《上市公司合規(guī)分析》

  培訓講師：郝嘉

講師背景：
郝嘉老師企業(yè)財稅管理專家19年企業(yè)財稅管理實戰(zhàn)經驗8年央企財務+財稅體系搭建經驗曾任：中集集團（央企）|能源板塊財務總監(jiān)曾任：中國平安保險（世界500強）|團險部辦公室負責人曾任：中國大地財產保險公司|財務經理曾任：江泰投資貿易服務（深圳） 詳細>>

郝嘉
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《上市公司合規(guī)分析》詳細內容

《上市公司合規(guī)分析》

課程背景：

1.法律要求： 上市公司受到嚴格的法律監(jiān)管，包括證券法、公司法、會計法等。了解合規(guī)要求對公司及其高管至關重要，可以避免違規(guī)行為，減少法律風險。

2.投資者保護： 投資者需要了解上市公司的合規(guī)情況，以便評估公司的穩(wěn)健性和可靠性。合規(guī)分析可以幫助投資者做出明智的投資決策，保護其權益。

3.公司治理： 合規(guī)是良好公司治理的基礎之一。公司需要建立健全的內部控制機制和合規(guī)體系，以確保業(yè)務運作的透明度、規(guī)范性和合法性。

4.風險管理： 合規(guī)風險是上市公司面臨的重要風險之一。通過課程學習，公司可以識別潛在的合規(guī)風險，采取預防措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響。

5.企業(yè)聲譽： 合規(guī)不僅關乎法律遵從，也與企業(yè)的聲譽和形象密切相關。合規(guī)不端可能導致負面公關事件，損害公司聲譽，影響業(yè)務發(fā)展和投資者信任。

6.國際化要求： 隨著企業(yè)國際化進程的加速，跨境合規(guī)成為上市公司面臨的新挑戰(zhàn)。課程可以幫助企業(yè)了解國際合規(guī)標準和實踐，提升跨境合規(guī)能力。

課程收益：

1.降低法律風險

2.提升公司治理水平

3.增強投資者信心

4.改善企業(yè)聲譽

5.提高國際競爭力

6.促進持續(xù)發(fā)展

受益人群：企業(yè)管理者

授課方式：理論結合實際，案例分析，政策解讀

授課時間：1天，6小時/天

課?綱

第一講?上市過程中財務合規(guī)及應對

  1. IPO幾個主要的步驟
  2. 報送材料
  3. 招股說明書中財務會計信息的披露
  4. 財務審核的目的
  5. 合規(guī)性
  6. 真實性
  7. 發(fā)行條件
  8. 文件報送證監(jiān)會
  9. 形式審查
  10. 預審
  11. 初審
  12. 發(fā)審會
  13. 核準
  14. IPO的財務條件
  15. 盈利能力的要求
  16. 財務狀況的要求
  17. 現(xiàn)金流量的要求
  18. 財務規(guī)范的要求
  19. 八大會計問題

【案例分析】榮之聯(lián)變更收入確認方法

  1. 企業(yè)合并
  2. 收入確認
  3. 收入確認條件
  4. 收入結構
  5. 收入分析
  6. 研發(fā)支出
  7. 關注與研發(fā)活動相關的內部控制是否健全并有效實施
  8. 關注研發(fā)支出資本化的條件是否充分
  9. 資產質量
  10. 關聯(lián)交易
  11. 現(xiàn)金流量
  12. 非經常性損益
  13. 非經常性損益的21種情況
  14. 典型問題：持有交易性金融資產一個重要問題
  15. 股份支付

確定公允價值的3個順序

【案例分析】：瑞和股份

  1. 財務相關審核問題
  2. 財務業(yè)績連續(xù)計算
  3. 稅務問題
  4. 出資
  5. 出資11瑕疵問題
  6. 針對出資瑕疵的解決思路
  7. 財務規(guī)范
  8. 特點
  9. 成因
  10. 財務規(guī)范問題

