經(jīng)營績效評估與推動改善（三天兩夜）

經(jīng)營績效評估與推動改善
（三天兩夜）

課程背景
我國經(jīng)濟迅猛發(fā)展，企業(yè)規(guī)模不斷擴大，競爭實力顯著增強。但是，在這種情況下，
仍有少數(shù)企業(yè)實現(xiàn)的可觀的營業(yè)額是建立在高耗費上的，原因之一是未能做好企業(yè)經(jīng)營
績效的評價和評價，集團層面也無法運用全面但重點突出的經(jīng)營績效指標真正考評職業(yè)
經(jīng)理人，造成優(yōu)秀人員的流失、在職人員的懈怠等管理亂象屢有發(fā)生。
經(jīng)營績效是根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標和發(fā)展，制定好工作的相關(guān)指標，然后對員工的工作
等信息進行指標化，并對其進行評價，將其作為依據(jù)對員工進行一系列的獎懲和激勵，
其最終目的是將員工個人利益同公司的效益直接掛鉤，這是新時期促進公司發(fā)展的重要
途徑。?企業(yè)迫切需要一套能正確地引導職業(yè)經(jīng)理人的經(jīng)營方向的經(jīng)營績效評價體系，激
發(fā)職業(yè)經(jīng)理的人的全部能力，同時賦能企業(yè)健康地高速成長。


課程對象
老板、股東、董事長、董事、監(jiān)事、集團委派領(lǐng)導、董秘、總裁/總經(jīng)理、事業(yè)部總經(jīng)理
、分子公司總經(jīng)理、首席財務官/財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、企業(yè)中高層等。

課程收益
? 掌握經(jīng)營績效評價的選取原則、四個維度及評價方法
? 掌握財務指標評價的五類重要指標的評價方法
? 掌握透過數(shù)字診斷經(jīng)營痛點的方法
? 掌握控制負債指標的技巧
? 掌握運用杜邦評價體系找到多層次經(jīng)營問題的工具
? 掌握提升運營效率的管理辦法
? 掌握使用200多張的管理報表掌控運營的絕技
? 掌握客戶指標評價方法
? 掌握內(nèi)部運作指標的評價方法
? 掌握創(chuàng)新和學習指標的評價方法
? 輸出工具：管理報表目錄


課程亮點
實戰(zhàn)派風格，追求“落地”文化，針對性強，診斷式、咨詢式培訓解決企業(yè)痛點，生動
幽默，通過視頻、分組討論、點評、角色帶入等教學手段，調(diào)動學員的參與性和積極性
，通過分享落地EXCEL、WORD、PDF等實戰(zhàn)模板，減少學員實際工作量，直接轉(zhuǎn)化為工作
成果。課后提供、結(jié)業(yè)測試題及答案。
確保課程：聽得懂、拿得走、用得上、有實效。


課程大綱
經(jīng)營績效的選取原則、四個維度及評價方法
【案例】安徒生童話《紅舞鞋》
■ 績效管理帶來的效益（企業(yè)績效評價體系）
■ 經(jīng)營績效的選取原則
? 與企業(yè)目標一致?
? 全面性?
? 可操作性
? 量化性
■ 經(jīng)營績效的四個維度
? 財務指標
? 客戶指標
? 內(nèi)部運作指標
? 創(chuàng)新和學習指標
■ 經(jīng)營績效的評價標準及優(yōu)點缺陷對比（企業(yè)）
? 與同期比
? 與上期比
? 與標桿比
? 與行業(yè)比
? 與預測比
? 與報價比
■ 經(jīng)營績效的主要評價工具-平衡計分卡（企業(yè)）
? 顧客角度
? 內(nèi)部業(yè)務角度
? 財務角度


經(jīng)營績效評價指標設(shè)定及計算（不同崗位職責、數(shù)據(jù)來源，）
■ 梳理崗位職責說明書
【案例】**集團公司本部與分子公司分權(quán)手冊
■ 明確各崗位考核任務
■ 考核目標確認
? 組織目標
? 個人目標
■ 考核任務確認
? 分解日常任務
? 補充專項任務
【案例】**公司專項降本任務及考核指標設(shè)定
■ 設(shè)定考核指標
? 預先解決設(shè)定指標的常見難題
? 設(shè)定考核指標的三個步驟
? 設(shè)定考核指標的SMART原則
? 確定評價因素的五要素法
? 各指標數(shù)值如何計算及設(shè)定
【案例】自娛自樂的績效考核
【案例】夏威夷還有180公里
【案例】防止指標設(shè)定過于寬松的方法
■ 確定指標權(quán)重
■ 終定考核指標
【工具分享】財務績效指標解釋及計算公式
【課堂互動】內(nèi)部如何開展績效管理

