《國地稅合并、社保入稅、新個稅法解讀與納稅籌劃》（1-2天）

《國地稅合并、社保入稅、新個稅法解讀與納稅籌劃》課程大綱
23812548260【課程對象】
1、各類企業(yè)主辦會計、會計主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)、總會計師、財務(wù)副總裁、注冊會計師；
2、各類企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員；
3、政府機(jī)關(guān)和事業(yè)單位財務(wù)主管；
會計師事務(wù)所、金融、證券、投資等行業(yè)高級管理人員和專業(yè)人員。
【課程收益】
1、學(xué)習(xí)個人所得稅法改革的十八項主要內(nèi)容；
2、了解如何規(guī)避和化解個人所得稅風(fēng)險；
3、知曉國地稅合并后給納稅人帶來的機(jī)遇與全新挑戰(zhàn)；
4、社保“改嫁”稅務(wù)后，對企業(yè)及個人會帶來什么影響？企業(yè)該如何處理和應(yīng)對？
5、掌握金三與稅務(wù)合并下的個人所得稅制改革后的籌劃空間與應(yīng)對策略；
【課程特點】
1、【講解與討論互動】手把手教，面對面談，易學(xué)易懂易用；
2、【提問與解答互動】凝煉思路，講解工具，解決實際問題；
3、【增值與更新互動】頭腦風(fēng)暴，貼近實戰(zhàn)，更新知識體系；
4、【理論與實踐互動】案例講解，結(jié)合實際，加速價值裂變。
【課程模塊】
【1】新一輪財稅改革、國地稅合并對企業(yè)的影響
1、新一輪財稅改革；
2、國稅地稅征管體制改革方案解讀；
3、國地稅合并對納稅人的好處；
4、國地稅合并后企業(yè)應(yīng)注意的風(fēng)險；國地稅合并對企業(yè)的影響及稽查應(yīng)對思路；
5、國地稅合并后企業(yè)13大稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對實務(wù)：
⑴申報程序風(fēng)險；增值稅納稅人身份選擇風(fēng)險；適用稅率風(fēng)險；預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額的風(fēng)險；
⑵合同價款風(fēng)險；結(jié)算方式的涉稅風(fēng)險；“四流”不一致的風(fēng)險；增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險；
⑶進(jìn)項稅抵扣不合規(guī)的風(fēng)險；稅負(fù)率異常風(fēng)險；關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險；境外大額支付的風(fēng)險；濫用稅收協(xié)定風(fēng)險；
6、個人所得稅改革對房地產(chǎn)行業(yè)的影響；
7、個人所得稅對計劃生育的影響；
8、個人所得稅對教育行業(yè)的影響；
9、個人所得稅對社保醫(yī)療的影響。
【2】社保繳納變革：社保入稅、社?；I劃
1、社?！案募蕖倍悇?wù)后，對企業(yè)及個人會帶來什么影響？企業(yè)該如何處理和應(yīng)對？
2、人社部門和稅務(wù)部門兩部門如何銜接？具體要怎樣操作？社保費是否還會陸續(xù)降低？
3、新政策將有哪些規(guī)定？哪些將要做進(jìn)一步的調(diào)整？
4、對企業(yè)主、HR及普通職工個人來說提前應(yīng)該注意哪些？
5、工資偷稅最嚴(yán)管控、禁止這8種個稅避稅方式？
社保入稅對傳統(tǒng)勞務(wù)派遣的影響？社保入稅對人力資源公司的影響？
6、稅務(wù)局代征社保與稅務(wù)局征收社保有何區(qū)別；
7、社保繳費基數(shù)：哪些工資計入與不計入社保基數(shù)、及基數(shù)的特殊處理；
