房地產(chǎn)建安企業(yè)營改增瞻望及稅務(wù)規(guī)劃
房地產(chǎn)建安企業(yè)營改增瞻望及稅務(wù)規(guī)劃詳細(xì)內(nèi)容
房地產(chǎn)建安企業(yè)營改增瞻望及稅務(wù)規(guī)劃
前言：
一、 思考：為嘛要營改增？營業(yè)稅和增值稅有啥區(qū)別？營業(yè)稅重復(fù)征收了哪些稅？如何理解結(jié)構(gòu)性減稅？
二、 建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增的難點(diǎn)在哪里？
三、 思考：營改增對企業(yè)的運(yùn)營有何影響？對經(jīng)營預(yù)算、資金管理、財(cái)務(wù)指標(biāo)及績效評價有何影響？對于財(cái)務(wù)提出什么要求？
四、 思考：營改增前我們能做哪些準(zhǔn)備？
**部分：建筑業(yè)營改增政策瞻望
五、 思考：建筑業(yè)核算的范圍是什么？有哪些相關(guān)收入？
六、 思考：建筑業(yè)營改增的基本政策是什么？
1.《細(xì)則》第十六條：除本細(xì)則第七條規(guī)定外，納稅人提供建筑業(yè)勞務(wù)（不含裝飾勞務(wù)）的，其營業(yè)額應(yīng)當(dāng)包括工程所用原材料、設(shè)備及其他物資和動力價款在內(nèi)，但不包括建設(shè)方提供的設(shè)備的價款。
2.《條例》第五條第三項(xiàng)：納稅人將建筑工程分包給其他單位的，以其取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除其支付給其他單位的分包款后的余額為營業(yè)額。
3.營改增后的政策可能怎樣變化？
七、 思考：建筑企業(yè)施工主體與納稅主體不一致能否應(yīng)對營改增？什么是轉(zhuǎn)包？什么是違法分包？什么算借用資質(zhì)？什么是勞務(wù)分包？什么是內(nèi)部承包？對于營改增有何影響？
八、 思考：建筑業(yè)新老項(xiàng)目如何過渡？如何計(jì)算增值稅？在執(zhí)行過程中的合同如何過渡？已預(yù)收工程款并預(yù)交營業(yè)稅的項(xiàng)目如何過渡？決算滯后造成的收入滯后（成本已發(fā)生）如何過渡？
九、 營改增政策過渡問題——如何確定新老項(xiàng)目？老項(xiàng)目簡易計(jì)征增值稅能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
十、 思考：營改增后掛靠會怎樣？掛靠無法回避增值稅專用發(fā)票虛開風(fēng)險。
十一、 虛開發(fā)票行為的罪與罰。
十二、 思考：營改增過渡階段賬務(wù)如何調(diào)整？按照完工百分比結(jié)轉(zhuǎn)收入還是開票做收入？對于營改增實(shí)施日賬務(wù)調(diào)整有何影響？
十三、 營改增后建筑企業(yè)如何會計(jì)核算？如何結(jié)轉(zhuǎn)損益？
第二部分：房地產(chǎn)營改增政策瞻望
十四、 房地產(chǎn)企業(yè)營改增前繳納哪些稅？營改增后繳納哪些稅？
十五、 房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營包括開發(fā)商品房、土地開發(fā)、物業(yè)出租、物業(yè)管理等，營改增后增值稅處理有什么不同？
十六、 房地產(chǎn)企業(yè)營改增如何過渡？如何確定新老項(xiàng)目？新老項(xiàng)目增值稅政策有何區(qū)別？您愿意選擇簡易計(jì)稅還是一般計(jì)稅？您有選擇權(quán)嗎？取得成片土地分期開發(fā)如何過渡？如何避免在營改增實(shí)施過程中多交冤枉稅？
十七、 房地產(chǎn)企業(yè)營改增稅率如何確定？確定稅率要考慮哪些因素？
