商業(yè)銀行稅務策劃策略與風險管控公開課大綱（2天）

商業(yè)銀行稅務策劃策略與風險管控（2天）
??【課程收益】
我國“營業(yè)稅改征增值稅”，對金融業(yè)稅收政策進行重大調(diào)整。作為金融業(yè)企業(yè)如何采取有效措施管控企業(yè)的稅負與涉稅風險，避免不必要的損失，是本課程的主要收益。
其次，通過深度分析“營改增”對金融企業(yè)的影響、金融企業(yè)如何采取“營改增”應對策略，以及“營改增”后的實務操作講解，能使學員全面掌握增值稅相關政策，?
【課程內(nèi)容】
?第一講? “營改增”最新政策與動態(tài)
?一、 “營改增”最新動態(tài)
二、 “營改增”最新政策對各個行業(yè)影響分析
三、 “營改增”最新政策解讀
第二講??金融業(yè)“營改增”背景、特點及其新動態(tài)
一、金融業(yè)“營改增”背景
二、金融業(yè)“營改增”的特點
三、金融業(yè)“營改增”最新政策
四、金融業(yè)“營改增”增值稅稅率的設定
五、金融業(yè)“營改增”與信貸客戶的關系
??第三講 “營改增”對金融業(yè)的影響
一、金融業(yè)“營改增”的內(nèi)容
二、“營改增”對金融業(yè)納稅人的總體影響
?三、“營改增”對金融業(yè)稅負的影響
??四、“營改增”對金融業(yè)收入的影響
??五、“營改增”對金融業(yè)利潤的影響
六、“營改增”對金融業(yè)賬務處理的影響
第四講??金融業(yè)“營改增”稅務操作原則的運用
一、合理原則
二、事前原則
三、清晰原則
四、差異化原則
五、風險可控原則
六、稅收多角度原則
第五講??金融業(yè)“營改增”須知二十五條
一、增值稅納稅義務發(fā)生時間的規(guī)定
????二、增值稅納稅地點的規(guī)定
????三、增值稅納稅期限的規(guī)定
四、“營改增”的計稅方法
五、增值稅適用稅率的具體規(guī)定
六、增值稅的起征點規(guī)定
七、“營改增”銷售額的確定
八、營業(yè)額扣除的規(guī)定
九、中止服務或折扣額處理
十、交易價格不公允處理的稅法規(guī)定
十一、兼營行為處理
十二、混合銷售行為處理
十三、視同銷售行為處理
十四、特殊銷售行為處理
十五、對相關業(yè)務進項稅額的抵扣規(guī)定
十六、不得抵扣進項稅額的情形
十七、不得抵扣進項稅額的計算
十八、兼營勞務服務的一般納稅人增值稅期末留抵稅額的處理
十九、“營改增”的直接減免業(yè)務
????二十、“營改增”的即征即退事項
????二十一、“營改增”減免稅操作中的特別規(guī)定
二十二、“營改增”過程中適合放棄免稅權的企業(yè)
二十三、開具增值稅紅字專用發(fā)票的規(guī)定
????二十四、“營改增”的財務會計處理
二十五、“營改增”如何匯總納稅
第六講??納稅籌劃目標分析與籌劃平臺的利用
一、納稅籌劃目標分析
二、漏洞平臺的利用
三、空白平臺的利用
四、規(guī)避平臺的利用
第七講??金融業(yè)“營改增”后增值稅納稅籌劃
一、?????????如何做好涉稅規(guī)劃
二、?????????如何做好稅務風險管控
三、?????????如何規(guī)劃增值稅稅負平衡
四、?????????如何規(guī)劃混業(yè)業(yè)務
五、?????????如何規(guī)劃租賃業(yè)務
六、 如何優(yōu)化采購運輸費稅負
第八講??金融業(yè)“營改增”銷項稅額的稅務風險與應對
????一、增值稅納稅義務人發(fā)生時間
????二、視同提供服務應稅行為
????三、差額征稅
????四、銷售額
????五、價外費用
????六、適用稅率
????七、兼營業(yè)務
八、銷售收入完整性
九、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風險
????第九講??金融業(yè)“營改增”進項稅額的稅務風險與應對
?一、增值稅扣稅憑證
二、不應抵扣而抵扣進項稅額
三、應作進項稅額轉(zhuǎn)出而未作進項稅額轉(zhuǎn)出
四、增值稅抵扣憑證的規(guī)定
五、抵扣率準確性的規(guī)定
第十講??金融業(yè)“營改增”其他風險與應對
一、?????????發(fā)票使用管理稅務風險
二、?????????稅控設備管理稅務風險
三、?????????逾期申報、逾期繳稅的稅務風險
四、?????????納稅人銷售額超過小規(guī)模納稅人標準不認定的稅務風險
五、?????????賬務處理的稅務風險
六、?????????財政補貼申請材料的操作風險
七、?????????節(jié)稅籌劃的操作風險
第十一講??金融業(yè)“營改增”增值稅專用發(fā)票管理風險
?一、銷項增值稅專用發(fā)票虛開的風險
二、進項增值稅專用發(fā)票接受的風險
三、進項增值稅專用發(fā)票抵扣的風險
四、丟失增值稅專用發(fā)票的風險
五、滯留過期認證增值稅專用發(fā)票的風險
六、增值稅專用發(fā)票開具時間的風險
七、增值稅應稅營業(yè)額扣除憑證的風險
???第十二講???案例分析與答疑
???案例一??過期認證發(fā)票或丟失抵扣憑證的處理
???案例二??增值稅的檢查調(diào)整如何財務處理
???案例三??金融業(yè)增值稅稅負分析
案例四??增值稅一般納稅人賬務處理
???案例五??金融業(yè)“營改增”應對《稅務管理制度》如何制訂？制度內(nèi)容應包括哪些？
案例六??金融業(yè)“營改增”增值稅管理流程如何設計？
案例七??金融業(yè)“營改增”納稅申報流程如何設計？
案例八??金融業(yè)“營改增”過渡期應對流程如何設計？
案例九??接受增值稅專用發(fā)票應把握的3個要點
案例十??“營改增”后合同控稅策略若干要點
???案例十一??“營改增”后發(fā)票控稅策略的若干要點
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