8、社會保險繳費基數(shù)涉及工資總額統(tǒng)計口徑是什么？參保單位社會保險費繳費基數(shù)有哪些部分構(gòu)成？
9、哪些項目不計入工資總額，在計算社會保險費繳費基數(shù)時應(yīng)予剔除？
10、社會保險費繳費基數(shù)的特殊情況處理？社保由稅務(wù)征收企業(yè)面臨的問題？
11、社保入稅新政下的納稅籌劃與風(fēng)險管理；傳統(tǒng)社?；I劃方式的依據(jù)與邏輯？
12、社保入稅后，稅務(wù)征收與稽查相對人社征收、稽查的根本性顛覆？
13、轉(zhuǎn)變思維：站在稅務(wù)的觀點看社?；鶖?shù)：社?；鶖?shù)與企業(yè)所得稅的關(guān)聯(lián)？?社?；鶖?shù)與個人所得稅的關(guān)聯(lián)？發(fā)票與稅：人力成本的非票化與發(fā)票化？?金稅三期與財務(wù)、金融數(shù)據(jù)化？
14真實、合規(guī)是稅務(wù)籌劃的基本前提：《工資總額規(guī)定》解釋權(quán)轉(zhuǎn)移至稅務(wù)局會面臨哪些變化？社?；I劃如何遵循業(yè)務(wù)真實原則？稅務(wù)籌劃手段在社?；I劃中的具體運用與個別手段的失效？外包作為一種社保籌劃手段在社保入稅后如何繼續(xù)運用？“社保入稅“籌劃策略：重塑公司人員架構(gòu)和收支模式；
15、社保入稅下的組織重啟與成本優(yōu)化；
16、企業(yè)成本規(guī)劃之社保入稅：人力成本籌劃、人力成本籌劃方案設(shè)計與實施。
【3】社保入稅問題解讀
1、2020年能否還可以按最低工資標(biāo)準(zhǔn)繳納；
2、企業(yè)繳納部分與個人繳納部分比例有無變化；
3、社保缺口與社保繳納負(fù)擔(dān)如何平衡；臨時工農(nóng)民工是否要繳納社保；
4、自愿放棄社保承諾書是否有效；在農(nóng)村買社保在城里拿工資薪金還繳納社保嗎；
5、沒有繳納社保的工資薪金能否在所得稅稅前扣除；
6、在母公司買社保子公司發(fā)工資如何稅前扣除；兼職人員是否要買社保；
7、勞動合同招聘地與實際履行地不一致該在哪里買社保；
8、企業(yè)所得稅工資薪金與社保工資薪金個人所得稅工資薪金殘保金工資薪金有何關(guān)系；
9、工程費以工資薪金形式支付會帶來哪些風(fēng)險；
10、虛增職工人數(shù)形式加大成本費用列支會有哪些風(fēng)險；
11、企業(yè)代買社保會有哪些風(fēng)險；今年補(bǔ)發(fā)以前年度工資薪金會補(bǔ)交社保嗎；
12、掛靠經(jīng)營該哪個公司繳納社保；承包承租企業(yè)該哪個公司繳納社保；
13能否將工資薪金演變?yōu)椴糠肿龉べY薪金部分做勞務(wù)報酬少交社保目的。
【4】個人所得稅法修改政策解讀
1、如何執(zhí)行10月1日至12月31日期間預(yù)扣預(yù)繳個稅；
2、工資單由3500統(tǒng)一調(diào)整到5000會有什么風(fēng)險；
3、年終獎如何分?jǐn)傆嬎愣惵剩?br /> 4、綜合所得預(yù)扣預(yù)繳環(huán)節(jié)需要發(fā)票嗎；
5、個人所得稅年終匯算清繳有個人自行申報還是有企業(yè)會計人員申報；
6、子女教育如何扣減個人所得稅；續(xù)教育如何扣減個人所得稅；
7、大病醫(yī)療如何扣減個人所得稅；房屋按揭利息如何扣減個人所得稅；
8、房屋租金如何扣減個人所得稅；贍養(yǎng)老人支出如何扣減個人所得稅；
9、又上班又走穴的人群改為綜合所得后真的會少交個稅嗎；
10、又上班又拿稿酬的人群改為綜合所得后真的會少交個稅嗎；
11、今年補(bǔ)交以前年度工資薪金該如何計算綜合所得個稅呢；
12、在綜合所得下年終獎又該如何處理呢；在綜合所得下股權(quán)激勵又該如何處理呢；
13、在綜合所得下業(yè)務(wù)員提成收入又該如何處理；綜合所得下提前退休一次性補(bǔ)償費該如何處理；
