(yè)所得稅和土地增值稅共同成本分?jǐn)傇瓌t一致嗎？7.商業(yè)層高系數(shù)能否用到企業(yè)內(nèi)部管理

 講師：樊劍英詳情

模塊1：房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)營改增政策走向及應(yīng)對策略一、思考：為嘛要營改增？建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)增營之爭：本是同根生，相煎何太急？樊劍英稅友匯問題：請問房地產(chǎn)和園林公司簽訂綠化施工合同，園林公司有苗木基地生產(chǎn)，既涉及工程勞務(wù)又涉及貨物銷售，但簽訂合同分別注明苗木銷售總價金額，開具苗木貨物發(fā)票，涉及工程勞務(wù)的開具建安發(fā)票總價，這樣行嗎？請老師幫著解答。二、思考：營改增

 講師：樊劍英詳情

COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://fanshiren.cn INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理資源網(wǎng) 版權(quán)所有