《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》霍振先
培訓(xùn)講師：霍振先
講師背景：
霍振先老師國(guó)際職業(yè)訓(xùn)練協(xié)會(huì)認(rèn)證講師★中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員★多家企業(yè)管理高級(jí)顧問(wèn)★浙江省中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)中心財(cái)務(wù)培訓(xùn)師培訓(xùn)風(fēng)格：◎ 具備――幽默、實(shí)效；◎ 做到――課堂駕馭能力強(qiáng)、互動(dòng)參與性強(qiáng)；◎ 實(shí)現(xiàn)――枯燥的內(nèi)容生動(dòng)化、復(fù)雜的內(nèi)容簡(jiǎn)單化 詳細(xì)>>
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《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》霍振先
**節(jié) 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)簡(jiǎn)介
一、什么是財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的區(qū)別
二、財(cái)務(wù)管理的兩個(gè)基本點(diǎn)
三、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)？
四、非財(cái)務(wù)人員的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)簡(jiǎn)介
第二節(jié) 懂：快速看懂財(cái)務(wù)報(bào)表
一、資產(chǎn)負(fù)債表
|
二、 利潤(rùn)表
|
三、現(xiàn)金流量表
項(xiàng) 目 | 行次 | 金 額 |
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 |
|
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銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 | 1 |
|
收到的增值稅銷項(xiàng)稅額和退回的增值稅款 | 3 |
|
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 | 7 |
|
現(xiàn)金流入小計(jì) | 8 |
|
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 | 9 |
|
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 | 11 |
|
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 | 17 |
|
現(xiàn)金流出小計(jì) | 18 |
|
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的 | 19 |
|
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 |
|
|
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額 | 23 |
|
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 | 26 |
|
現(xiàn)金流入小計(jì) | 27 |
|
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 | 28 |
|
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 | 33 |
|
現(xiàn)金流出小計(jì) | 34 |
|
| 35 |
|
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 |
|
|
借款所收到的現(xiàn)金 | 38 |
|
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 | 41 |
|
現(xiàn)金流入小計(jì) | 42 |
|
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 | 43 |
|
償付利息所支付的現(xiàn)金 | 46 |
|
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 | 51 |
|
現(xiàn)金流出小計(jì) | 52 |
|
| 53 |
|
四、會(huì)計(jì)報(bào)表分析
第三節(jié) 預(yù)：做好預(yù)算工作
一、預(yù)算管理概述
1、如何理解預(yù)算
2、預(yù)算管理的循環(huán)
3、預(yù)算目標(biāo)的確定
二、預(yù)算編制程序
1、
2、
3、
4、
5、公布執(zhí)行
三．預(yù)算編制的具體步驟
1、
2、 編制生產(chǎn)預(yù)算、制造成本預(yù)算和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算
3、 編制預(yù)計(jì)損益表
4、
5、 編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表
四、預(yù)算執(zhí)行
預(yù)算的執(zhí)行與控制應(yīng)注意哪些要點(diǎn)？
1.企業(yè)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行單位就必須認(rèn)真組織實(shí)施，將預(yù)算指標(biāo) ，從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門(mén)、各單位、各環(huán)節(jié)各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行 。
2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)將預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為月份和季度預(yù)算，以 控制確保年度預(yù)算目標(biāo)的實(shí)施。
3.企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化 的預(yù)算管理，按時(shí)組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，調(diào)節(jié)資金收付平衡，控制支付風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。對(duì)于預(yù)算外的項(xiàng)目支出，應(yīng)當(dāng)按預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序。對(duì)于無(wú)合同、無(wú)憑證、無(wú)手續(xù)的項(xiàng)目支出，不予支付。
4.企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行銷售或營(yíng)業(yè)、生產(chǎn)和成本費(fèi)用預(yù)算，努力完成利潤(rùn)指標(biāo)。
5.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算報(bào)告制度，要求各預(yù)算執(zhí)行單位定期報(bào)告預(yù)算的執(zhí)行情況
6.企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)利用財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)向預(yù)算執(zhí)行單位、企業(yè)預(yù)算委員會(huì)以至董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)提供預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)企業(yè)預(yù)算的影響等財(cái)務(wù)信息，促進(jìn)企業(yè)完成預(yù)算目標(biāo)。