經(jīng)營績效的財務指標評價
■ 經(jīng)營績效的主要評價方法
? 比率評價法
← 構(gòu)成比率
← 效率比率
? 趨勢評價法
? 比較評價法
← 計劃對比
← 同類對比
← 標桿對比
← 行業(yè)對比
← 同比評價
← 環(huán)比評價
? 因素評價法
← 差額評價法
← 連環(huán)替代法
【案例】運用連環(huán)替代法精準找到成本超支原因并在生產(chǎn)現(xiàn)場解決問題
■ 經(jīng)營績效評價的五類財務指標
? 償債能力類，看會否防范風險
← 資產(chǎn)負債率
← 流動比率
← 速動比率
← 現(xiàn)金流動負債率
【案例】降低資產(chǎn)負債率的兩個妙招
? 營運能力類，看領(lǐng)導者是否會管理企業(yè)
← 應收賬款周轉(zhuǎn)率
← 存貨周轉(zhuǎn)率
← 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
← 股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率
【案例】沃爾瑪以快制勝的商業(yè)模式
? 盈利能力類，看企業(yè)賺錢能力如何
← 毛利率
← 凈利率
← ROS
← ROA
← ROE
← 杜邦評價
【案例】找出盈利能力下滑的11層原因
? 經(jīng)營質(zhì)量類，看盈利中有多少可以收到現(xiàn)金
← 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率
← 銷售收入現(xiàn)金回收比率
← 凈利潤現(xiàn)金保證比率
← 每股凈現(xiàn)金流量
? 持續(xù)發(fā)展類，看發(fā)展后勁是否充足
← 主營業(yè)務收入增長率
← 總資產(chǎn)增長率
← 毛利率增長率
← 凈資產(chǎn)增長率
← 凈利潤增長率
【分組PK】從這些指標中評價到哪些問題？如何改善？
【工具模板】用200多張的管理報表掌控運營
■ 資金計劃達成評價
■ 全面預算達成評價
■ 資產(chǎn)管理能力評價
? 資產(chǎn)管理能力評價
← 固定資產(chǎn)定點
← 存貨分庫位
← 存貨定庫區(qū)
← 存貨四維定點
【分享】存貨四維定點工具
? 資產(chǎn)盤點水平評價
← 存貨
← 固定資產(chǎn)
← 低值易耗品
← 外協(xié)貨品
? 不良資產(chǎn)管理能力評價（單獨課綱）
■ 不同類型的組織財務評價指標體系（企業(yè)）
? 成本中心評價指標體系
? 利潤中心評價指標體系
? 投資中心評價指標體系
經(jīng)營績效的客戶指標評價（企業(yè)）
■ 市場競爭
? 市場占有率
? 新客戶獲得率
? 市場覆蓋率
? 市場增長率
? 廣告費用率
■ 客戶滿意度
? 客戶滿意度
? 客戶獲得率
? 客戶保持率
? 客戶投訴率
? 及時交貨率
? 客戶利潤率
■ 售后服務
? 售后服務頻率
? 售后服務費用率
? 售后服務滿意率
■ 客戶分析和評價
? 從數(shù)據(jù)中找到高增長潛力市場
? 客戶畫像
? 精確定位高價值客戶
? 找出客戶中“魔鬼”
? 客戶評級
【分享】客戶價值貢獻表
■ 客戶綜合評價
? 客戶授信評價
? 銷售策略評價
? 銷售價格評價
? 銷售費用評價
【分組PK】如何把廣告費投入到性價比高的渠道
■ 銷售評估模型
? 區(qū)域維度評價
? 客戶維度評價
? 產(chǎn)品線維度評價
? 部門維度評價
? 業(yè)務員維度評價
? 季節(jié)維度評價
? 按毛利評價
? 按季節(jié)評價
? 客戶貢獻評價
? 應收賬款庫齡評價
? 超期應收賬款評價


研發(fā)中心績效指標評價
■ 研發(fā)績效指標評價
? 項目按時完成率
? 目標成本達成率
? 研發(fā)費用控制率
? 材料標準化率
? 新產(chǎn)品貢獻率
? 研發(fā)費用達到高新技術(shù)企業(yè)標準率
? 研發(fā)費用加計扣除率
【工具分享】研發(fā)管控五步法


經(jīng)營績效的供應商指標評價
■ 供應商分析和評價
? 透過三張報表分析供應商的經(jīng)營情況
? 通過評級體系對供應商進行評級
【分組PK】供應商評級體系如何建立
? 供應商準入評價
? 供應商份額評價
? 供應商支持評價
? 供應商降本評價
? 供應商管理評價
【分組PK】采購降本實戰(zhàn)方法
【模型】供應商應管理項目明細表
■ 采購績效指標評價
? 供應商及時率評價
? JIT占比評價
? 采購料件結(jié)構(gòu)評價
? 主要材料價格波動評價
? 安全庫存評價
? 經(jīng)濟采購批量評價
? 結(jié)算方式評價
? 應付賬款安全性評價
? 供應商訴訟率評價
? 采購合同評審評價
【分享】采購合同評審的14個關(guān)鍵點
【模型】安全庫存模型
【模型】經(jīng)濟采購批量評價


