《建筑行業(yè)全業(yè)務(wù)全流程涉稅問題及風(fēng)險管理》課程大綱

《建筑行業(yè)全業(yè)務(wù)全流程涉稅問題及風(fēng)險管理》
【課程背景】
新頒布的《中華人民共和國民法典》對建設(shè)工程合同進行了全新修訂，明確了轉(zhuǎn)包、掛靠等無效合同的法律效果，住建部發(fā)布的《建筑工程施工發(fā)包與承包違法行為認定查處管理辦法》明確了相關(guān)違法行為的認定查處辦法，首次將資金流、發(fā)票等財務(wù)信息作為查處手段。掛靠方與被掛靠方的行業(yè)監(jiān)管風(fēng)險與發(fā)票稅收管理風(fēng)險凸顯，中國人民銀行開始在部分省市試點大額現(xiàn)金管理，掛靠經(jīng)營項目又面臨資金支付的嚴峻監(jiān)管局面。
另外，自2021年1月1日起，企業(yè)將全面執(zhí)行新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則，建造合同并入新收入準(zhǔn)則，租賃與服務(wù)需要嚴格區(qū)分，年底關(guān)賬后就要啟用新賬戶了，您準(zhǔn)備好了嗎？
隨著我國第一張電子專票的開出，企業(yè)將進入電子化智能會計時代，自建平臺和租用第三方平臺有何不同？
建筑業(yè)歷來是稅務(wù)稽查、控管的重點行業(yè)，智能稅務(wù)信息化稽查新動向您了解嗎？
另外，建筑業(yè) 資質(zhì)掛靠、社保、個稅、異地預(yù)繳、總分公司、集團財務(wù)、歷史遺留疑難雜癥、發(fā)票… ，無一不是建筑業(yè)財稅管控的痛點。
【課程收益】
通過本次學(xué)習(xí)掌握以下內(nèi)容：
1、最新減稅降費政策下的稅種、社保實操規(guī)劃?
2、建筑企業(yè)的各類合同簽訂要點及財稅風(fēng)險管控方法
3、資建筑企業(yè)資質(zhì)共享財稅風(fēng)險、會計核算與利潤分紅
4、建筑企業(yè)的發(fā)票管理機制
4、異常數(shù)據(jù)及異常發(fā)票的稽查熔斷處理
5、正當(dāng)理由的提供技巧、高效溝通技巧
【課程對象】
建筑行業(yè)財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財稅部、合規(guī)部、法務(wù)部等責(zé)任人員、以及項目經(jīng)理、開票人員等。
【課程大綱】（包括但不限于以下內(nèi)容）
模塊一：至開課前建筑業(yè)最新相關(guān)財稅政策梳理
一、最新建安財稅政策梳理及實操要點解析
1、契稅法、城建稅法對建筑企業(yè)的影響
2、電子專票、電子會計憑證報銷入賬歸檔新政實務(wù)解析
3、免稅、降低征收率、優(yōu)惠稅收政策對建筑業(yè)企業(yè)的影響
4、建筑服務(wù) 簡易計稅 取消備案
5、建筑服務(wù) 簡易計稅差額扣除分包款范圍擴大
6、勞務(wù)資質(zhì)試點取消
二、最新社保、公積金、農(nóng)民工政策解析
1、最新社保、公積金合并申報繳納政策解析
2、《保障農(nóng)民工工資支付條例》解析及刑法風(fēng)險
3、多頭兒支付的個稅政策
模塊二：新民法典下合同管理及發(fā)票疑難稅務(wù)問題解析
綜合案例：合同涉稅的綜合實務(wù)分析
一、一般合同管理及發(fā)票疑難稅務(wù)問題解析
1、合同簽訂時必須附帶哪些條款？
2、如何有針對性的規(guī)避具體條款隱藏的風(fēng)險？
3、合同的開工日期附帶哪些風(fēng)險？
4、造價清單如何審核？
5、小規(guī)模納稅人升成一般納稅人以后，發(fā)票怎么開？
6、一般納稅人轉(zhuǎn)小后，需要注意哪些問題？
7、稅率、征收率變動對工程造價有哪些影響？
8、付款條件暗中決定哪些納稅義務(wù)？
9、索賠與違約條款如何簽訂，如何審核？
10、先開票是不是虛開票？
11、三方開票及三方付款協(xié)議風(fēng)險有哪些 ？
12、甲控材三流不一致的風(fēng)險如何解決？
13、合同收款與合同付款以及發(fā)票的關(guān)聯(lián)風(fēng)險有哪些？
二、具體合同管理及發(fā)票疑難稅務(wù)問題解析
1、人材機與分包商的管理
（1）勞務(wù)分包公司可以再分包嗎？
（2）材料采購合同簽訂哪些要點？風(fēng)險如何規(guī)避？
（3）機械租賃合同該怎么簽？應(yīng)該注意哪些財稅風(fēng)險？
（4）總包向分包轉(zhuǎn)售電力合同的涉稅風(fēng)險及發(fā)票問題
（5）總承包的簡易計稅項目，專業(yè)分包差額扣除的關(guān)鍵要點
2、甲供材合同及發(fā)票的管理
（1）甲供材對計稅方式的影響
（2）甲供材是否計入總造價
（3）甲供材與甲控材的區(qū)別與會計核算
