《國(guó)地稅合并下社保、個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)管控及稅務(wù)安排》
根據(jù)2018年國(guó)家機(jī)構(gòu)改革重大工作部署，國(guó)地稅合并征管體制改革正在緊鑼密鼓進(jìn)行。機(jī)構(gòu)改革后，企業(yè)稅收管理面臨新的嚴(yán)峻形勢(shì)，一是各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)將成立涉稅大信息管理和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)，實(shí)行納稅人個(gè)人身份實(shí)名認(rèn)證，排查納稅評(píng)估重點(diǎn)對(duì)象人。二是社保費(fèi)由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一征收，全社會(huì)個(gè)人工資和社保信息納入全方位監(jiān)控。三是個(gè)人所得稅法改革后，所有單位支付給個(gè)人的所得將嚴(yán)格實(shí)施全員全額納稅申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將全面開(kāi)展個(gè)人納稅信息登記管理。四是國(guó)地稅將進(jìn)一步整合稽查力量，稅務(wù)檢查力量更強(qiáng)，檢查力度更大，檢查范圍更廣。

社保稅務(wù)統(tǒng)征及新的個(gè)稅法實(shí)施，無(wú)疑將對(duì)企業(yè)和個(gè)人帶來(lái)重大影響，個(gè)稅與社保的聯(lián)查將使得當(dāng)前很多企業(yè)不足額繳納社保的問(wèn)題全面暴露，企業(yè)負(fù)擔(dān)會(huì)因此加重；新的個(gè)人所得稅法實(shí)施后，配合稅務(wù)部門金三系統(tǒng)的強(qiáng)大功能和大數(shù)據(jù)治稅水平的日新月異，個(gè)人所得稅的管理會(huì)全面加強(qiáng)，企業(yè)和個(gè)人的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)不斷上升。

本課程將詳細(xì)介紹上述重大改革的具體內(nèi)容，并全面分析改革給企業(yè)帶來(lái)的影響。同時(shí)，課程還將對(duì)當(dāng)前稅務(wù)部門個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)管理的主要手段、當(dāng)前個(gè)人所得稅稽查的重點(diǎn)方向，計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)常見(jiàn)的疑難問(wèn)題，個(gè)人所得稅常用的籌劃方法等內(nèi)容，通過(guò)大量來(lái)自實(shí)務(wù)的案例，進(jìn)行詳細(xì)講解。
通過(guò)學(xué)習(xí)本課程，學(xué)員可以了解社保稅務(wù)統(tǒng)征和新個(gè)稅法實(shí)施給企業(yè)帶來(lái)的影響，及時(shí)做好應(yīng)對(duì)方案。同時(shí)，可以熟悉當(dāng)前稅務(wù)部門個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)管理和稅務(wù)稽查的主要內(nèi)容，掌握個(gè)人所得稅計(jì)算和繳納過(guò)程各類常見(jiàn)疑難問(wèn)題的正確處理方法，防范和化解個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)。
第一講：國(guó)地稅合并，對(duì)企業(yè)的影響

1、國(guó)地稅合并，重要文件解讀

（1）中央

（2）總局

2、國(guó)地稅合并，征管變革影響

3、國(guó)地稅合并，社保變革重大影響

4、國(guó)地稅合并，個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅改革趨勢(shì)分析與重大影響

5、國(guó)地稅合并，納稅信用風(fēng)險(xiǎn)管理要加強(qiáng)

6、國(guó)地稅合并，稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略要轉(zhuǎn)變

（1）信息整合，財(cái)稅管理防風(fēng)險(xiǎn)

（2）業(yè)稅融合，提升管理防風(fēng)險(xiǎn)

（3）稅種融合，稅收籌劃降稅負(fù)