【案例】某股份公司

【案例】渤海某股份公司

【案例】深圳某信息技術股份有限公司

【案例】廣西某木業(yè)集團股份有限公司

  1. 四大表現(xiàn)
  2. 賬外經營收入（成本、費用）及其處理
  3. 案例分析（駁回）

第二講?上市公司財稅要求及問題解析

1.財稅問題及解析

【政策解讀】國稅函發(fā)

1）股改前公司重組并購涉及的主要稅務問題

2）股改過程中涉及的主要稅務問題和規(guī)劃

2.上市過程中潛在稅務風險及應對

1）偷稅漏稅

【案例分析】：上海某公司-確認收入未繳增值稅，IPO被否

【案例分析】：某電子-重大稅務處罰IPO碰壁

【案例分析】：某公司-違規(guī)稅務處理粉飾成長性致IPO敗局

【案情總體分析】：

（1）《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》

（2）監(jiān)管層審核口徑

（3）稅務角度，重大違法行為的9種判定

（4）國稅發(fā)【2007】39號解讀

2）欠稅補繳

【案例分析】某科技-重大欠稅行為創(chuàng)業(yè)板IPO被阻

【案例分析】某藥業(yè)公司招股說明書分析

  1. 整體變更及分紅納稅

【案例分析】某光電公司，留存收益折股補繳個稅

  1. 稅收依賴

【案例分析】某科技-業(yè)績依賴于稅收優(yōu)惠IPO折戟

【案例分析】某科技-業(yè)績嚴謹依賴于退稅

【案例分析】某科技-稅收優(yōu)惠政策具有可持續(xù)性過會

3.關聯(lián)交易轉讓定價

  1. 判斷關聯(lián)交易的6種方式
  2. 被認定為轉讓定價對象的企業(yè)5種情況
  3. 存在核定征收納稅方式

4.高新技術企業(yè)資質存在瑕疵

  1. 高新技術企業(yè)認定管理辦法（2016修訂）解讀

【案例分析】某綸股份

【案例分析】青島某公司

5.自然人股東轉讓收入明顯偏低且無正當理由

有正當理由的4種情況

【案例分析】某公司招股說明書解讀

【案例分析】自然人AB之間股權轉讓分析

【案例分析】某公司審計報告披露

6.歷史遺留4大稅務問題

第三講?上市公司經典案例分析

【案例分析】十年四度逐夢上市，某科技勇敢游戲

1.公司簡介

2.第一次失敗

3.第二次上市

4.第三次上市

5.第四次上市



 

郝嘉老師的其它課程

課程背景：1.合規(guī)性與法律風險：跨境貿易涉及到不同國家或地區(qū)的稅法和法規(guī)，如果財務人員不了解相關稅務規(guī)定，就很容易造成稅務合規(guī)性問題，導致企業(yè)面臨法律風險和處罰。2.稅務成本控制：跨境貿易涉及到不同國家或地區(qū)的稅收制度和稅率，財務人員需要了解各種稅收政策，以便有效地規(guī)劃和控制企業(yè)的稅務成本，避免因稅務管理不善而增加企業(yè)負擔。3.避免稅務爭議：如果財務人員不了

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課程背景：學習報表，懂稅務，曉稽查，非常必要?！癖O(jiān)管合規(guī)要求：金融行業(yè)受到嚴格的監(jiān)管和合規(guī)要求，對報表的準確性和透明度有著高度的要求?！耧L險管理：報表分析、稅務知識和稽查技能有助于銀行系統(tǒng)更好地評估和管理風險?！窨蛻粜湃魏吐曌u：客戶對銀行的信任建立在其良好的財務穩(wěn)定性和合規(guī)性基礎上?！裢顿Y者關系：準確的報表和合規(guī)的稅務管理對于投資者關系的維護和發(fā)展至關重要。