十八、 營改增后房地產(chǎn)銷售收入可以分解嗎？價外費(fèi)用和混業(yè)經(jīng)營有無區(qū)別？
十九、 營改增后如何計(jì)提增值稅銷項(xiàng)稅額？僅僅是銷售不動產(chǎn)嗎？買房送汽車、買房免物業(yè)費(fèi)、買房返利、買房墊首付、售后回租、免租期、無償租賃、無償借款、不動產(chǎn)投資、包銷和代銷、三方抵賬、材料抵頂工程款、收取施工方水電費(fèi)……。親，這些您有嗎？
二十、 營改增后建筑、房地產(chǎn)企業(yè)納稅時點(diǎn)如何確定？收取預(yù)付款開具收據(jù)還是發(fā)票？收取預(yù)付款是否納稅？工程竣工結(jié)算是否納稅？牛的銷售“日光盤”要繳納天價稅款嗎？工程結(jié)算未收款未開票是否納稅？
二十一、 營改增后建筑、房地產(chǎn)企業(yè)納稅地點(diǎn)是哪里？ 一方管理變?yōu)閮煞焦芾聿恢潜€是喜……
二十二、 營改增對于土地增值稅定價策略有無沖擊？
第三部分：建筑房地產(chǎn)營改增風(fēng)險管控與稅務(wù)規(guī)劃
二十三、 營改增對于企業(yè)所得稅、個人所得稅有無影響？
二十四、 營改增對于房產(chǎn)稅、契稅、印花稅有無影響？
二十五、 建筑、房地產(chǎn)招投標(biāo)預(yù)算造價營改增后如何改變？
二十六、 營改增后材料采購還要不要貨比三家？如何設(shè)計(jì)低稅負(fù)的采購制度？
二十七、 房地產(chǎn)營改增土地如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？一級開發(fā)商取得土地，生地變熟地后轉(zhuǎn)讓，怎么征？附帶建設(shè)回遷房取得土地方式下，回遷房產(chǎn)視同銷售并繳納增值稅？現(xiàn)金拆遷補(bǔ)償部分的增值稅處理？無論是回遷房產(chǎn)補(bǔ)償還是現(xiàn)金補(bǔ)償能否算取得土地使用權(quán)的進(jìn)項(xiàng)稅額？土地出讓金返還-----怎么辦？項(xiàng)目公司尚未成立，以總公司的名義拿地，合同的簽字方，發(fā)票抬頭都是總公司，不是項(xiàng)目公司。在項(xiàng)目公司成立后，取得土地的相關(guān)支出是否能作為項(xiàng)目公司的成本？項(xiàng)目公司是否可以進(jìn)行增值稅抵扣？
二十八、 營改增后建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)如何面對甲供材稅負(fù)測算和建立定價機(jī)制？
二十九、 營改增后建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)如何解決勞務(wù)費(fèi)列支問題？發(fā)工資還是開發(fā)票？
三十、 營改增后能抵扣是好事，不能抵扣是風(fēng)險，親！知道哪些進(jìn)項(xiàng)不能抵扣嗎？
第四部分： 現(xiàn)場交流
樊劍英老師的其它課程
走進(jìn)2016房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增政策深度解析與未來財(cái)稅規(guī)劃提示：本課程將結(jié)合房地產(chǎn)業(yè)建筑業(yè)實(shí)務(wù)深刻解讀營改增政策前言：李克強(qiáng)總理在作2016年政府工作報告時提出，2016年全面實(shí)施營改增，從5月1日起，將試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)，并將所有企業(yè)新增不動產(chǎn)所含增值稅納入抵扣范圍，確保所有行業(yè)稅負(fù)只減不增。這真是猴年來了，馬月也不遠(yuǎn)了?！?