第二講：社保稅務(wù)統(tǒng)征下社保新政解析

1、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)最新規(guī)定

2、企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納常見(jiàn)問(wèn)題

3、社保稅務(wù)統(tǒng)征后個(gè)稅與社保的聯(lián)查以及與企業(yè)所得稅的比對(duì)分析

4、最新政策解讀



第三講：解決方案：組織重啟+靈活用工

解決方案之一：弱化雇傭、去中心化、去勞動(dòng)關(guān)系化的組織重啟新變革

1.新一輪組織變革與傳統(tǒng)組織變革的差異

2.傳統(tǒng)股權(quán)激勵(lì)、阿米巴、合弄制、合伙人模式的利弊對(duì)比

案例：海爾、永輝、順豐、華萊士、芬尼克茲的合伙人模式分析

3.合伙人模式轉(zhuǎn)型中的三種勞動(dòng)關(guān)系處理模式



解決方案之二：基于用工靈活及員工激勵(lì)的雇傭模式創(chuàng)新戰(zhàn)略

1.法律政策與用工模式的演變：標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)關(guān)系、勞務(wù)派遣、外包、靈活用工

2.派遣與外包的區(qū)別及利弊分析

3.勞動(dòng)關(guān)系與勞務(wù)關(guān)系的區(qū)別及利弊分析

案例：京東的勞務(wù)（眾包）模式

4.雇傭模式創(chuàng)新趨勢(shì)：靈活用工、多元化用工



解決方案三：靈活用工六大模式利弊分析及風(fēng)控管理

1.靈活用工模式一：B2C（非全模式）

2.靈活用工模式二：B2C（勞務(wù)、眾包模式）

3.靈活用工模式三：B2B2C（勞務(wù)派遣）

4.靈活用工模式四：B2B（外包模式）

5.靈活用工模式五：B2B（內(nèi)包模式）

6.靈活用工模式六：平臺(tái)模式



第四講：新個(gè)人所得稅法及條例疑難要點(diǎn)解讀

1、新個(gè)人所得稅的變化及分析

2、綜合所得的組成及特點(diǎn)分析

3、六大專項(xiàng)附加扣除要點(diǎn)分析

4、三大勞務(wù)所得與工薪的關(guān)系

5、本次個(gè)稅改革對(duì)社保的影響

6、新舊稅率變化的對(duì)比與影響

7、新個(gè)人所得稅的扣繳與申報(bào)

8、過(guò)渡時(shí)期個(gè)稅的扣繳與申報(bào)

9、新個(gè)稅對(duì)高收入人群的影響



第五講：新個(gè)人所得稅法實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用中的籌劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1、一次性年終獎(jiǎng)中的納稅籌劃與分析

2、各種福利補(bǔ)貼中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

3、私車公用中全稅種風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)

4、公車私用中全稅種風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)

5、勞務(wù)派遣用工深度風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)

6、高收入工薪轉(zhuǎn)化中的籌劃風(fēng)險(xiǎn)分析

7、財(cái)產(chǎn)租賃過(guò)程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

8、資金借貸中的個(gè)稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)





第六講：企業(yè)客戶，個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理

1、促銷展業(yè)贈(zèng)送禮品稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧

2、客戶免費(fèi)參加旅游稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧

3、給客戶支付業(yè)務(wù)提成稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧

4、交際應(yīng)酬中所贈(zèng)送的禮品涉稅風(fēng)險(xiǎn)與處理技巧

5、給客戶報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧

6、微信紅包來(lái)襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？

7、支付明星肖像權(quán)費(fèi)用代扣個(gè)人所得稅？

8、支付勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個(gè)人所得稅？



第七講：個(gè)人股東，個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理

1、企業(yè)合并、分立個(gè)人股東是否需要繳納個(gè)人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?

2、平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，個(gè)人股東是否需要繳納個(gè)人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?

3、代持股轉(zhuǎn)讓股權(quán)實(shí)際股東是否需要繳納個(gè)人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?

4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的不同形式下“對(duì)賭協(xié)議”，如何涉稅？有何風(fēng)險(xiǎn)？

5、個(gè)人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè)，有何風(fēng)險(xiǎn)？如何納稅？

6、個(gè)人股東注冊(cè)公司，如何選擇企業(yè)類型？如何選址？納稅最少！

7、不同形式的企業(yè)股權(quán)激勵(lì)，如何納稅？有何風(fēng)險(xiǎn)？

8、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等轉(zhuǎn)增資本，是否需要納稅？

9、技術(shù)投資入股，有何優(yōu)惠？如何納稅？如何籌劃？

10、 股東借款年底未還個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略

11、 凈資產(chǎn)折股個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧

12、 上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策





課程總結(jié)與回顧

1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2.答疑解惑

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2.答疑解惑

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