《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》 左賓老師
《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》 左賓老師詳細(xì)內(nèi)容
《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》 左賓老師
一、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
戰(zhàn)略目標(biāo)
運(yùn)營目標(biāo)
經(jīng)營的效率、經(jīng)營的效果
報(bào)告目標(biāo)
財(cái)務(wù)的報(bào)告、非財(cái)務(wù)的報(bào)告
合法性目標(biāo)
符合法律、符合法規(guī)、符合上級(jí)企業(yè)的規(guī)定
其他目標(biāo)
二、企業(yè)內(nèi)控環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估
控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
如何建立良好的控制環(huán)境
外部因素:經(jīng)濟(jì)、商業(yè)、自然環(huán)境、政治、社會(huì)和技術(shù)因素等
內(nèi)部因素:企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施、人員、生產(chǎn)過程和技術(shù)等事項(xiàng)。
事項(xiàng)識(shí)別
潛在的事項(xiàng)
企業(yè)事項(xiàng)識(shí)別的方法
風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)級(jí)
三、企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)
常見的內(nèi)部控制活動(dòng)
如何做到職責(zé)分離?
IT總體控制
預(yù)防性控制和檢查性控制
采購業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制
舞弊行為
采購成本與預(yù)算
物流過程控制
交期與品質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)控制
銷售業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制
信用風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)收賬款管理
渠道風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控
市場費(fèi)用控制
大型項(xiàng)目的合同風(fēng)險(xiǎn)控制
資金管理風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制
資金安全風(fēng)險(xiǎn)
資金鏈條斷裂風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)產(chǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控設(shè)計(jì)
自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)
管理不善
財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的建立
四、企業(yè)信息系統(tǒng)的內(nèi)控功能
三大核算體系:會(huì)計(jì)核算、業(yè)務(wù)核算和統(tǒng)計(jì)核算
會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制
統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制
設(shè)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)注意的問題
戰(zhàn)略和完整信息的系統(tǒng)
系統(tǒng)支持戰(zhàn)略創(chuàng)新
與營業(yè)活動(dòng)相結(jié)合
五、溝通系統(tǒng)及內(nèi)部控制功能
溝通系統(tǒng)的要求
組織溝通的方法
溝通系統(tǒng)的內(nèi)部控制功能
六、職業(yè)舞弊監(jiān)控與防范
侵蝕企業(yè)資產(chǎn)行為監(jiān)控及其防范
賄賂,跑單等欺詐行為監(jiān)控與防范
七、業(yè)界的規(guī)范
COSO的風(fēng)險(xiǎn)管理框架
中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 17項(xiàng)目具體規(guī)范
八、2015年新內(nèi)控政策解讀
左賓老師的其它課程
全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)報(bào)表分析為什么學(xué)習(xí)本課程:企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻,它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段,從當(dāng)前全面預(yù)算管理的成功實(shí)踐看,全面預(yù)算不僅僅是一個(gè)由預(yù)算規(guī)劃、編制、執(zhí)行、控制所組成的管理過程,更是一個(gè)將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具--一一個(gè)優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴(yán)格地實(shí)行全面
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500強(qiáng)的財(cái)務(wù)分析之道及專業(yè)工具運(yùn)用【課程背景】(你有這些問題嗎?(財(cái)務(wù)分析工作在企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)中有著怎樣的重要性?(怎么才算是有價(jià)值的財(cái)務(wù)分析工作?(你想讓財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)分析工作對管理層的決策起到了更大的決策支持作用?(做財(cái)務(wù)分析報(bào)告的時(shí)候感覺陳述了很多,但又被總經(jīng)理認(rèn)為什么都沒說,沒什么價(jià)值?(知名500強(qiáng)公司,如IBM,MOTOROLA等都以財(cái)務(wù)管理科學(xué)
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管理會(huì)計(jì)在企業(yè)決策中的應(yīng)用(課程背景當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場需求瞬息萬變,競爭日益激烈,盈利持續(xù)下降,產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重,管理的變革勢在必行。在變革時(shí)代里,企業(yè)需要更好、更快、更有效地響應(yīng)客戶需求,挖掘潛在需要,這不僅對業(yè)務(wù)部門提出了挑戰(zhàn),也對傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生了巨大的沖擊。我們知道管理的核心是決策,而資源、信息和管控手段是應(yīng)對變化的決策基礎(chǔ),這些來源于業(yè)務(wù),卻
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《團(tuán)隊(duì)致勝-怎樣建立優(yōu)秀財(cái)務(wù)部門》(500強(qiáng)管理經(jīng)驗(yàn)分享) 【課程背景】分享IBM、NOKIA、GE、HP、MOTO等跨國公司管理經(jīng)驗(yàn),國內(nèi)首創(chuàng)課程主題,開創(chuàng)財(cái)務(wù)經(jīng)理人學(xué)習(xí)和管理能力提升全新模式,尤其適合企業(yè)內(nèi)訓(xùn)!現(xiàn)代競爭,團(tuán)隊(duì)制勝!要想做好財(cái)務(wù),必須建立優(yōu)秀的財(cái)務(wù)部門!怎么辦?怎么建?您是否感到茫然不知所措,或者還在苦苦找尋其中的秘訣?“財(cái)務(wù)技術(shù)網(wǎng)www.
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如何成功實(shí)現(xiàn)《現(xiàn)代化全面成本與計(jì)劃、預(yù)算管理》課程背景?成本管理是一個(gè)永恒的主題,企業(yè)成本費(fèi)用的節(jié)約就直接等于增加收入、利潤、甚至現(xiàn)金,其效益不言而喻,一個(gè)規(guī)范科學(xué)全面的成本核算與管理不僅能給企業(yè)帶來直接經(jīng)濟(jì)效益,而且還能夠帶動(dòng)促進(jìn)生產(chǎn)、物流等整個(gè)企業(yè)管理的規(guī)范化!然而,95以上的中國企業(yè)尤其是制造業(yè)卻每天都在眼睜睜地看著成本費(fèi)用超標(biāo)、失控而無奈,眼睜睜地看
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《如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)的成功轉(zhuǎn)型》【課程背景】目前中國企業(yè)中超過85的財(cái)務(wù)職能,僅僅將重心放在了低增值的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)層次。財(cái)務(wù)職能絕不僅限于基于對外的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)核算、以及基于制度和預(yù)算的日常控制活動(dòng),而應(yīng)該把關(guān)注的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向管理會(huì)計(jì)和戰(zhàn)略財(cái)務(wù)兩個(gè)更高的層次。企業(yè)中的財(cái)務(wù)部門,應(yīng)該從更高的站位和更廣闊的視野來審視自身,而不是把眼光局限于記賬和控制。財(cái)務(wù)職能的主要
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JLF-《全面預(yù)算管理與成本管理》 03.02
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