14、綜合所得下內(nèi)退一次性補(bǔ)償個人如何處理；綜合所得下辭工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償個稅如何處理；
15、職工低價購買公司資產(chǎn)繳納個稅處理；辭工獲得競業(yè)限制補(bǔ)償個人該怎么處理；
16、綜合所得下退休補(bǔ)貼交通補(bǔ)貼伙食補(bǔ)貼住房補(bǔ)貼個稅該怎么繳納；
17、私車公用報銷加油費過路費過橋費維修費個人該怎么繳納；
18、差旅費津貼誤餐標(biāo)準(zhǔn)生活困難補(bǔ)助個稅如何處理；
19、旅游費逢年過節(jié)慰問費個稅處理；動分紅個稅處理；
20、即拿工資薪金又拿董事費個人處理；稅后工資薪金該如何計算個人所得稅；
21、綜合所得下稅收臨界點在哪里；年金個人所得稅；
22、個人健康保險個人所得稅；
23、個人遞延商業(yè)保險個人所得稅；
24、團(tuán)體保險個人所得稅；
25、以外人生商業(yè)保險個人所得稅；
26、高管高收入如何節(jié)稅；
27、異地施工企業(yè)個人所得稅如何繳納；
28、租金收入個人所得稅如何處理；
29、個人儲蓄利息與個人高利貸個人所得稅處理；
30、工程分包轉(zhuǎn)包個人所得稅；
31、視同工資薪金如何繳納個稅；
32、承租承包企業(yè)個人調(diào)整；
33、新個稅法企業(yè)會計預(yù)扣預(yù)繳需要通過什么票據(jù)；
34、年終個稅匯算清繳需要通過什么票據(jù)；
35、年終匯算清繳是會計的工作還是個人自行匯算清繳；
36、高收入者又會如何重新定義；股息紅利租金收入財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓個人所得稅調(diào)整；
37、捐贈個人所得稅處理；個體工商戶、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)個人所得稅調(diào)整；
38、有限合伙創(chuàng)業(yè)投資個人所得稅處理；
39、天使投資人個人所得稅處理。
【5】個人所得稅法修改后投資者個稅處理
1、家族企業(yè)股息紅利個人所得稅處理；
2、家族企業(yè)留存收益轉(zhuǎn)增股本；
3、個人向公司借款個人規(guī)避；
4、新股東增資擴(kuò)股原股東是否涉及個人所得稅；
5、自然人股東買賣上市公司股票與買賣新三板股票公司區(qū)別；
6、自然人用非貨幣資產(chǎn)投資遞延納稅；
7、企業(yè)合并分立原股東個稅處理；
8、股份轉(zhuǎn)讓附帶債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓；
9、股份轉(zhuǎn)讓附帶資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；
10、收取債權(quán)作利潤分配；
11、債轉(zhuǎn)股債務(wù)重組個人所得稅；
12、股權(quán)再投資與股權(quán)置換個人所得稅；
13、股份轉(zhuǎn)讓對賭協(xié)議個人所得稅；
14、股權(quán)減資個人所得稅處理；
15、職工股與資產(chǎn)量化個人所得稅；
16、限售股買賣個人所得稅；
17、有限公司與股份公司轉(zhuǎn)換個人所得稅；
18、投資私募基金證券投資基金期貨交易個人所得稅；
19、有限合伙創(chuàng)業(yè)投資與天使投資人個人所得稅；；
20、個人獨資企業(yè)合伙企業(yè)個體戶個人所得稅；
21、企業(yè)承租承包所得個人所得稅。
【6】新個人所得稅法綜合籌劃
1、個稅10種合理避稅方式；
2、個人所得稅主要籌劃方法與案例分析：（1）
2、個人所得稅主要籌劃方法與案例分析：（2）。
【7】金三、國地稅合并、個稅、社保改革下的稅務(wù)風(fēng)險管控
【8】現(xiàn)場交流

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