（4）甲供材與甲控材的風(fēng)險控制
3、老項目、甲供材，清包工計稅、開票有何風(fēng)險？
4、銷售自產(chǎn)貨物合同的增值稅及發(fā)票如何處理？
5、承包范圍與選擇計稅方式的關(guān)系有多大？
三、建筑企業(yè)不可忽視的合同印花稅
1、需要繳納印花稅的合同和其他憑證
2、不需要繳納印花稅的合同和其他憑證
模塊三 新租賃準(zhǔn)則、新收入準(zhǔn)則、與增值稅、企業(yè)所得稅的稅會差異風(fēng)險規(guī)避
1、租賃與服務(wù)的區(qū)別，及其引發(fā)的進項稅開票項目風(fēng)險自查
2、機械設(shè)備濕租的涉稅問題
3、履約進度、時點、時段及納稅義務(wù)發(fā)生時間的判斷
4、建造合同并入收入合同稅會差異案例
5、增值稅收入、企業(yè)所得稅收入、會計收入不一致的風(fēng)險解決案例
6、預(yù)收款及異地預(yù)繳財稅問題
7、工程質(zhì)保金稅會處理
8、以房抵債—新債務(wù)從組準(zhǔn)則案例
9、不征稅收入及財政獎勵的處理
模塊四 建筑企業(yè)用工模式改造及新個稅、新社保規(guī)劃案例分享
1、社保繳納亂象有哪些？關(guān)聯(lián)所得稅、增值稅風(fēng)險如何應(yīng)對？
2、稅局及員工是否會“秋后算賬”？要求補繳社保如何解決？
3、最新社保追繳案例及司法判決？
4、社保調(diào)基如何操作？
5、雇員的企業(yè)社會保險費用的方案再設(shè)計
6、農(nóng)民工實名制與房企、市政工資專用賬戶管理制度
7、建筑企業(yè)總包代發(fā)農(nóng)民工工資的發(fā)票開具及風(fēng)控點8、發(fā)包方或者總包方代發(fā)勞務(wù)分包方的農(nóng)民工工資，個稅誰來扣？
9、農(nóng)民工社保應(yīng)該由誰來扣？建設(shè)方？總包？專業(yè)分包？勞務(wù)分包？工組長？
10、異地施工項目地還會被核定征收的個人所得稅？
11、臨時工、季節(jié)工、小時工的發(fā)票、個稅、社保案例
12、個人代開勞務(wù)費、材料費、機械租賃費相關(guān)問題及風(fēng)險
13、建筑業(yè)工傷、工亡處理案例
14、有限合伙企業(yè)持股平臺案例
15、靈活用工平臺案例
模塊五 轉(zhuǎn)包、分包、資質(zhì)掛靠問題風(fēng)險及解決
1、總包、分包、轉(zhuǎn)包的財稅處理及風(fēng)險防控
2、低資質(zhì)掛靠高資質(zhì)承接業(yè)務(wù)合同條款要點與風(fēng)險規(guī)避
3、掛靠項目的資金收付應(yīng)如何操作？如何避免大額交易的監(jiān)控和公轉(zhuǎn)私限額限制？
4、如何避免“自殺式“的資質(zhì)共享 ？
5、被掛靠方管理費如何繳納增值稅和企業(yè)所得稅
6、不同類型的工程項目人工費、材料費、機械費等費用占比規(guī)劃
7、掛靠利潤安全轉(zhuǎn)移的幾種途徑
8、個體戶稅優(yōu)地規(guī)劃方案
模塊六 金稅四期及電子專票新風(fēng)口下發(fā)票管理
1、電子專票、電子檔案、電子合同、電子審計新風(fēng)口如何應(yīng)對？
2、電子票重復(fù)報銷5招解決
3、電子發(fā)票、區(qū)塊鏈票能作廢嗎？如何沖紅？會被惡意沖紅嗎？
4、UKey 、第三方平臺、自建平臺
5、 建筑企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的成本，尚未取得發(fā)票，增值稅如何處理？
6、 發(fā)票開具、收取、抵扣管理原則和流程，如何做好工程事前分析和籌劃？
7、 未開票收入業(yè)務(wù)的會計核算及增值稅納稅申報表附表的填報
8、 虛開發(fā)票如何被發(fā)現(xiàn)的？如何有效的避開虛開風(fēng)險？
9、 什么是對開票、環(huán)開票、洗票、異常票、走逃票、失聯(lián)票？如何識別？風(fēng)險如何規(guī)避？
10、什么是資金回流？
11、差額專票有哪些風(fēng)險？
12、開票就一定要確認收入？增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何判斷？
13、 苗木農(nóng)票及涉及的財稅問題
14、私車公用涉及的財稅處理
（1）車補的財稅處理
（2）報銷的財稅處理
（3）用車協(xié)議的財稅處理
（4）租車合同的財稅處理
模塊七 被舉報、爭議、溝通與救濟
1、被舉報會擴大稽查嗎？
2、解決稅企爭議五步法
3、溝通技巧
4、復(fù)議與訴訟
模塊八 現(xiàn)場答疑

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