制造中心的績效指標評價
■ 生產(chǎn)績效指標
? 生產(chǎn)經(jīng)營周期
? 安全生產(chǎn)率
? 設(shè)備利用率
? 退貨率
? 返修率
? 產(chǎn)品產(chǎn)值
? 生產(chǎn)計劃完成情況
? 產(chǎn)品交期
? 超額領(lǐng)料
? 工廢與料廢
? 生產(chǎn)人效比率
【模型】生產(chǎn)人效比率模型
■ 產(chǎn)品質(zhì)量指標評價
? 產(chǎn)品一次合格率評價
? 客戶驗貨批次合格率評價
? 來料批次合格率評價
? 成品抽檢合格率評價
? 客戶投訴次數(shù)評價
■ 存貨與安全庫存評價
? 存貨周轉(zhuǎn)率評價
? 存貨庫存結(jié)構(gòu)評價
? 安全庫存評價
? ABC評價法
? 滯銷或超齡庫存評價
? “僵尸庫存評價”
? 存貨存儲成本評價
【模型】存貨儲存成本計算模型
經(jīng)營績效的創(chuàng)新和學習指標評價（企業(yè)）
■ 創(chuàng)新類別
? 研發(fā)創(chuàng)新
? 生產(chǎn)創(chuàng)新
? 管理創(chuàng)新
■ 創(chuàng)新指標評價
? 研究開發(fā)費用率評價
? 研究開發(fā)費用增長率評價
? 新產(chǎn)品貢獻率評價
? 新工藝改造能力評價
? 管理工具創(chuàng)新能力評價
■ 學習能力評價
? 高層經(jīng)理素質(zhì)評價
? 五星全能員工率評價
? 員工發(fā)展評價
? 教育培訓評價

運營效率績效指標評價
■ 評價效率指標及改善
? 研發(fā)效率評價
? 采購效率評價
? 生產(chǎn)效率評價
? 報價效率評價
? 銷售效率評價

經(jīng)營績效的HR指標評價（企業(yè)）
■ 人力資本績效評價指標體系
? 人力資本周轉(zhuǎn)率
? 人力資本貢獻率
? 人力費用保障倍數(shù)
? 人力現(xiàn)金流量效率
? 人力資本投資收益率
■ 員工滿意度
? 員工流失率
? 員工保持率
? 員工知識水平
? 員工業(yè)務能力
? 員工服務態(tài)度
? 員工培訓次數(shù)
? 經(jīng)營管理者素質(zhì)


經(jīng)營績效指標評價流程及激勵
■ 績效評估
? 計算績效
? 復核績效
? 指標勾稽
? 不同模塊互相評比
■ 績效面談
? 面談方式（正式面談、非正式溝通）
? 面談準備
? 面談技巧
? 改進計劃
■ 績效考核
? 正負激勵
? 精神獎勵
? 物質(zhì)獎勵
【案例】“牧羊人”成為窮光蛋
【互動】用處罰的方式/用鼓勵的方式哪個考核效果會更好
■ 實現(xiàn)經(jīng)營績效指標的激勵措施

如何制作經(jīng)營績效評價報告
■ 如何編制管理會計報表
? 編制原則：有圖、有表、有結(jié)論、有對策
? 編制周期：
? 編制部門：
? 編制內(nèi)容：
【模型】200張的管理報表模型
■ 如何制作績效評價報告
? 以管理會計報表為基礎(chǔ)，揭示經(jīng)營中出現(xiàn)的重點問題
? 從管理會計報表，提煉嚴重、緊要的問題點進行披露
? 編制原則：有溝通、有問題、有碰撞、有方案、有追蹤、有考核
? 召開周期：按月召開
?
管理重點：以經(jīng)營評價會為導向，解決管理中出現(xiàn)的問題，控制企業(yè)的經(jīng)營風險及
財務風險，使管理報表成為企業(yè)運作的風向標和指揮棒
■ 經(jīng)典4段式的績效評價報告
? 前期出現(xiàn)問題解決方案的執(zhí)行情況回顧
? 本期經(jīng)營過程中依然存在的問題
? 各部門對本期及前期問題的解決方案及期限
? 各部門對現(xiàn)階段經(jīng)營情況的回顧及管理建議
【案例】某集團績效評價會案例分享

課后總結(jié)及答疑

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