五、變化中的恒定：預(yù)算調(diào)整規(guī)則
1、預(yù)算調(diào)整的條件
（1）市場(chǎng)需求發(fā)生變化，應(yīng)該 。
（2）企業(yè)內(nèi)部資源發(fā)生變化，應(yīng)該相應(yīng)調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算， 。
（3） 。
（4）外部市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，應(yīng)該調(diào)整預(yù)算，同時(shí)相應(yīng)調(diào)整目標(biāo)責(zé)任。
2、預(yù)算調(diào)整的程序
對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，必須具有一定的程序。一般情況下，預(yù)算調(diào)整需要經(jīng)過(guò)申 請(qǐng)、審議、批準(zhǔn)三個(gè)主要程序。
(1)．預(yù)算調(diào)整的 。
(2)．預(yù)算調(diào)整的 。
(3)．預(yù)算調(diào)整的 。
六、預(yù)算考評(píng)：業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的基點(diǎn)
（一）、預(yù)算考評(píng)的基本原則
1、 原則。
2． 對(duì)等原則。
3．總體優(yōu)化原則。
4． 原則。
5．公平、公開(kāi)原則。
（二）、預(yù)算考評(píng)通常按照下列基本步驟進(jìn)行：
1． 。
2．比較實(shí)際與目標(biāo)， 。
3．分析差異原因，結(jié)合獎(jiǎng)懲制度規(guī)定， 。
第四節(jié) 有效實(shí)施財(cái)務(wù)成本控制
一、 何為成本控制？
1、 什么是成本？
（1） 廣義的成本
（2） 狹義的成本
2、 什么是控制？
3、 成本控制是
二、成本控制原則
1、全面 的原則
2、講求 的原則；
3、目標(biāo)管理與 落實(shí)的原則；
4、 原則；
5、 管理原則。
三、成本控制的程序
1. 控制目標(biāo)
2. 目標(biāo)
3. 分析差異
4. 獎(jiǎng)懲
四、成本的作用
1、
2、
3、
五、功能成本管理模式
六、目標(biāo)成本管理模式
1．模擬市場(chǎng)，成本否決
2．極限成本管理
極限成本管理是將成本管理向極限沖刺，追求成本的零機(jī)制。
（1）質(zhì)量方面的極限成本管理“ ”
（2）組織方面的極限成本管理，“ ”
（3）庫(kù)存方面的極限成本管理“ ”
（4）決策方面的極限成本管理“ ”
七、戰(zhàn)略成本管理模式
八、管理信息化
霍振先老師的其它課程
決策者的財(cái)務(wù)管理-2天 06.04
《決策者的財(cái)務(wù)管理》【課程背景】財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，世界著名咨詢集團(tuán)麥肯錫的這一著名觀點(diǎn)已經(jīng)得到企業(yè)界的普遍認(rèn)可！在實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中，一些企業(yè)并沒(méi)有對(duì)財(cái)務(wù)管理引起足夠重視，認(rèn)為財(cái)務(wù)管理就是記賬、算賬、報(bào)銷、報(bào)稅、對(duì)外報(bào)表等事務(wù)性工作，這些事務(wù)性的工作雖然也不可或缺，但是這些工作都是低附加值的工作！財(cái)務(wù)管理的高附加值才是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，這些重點(diǎn)工作包
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《財(cái)務(wù)解碼》 07.25
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財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與盈利模式（大綱）第一部分關(guān)于企業(yè)戰(zhàn)略一、戰(zhàn)略的基本定義二、從宏觀角度看企業(yè)戰(zhàn)略（三個(gè)重要周期）三、從微觀角度看企業(yè)戰(zhàn)略（五個(gè)重要的觀念）四、企業(yè)戰(zhàn)略的三個(gè)層次、三問(wèn)及三部曲五、企業(yè)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的密切關(guān)系第二部分關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略什么是企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的特點(diǎn)三、對(duì)企業(yè)進(jìn)行全身體檢（財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的前提）四、制定企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)五、如何實(shí)現(xiàn)
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課程大綱：一、掌握必備財(cái)務(wù)相關(guān)知識(shí)1、熟悉會(huì)計(jì)語(yǔ)言2、懂得會(huì)計(jì)語(yǔ)言規(guī)則及原則3、了解會(huì)計(jì)語(yǔ)言的載體4、讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告5、《會(huì)計(jì)法》有哪些值得關(guān)注的內(nèi)容二、學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的技巧1、基本的財(cái)務(wù)分析2、企業(yè)財(cái)務(wù)安全評(píng)價(jià)3、企業(yè)發(fā)展能力評(píng)價(jià)4、杜邦、沃爾的財(cái)務(wù)綜合分析5、經(jīng)營(yíng)杠桿及財(cái)務(wù)杠桿6、量本利分析三、與你一起分享降低成本的秘訣1、全面預(yù)算控制2、目標(biāo)成本控制3
講師：霍振先詳情
預(yù)算管理與成本控制 01.01
課程大綱： 部分：預(yù)算管理 一、預(yù)算管理總論 1、預(yù)算存在的問(wèn)題及解決的方法 2、預(yù)算的組織形式 3、預(yù)算的基本理論 4、預(yù)算管理的循環(huán) 5、編制預(yù)算的基本模式 二、預(yù)算管理實(shí)務(wù) 1、知己知彼：目標(biāo)確定中的相關(guān)因素分析 2、預(yù)算編制與預(yù)算目標(biāo)的對(duì)接方式 3、關(guān)注預(yù)算編制方法的選擇 4、監(jiān)控體系概要：“游戲規(guī)則”中的主體與客體 5、變
講師：霍振先詳情
省下的都是利潤(rùn) 01.01
講 “省”的三大理念之一：企業(yè)節(jié)省文化必不可少 一、向打造節(jié)省文化的公司學(xué)習(xí) 二、一把手以身作則 三、全員關(guān)注節(jié)省 四、優(yōu)化成本 五、節(jié)省要形成習(xí)慣 第二講 “省”的三大理念之二：企業(yè)運(yùn)作要與其規(guī)模相適應(yīng) 一、大企業(yè)要警惕“大企業(yè)病” 二、小企業(yè)的“誤區(qū)” 三、規(guī)模經(jīng)濟(jì)與規(guī)模不經(jīng)濟(jì) 四、人才與規(guī)模相匹配 第三講 “省”的三大理念之
講師：霍振先詳情
節(jié)投：投資理財(cái)?shù)?大理念一、樹(shù)立投資理財(cái)意識(shí)二、風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬三、機(jī)會(huì)成本四、邊際與彈性五、現(xiàn)金為王六、成本領(lǐng)先第二節(jié)預(yù)：做好預(yù)算的6個(gè)內(nèi)容一、完善預(yù)算管理制度等相關(guān)的基礎(chǔ)工作二、預(yù)算編制程序三．預(yù)算編制的具體步驟四．預(yù)算編制案例五、預(yù)算執(zhí)行六、預(yù)算考核第三節(jié)控：實(shí)施財(cái)務(wù)成本控制的6大方法一、量本利分析二、功能成本管理模式三、目標(biāo)成本管理模式四、作業(yè)成本管理模式
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