講師：樊劍英詳情
時間主講內(nèi)容天上午9:00-12:00下午13:30-17:00第二天上午8:30-12:00下午13:30-16:30部分房地產(chǎn)企業(yè)營改增納稅準(zhǔn)備一、營改增政策的解讀與實(shí)踐1.我國流轉(zhuǎn)稅制的形成及增值稅改革2.營改增試點(diǎn)的進(jìn)展及總體規(guī)劃3.為什么要營改增？營業(yè)稅有何弊端？營改增改革的基本指導(dǎo)思想4.納稅人和扣繳義務(wù)人的認(rèn)定5.增值稅的一般計(jì)稅方法和簡易計(jì)稅
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模塊土地增值稅的賬務(wù)處理sup2;年終結(jié)賬如何計(jì)提土地增值稅？計(jì)提的土地增值稅屬于欠繳稅款嗎？sup2;計(jì)提的土地增值稅能否稅前扣除？sup2;清算補(bǔ)繳的稅款能否稅前扣除？補(bǔ)繳稅款形成的虧損如何處理？sup2;清算所退稅款如何處理？sup2;合作建房如何計(jì)算土地增值稅？#382;合作開發(fā)應(yīng)具備什么必要條件？#382;合作開發(fā)稅務(wù)如何處理？#382;合作開發(fā)主
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一、思考：為嘛要營改增？建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)增營之爭：本是同根生，相煎何太急？樊劍英稅友匯問題：請問房地產(chǎn)和園林公司簽訂綠化施工合同，園林公司有苗木基地生產(chǎn)，既涉及工程勞務(wù)又涉及貨物銷售，但簽訂合同分別注明苗木銷售總價金額，開具苗木貨物發(fā)票，涉及工程勞務(wù)的開具建安發(fā)票總價，這樣行嗎？請老師幫著解答。二、思考：營改增試點(diǎn)的步伐——我們什么時間營改增？三、思考：建筑
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模塊1：建筑業(yè)營改增政策走向及應(yīng)對策略一、思考：為嘛要營改增？建筑業(yè)增營之爭：本是同根生，相煎何太急？樊劍英稅友匯問題：請問房地產(chǎn)和園林公司簽訂綠化施工合同，園林公司有苗木基地生產(chǎn)，既涉及工程勞務(wù)又涉及貨物銷售，但簽訂合同分別注明苗木銷售總價金額，開具苗木貨物發(fā)票，涉及工程勞務(wù)的開具建安發(fā)票總價，這樣行嗎？請老師幫著解答。二、思考：營改增試點(diǎn)的步伐——我們什
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【課程大綱】部分房地產(chǎn)企業(yè)營改增后如何納稅？該關(guān)注哪些問題？1.建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增納稅模式和現(xiàn)行營業(yè)稅政策有哪些不同？還會差額納稅嗎？2.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及凈利潤有何影響？如何評價稅負(fù)變化？3.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營預(yù)算工作有何影響？現(xiàn)行預(yù)算體系會如何變化？4.營改增后房地產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時間有無變化？對于工程款結(jié)算有無影響？營改增對
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部分房地產(chǎn)企業(yè)營改增后如何納稅？該關(guān)注哪些問題？1.建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增納稅模式和現(xiàn)行營業(yè)稅政策有哪些不同？還會差額納稅嗎？2.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及凈利潤有何影響？如何評價稅負(fù)變化？3.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營預(yù)算工作有何影響？現(xiàn)行預(yù)算體系會如何變化？4.營改增后房地產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時間有無變化？對于工程款結(jié)算有無影響？營改增對房地產(chǎn)建筑業(yè)
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部分財(cái)務(wù)管理和會計(jì)學(xué)基本知識。一、財(cái)務(wù)工作在企業(yè)中的作用二、財(cái)務(wù)工作的基本內(nèi)容三、投資管理及技巧四、融資管理及融資方法五、如何快速讀懂財(cái)務(wù)會計(jì)報表及分析。六、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表七、各報表的作用、結(jié)構(gòu)和編制八、各報表的閱讀技巧九、如何分析財(cái)務(wù)報表十、各報表的基本分析方法十一、報表披露對象及影響第二部分預(yù)算與合同管理十二、了解編制預(yù)算的組
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建安企業(yè)營改增戰(zhàn)備及政策解析 01.01
前言：1.思考：為嘛要營改增？營業(yè)稅和增值稅有啥區(qū)別？營業(yè)稅重復(fù)征收了哪些稅？如何理解結(jié)構(gòu)性減稅？2.建筑業(yè)營改增的難點(diǎn)在哪里？3.思考：營改增對企業(yè)的運(yùn)營有何影響？對經(jīng)營預(yù)算、資金管理、財(cái)務(wù)指標(biāo)及績效評價有何影響？對于財(cái)務(wù)提出什么要求？4.思考：營改增前我們能做哪些準(zhǔn)備？5.試點(diǎn)的步伐——我們什么時間營改增？2015年8月1日、10月1日、12月1日？部分
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