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課程背景：這門課程旨在幫助鋼鐵行業(yè)的專業(yè)人士加強對業(yè)務合同風險的理解與管理。通過此課程，參與者將能夠系統(tǒng)學習到合同法律框架、風險識別、評估及防范措施，以及在合同談判與執(zhí)行過程中的應對策略。1.行業(yè)需求：鋼鐵行業(yè)面臨嚴峻的市場競爭和復雜的交易結構，合同風險管理成為企業(yè)運營中的關鍵能力。2.專業(yè)挑戰(zhàn)：行業(yè)內普遍缺乏系統(tǒng)的合同法律知識與風險管理技能，需提升專業(yè)能力

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課程背景：工程預算管理課程學習的大環(huán)境背景包括以下幾個方面：?行業(yè)需求：在建筑、土木、機械等工程領域，工程項目的預算管理至關重要。隨著社會經濟的發(fā)展和城市化進程的加速，各種工程項目的數(shù)量和規(guī)模不斷增加，對于有效的預算管理需求也越來越迫切。因此，學習工程預算管理課程能夠滿足行業(yè)對于專業(yè)人才的需求。?成本控制壓力：在競爭激烈的市場環(huán)境下，企業(yè)需要不斷降低成本以提

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課程背景：固定資產財務管理課程，是企業(yè)對財務人員的一項重要技能和思維管理要求，有著深厚的時代背景和企業(yè)發(fā)展要求推動力，有重要意義。?固定資產的重要性：固定資產屬于生成資料，也屬于投資品，承擔著企業(yè)發(fā)力產生利潤的重擔，直接涉及到投入和產出配比問題。?固定資產在經濟中的作用：固定資產在企業(yè)運營過程種處于核心地位，這些固定資產的管理直接關系到企業(yè)運營安全性、運營效

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課程背景：當今競爭激烈、信息爆炸的商業(yè)環(huán)境中，管理者學習量化思維與經營洞察具有重要意義。是企業(yè)和時代的要求：?數(shù)據(jù)驅動的決策要求：企業(yè)需要管理者能夠運用數(shù)據(jù)進行決策，包括市場分析、產品定價、資源配置等方面。量化思維能夠幫助管理者更好地理解數(shù)據(jù)，做出基于數(shù)據(jù)的決策。?精準的業(yè)務分析要：企業(yè)需要管理者具備經營洞察，能夠深入分析市場趨勢、競爭對手、消費者行為等，為

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課程背景：巡視巡查內審在當前的大環(huán)境下，不僅是組織管理和運營的必需品，更是確保組織持續(xù)發(fā)展和穩(wěn)健運營的重要保障。通過定期的巡視巡查內審，組織可以及時發(fā)現(xiàn)問題、改進管理、降低風險，從而提高競爭力和可持續(xù)發(fā)展。?合規(guī)性和風險管理要求增加：隨著法規(guī)和監(jiān)管標準的不斷更新和提升，組織面臨的合規(guī)性和風險管理要求也越來越高。巡視巡查內審可以幫助組織確保其運營活動符合相關法

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課程背景：內部審計與實務課程旨在為某一領域的從業(yè)人員提供系統(tǒng)的內部審計培訓，以適應該行業(yè)的特殊背景和復雜環(huán)境。不僅需要熟悉一般企業(yè)內部審計的原則與技術，還需要對該特定行業(yè)及項目的特殊性和高度機密性有深入了解。1.法規(guī)和標準：軍工企業(yè)內部審計受到國家和國際上一系列法規(guī)和標準的制約和規(guī)范。學員需要了解并掌握與軍工行業(yè)相關的審計法規(guī)，包括國防機密保護法規(guī)、財務審計

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課程背景：能源類企業(yè)投融資及收益評估，在目前大環(huán)境下有著至關重要的意義。1.能源轉型和可再生能源發(fā)展：在當今世界，許多國家都面臨著能源轉型的挑戰(zhàn)，從傳統(tǒng)的化石燃料向更清潔、可再生的能源轉變。這導致了可再生能源行業(yè)的快速增長和投資熱潮，使得太陽能、風能等可再生能源企業(yè)成為投資者關注的熱點。2.支持和法規(guī)環(huán)境：許多國家和地區(qū)都通過政策、法規(guī)和補貼等手段來支持可再

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