模塊一 預算的準備與布置程序

1. 預算中涉及的會計方法與政策

2. 全面預算的邏輯起點

3. 用什么方法編制預算

4. 理解預算管理的循環(huán)過程

5. 預算的前期準備工作

5.1 預算手冊/預算制度建立

5.2 戰(zhàn)略與長期計劃

5.3 責任中心的建立

5.4 預測/反饋系統(tǒng)的建立

6. 年度預算的準備工作

6.1 預算目標的制定

6.2 預算的組織分工

6.3 預算歷史數據的準備

6.4 預算的模板與工具的準備

6.5 主要預算假設和原則

7. 年度預算的制定過程

7.1 預算工作的進度安排（時間表）

7.2 銷售預算制定過程

7.3 產品預算制定過程

7.4 投資、資金預算的制定過程

7.5 費用、人員預算的制定過程

7.6 行動方案的制定

7.7 預算的質詢與修訂/預算溝通

7.8 預算匯總平衡與風險評估

8. 年度預算的批準程序

9. 年度預算的執(zhí)行與跟蹤過程

模塊二 預算編制詳解

1. 銷售預算

1.1 市場預測與分析

1.2 如何預測銷售數量？

1.3 如何預測銷售價格？

1.4 銷售收入的預算制定

1.5 銷售成本預測

1.6 營銷費用預測

1.7 項目式銷售預算的制定方式

1.8 預算損益表的制作流程和內容

1.9 營銷行動方案的制定

1.10 銷售預算報告要點與質詢準備

1.11 銷售預測反饋系統(tǒng)的建立

1.12 銷售預算的執(zhí)行反饋與調整

2. 產品預算

2.1 產品規(guī)劃

2.2 研發(fā)項目預算

2.2.1 基礎研究與產品開發(fā)

2.2.2 OEM產品、委托設計

2.3 產品標準成本預計

2.4 生產預算

2.5 會計要素預算：成本、采購、存貨

3. 投資與資金預算

3.1 投資預算

3.1.1 投資預算的范圍和責任部門

3.1.2 投資預算的明細

3.1.3 折舊與固定資產

3.2 資金預算

3.2.1 資金預算的目的

3.2.2 資金預算的要素與準備

3.2.3 資金需求與信貸額度

3.2.4 資金預算明細

3.2.5 現(xiàn)金流量預計

4. 費用與人員預算

4.1 費用預算分類

4.2 人員預算與組織架構

4.3 費用預算編制原則

4.4 成本中心與利潤中心的設置

4.5 費用預算明細模板

4.6 （案例演練）具體預算方法

4.7 費用預算的注意事項

5. 預算匯總與平衡

5.1 預算損益表的編制

5.2 預算資產負債表的編制

5.3 預算資產負債表的作用

模塊三 滾動預算、執(zhí)行、分析

1. 預算調整怎么辦

2. 理解滾動預算

3. 年度預算、滾動預算/新預測

4. 財務部與滾動預算

5. 滾動預算的編制

5.1 滾動預算的編制方式

5.2 滾動預算的范圍與頻度

5.3 滾動預算的組織與實施

6. 預算的執(zhí)行與控制

7. 預算跟蹤與分析

7.1 預算方案的落實

7.2 預算執(zhí)行情況分析

7.3 預算差異分析

7.4 預算執(zhí)行情況評估與預警

8. 預算與KPI結合

9. 預算績效管理

模塊四 常見的預算管理難點分析

1. 產品預算難點分析

2. 費用預算難點分析

2.1 費用預算控制不住

2.2費用預算與整體預算邏輯

2.3正確理解費用預算的意義

3. 銷售預算難點分析

3.1 銷售預測不準怎么辦

3.2 討價還價難度大

3.3 績效考核指標的沖突

3.4 市場營銷費用的控制

3.5 產供銷難平衡

3.6 業(yè)務部門老總不配合

4. 關于目標準確性的理解

5. 中小企業(yè)預算結癥

5.1 預算管理的思想觀念有偏差

5.2 預算依據不充分

5.3 預算編制方法過于模式化

5.5 預算審查批準中非客觀因素影響大

6. 改變關于預算管理的習慣誤解

7. 預算執(zhí)行中存在的問題

7.1 預算如一紙空文

7.2 業(yè)務審批程序不規(guī)范

7.3 信息系統(tǒng)薄弱

7.4 執(zhí)行結果無效

8. 優(yōu)秀企業(yè)的預算理念

模塊五 理解預算的本質與作用

1. 預算是什么

2. 公司為什么要做預算

3. 預算、預測與計劃

4. 在管理中預算和預測是如何發(fā)揮作用的

5. 全面預算全在哪里

6. 預算目標的作用

7. 建立預算政策和程序

8. 有效預算體系的特征

9. 預算復雜嗎

10. 預算的定位和預算作用的定調

11. 預算的作用和容易出現(xiàn)的問題

12. 預算環(huán)境認知

13. 預算溝通–與相關管理者達成共識

14. 對預算控制作用的理解

15. 預算的副作用

16. 預算的走向

模塊六 財務人員在預算中的作用

1. 職業(yè)經理人的預算技能

2. 預算技能的培訓內容

3. 不同組織的預算職能

4. 預算編制的一般安排

5. 財務部的預算角色

6. 財務總監(jiān)的預算角色