數(shù)電發(fā)票上線的疑難雜癥與救治良方

數(shù)電發(fā)票上線的疑難雜癥與救治良方
【課程背景】
隨著數(shù)電發(fā)票全面上線， “金稅四期” 同步運(yùn)行， 智慧稅務(wù)時代已經(jīng)到來。
“涉稅信息大數(shù)據(jù)”將“穿透式”精準(zhǔn)鎖定重點(diǎn)稽查領(lǐng)域，針對其重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)人群，實(shí)施精準(zhǔn)稅務(wù)監(jiān)管與涉稅違法打擊 。
本次課程結(jié)合最新數(shù)電發(fā)票上線及稽查案例， 對標(biāo)企業(yè)數(shù)電發(fā)票運(yùn)行中的疑難、熱點(diǎn)問題展開案例講解，全方位降低企業(yè)數(shù)電稽查風(fēng)險，為企業(yè)安全涉稅提供保障。
【受邀人士】財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合規(guī)總監(jiān)、財稅主管、涉稅人員
【課程收益】
1、知己知彼： 把握稅務(wù)大數(shù)據(jù)下增值稅數(shù)電發(fā)票典型案例和涉稅風(fēng)險實(shí)務(wù)
2、輕松化解：增值稅、發(fā)票、合同協(xié)同管理疑難問題
3、賦能實(shí)操：靈活應(yīng)對數(shù)電發(fā)票涉稅票據(jù)處理，識別消除稅務(wù)稽查風(fēng)險
模塊一 ?數(shù)電發(fā)票上線開票最新進(jìn)展及虛開風(fēng)險案例解析
1、數(shù)電發(fā)票上線，企業(yè)10大顯性稽查風(fēng)險暴露
2、數(shù)電發(fā)票要素的8個“無”和15個“有”，其暗含隱形稽查風(fēng)險；
3、發(fā)票開具金額總額度、初始開具金額總額度和剩余可用額度，分別預(yù)示哪些風(fēng)險及等級？
4、“數(shù)電票”備注欄信息采集規(guī)則變化及稽查關(guān)聯(lián)風(fēng)險詳解
5、雙軌制下，電發(fā)平臺開具的紙質(zhì)發(fā)票有何不同，能否異地開票？數(shù)電紙票是否需要打印出紙質(zhì)發(fā)票？
6、數(shù)電票是如何解決惡意紅沖和重復(fù)入賬問題的？
7、銷售返利需要紅沖，但在紅字發(fā)票信息確認(rèn)單上找不到對應(yīng)理由？
8、截至目前的藍(lán)字發(fā)票開具實(shí)務(wù)風(fēng)險大盤點(diǎn)
9、截至目前的紅字發(fā)票開具實(shí)務(wù)風(fēng)險大盤點(diǎn)
10、什么情形下會被電子鎖盤？遭遇電子鎖盤如何處理？
11、企業(yè)違法紅沖5億元發(fā)票，是被如何處理的？
12、數(shù)電發(fā)票虛開案件已經(jīng)出現(xiàn)，稅局是如何處理的？
模塊二 ?常見票據(jù)的實(shí)操處理技巧與稽查風(fēng)險應(yīng)對
1、通行費(fèi)發(fā)票能否抵扣增值稅，分不清風(fēng)險
2、企業(yè)取得預(yù)付卡發(fā)票如何入賬，如何扣除？
3、公司名下無車輛，能否報銷車輛費(fèi)，如何優(yōu)化處理？
4、取得個人代開發(fā)票，是否扣繳個稅，如何判定？
5、數(shù)電發(fā)票環(huán)境下，取得業(yè)主開具的分割單，能否稅前扣除？
6、不同形式下違約金要不要開票，要不要交稅？
7、跨年度取得發(fā)票，其賬務(wù)、稅務(wù)如何妥善解決？
8、帶人和不帶人的合同，開票項目、稅率、征收率大不同；
9、如何改變，可以把不可抵扣的進(jìn)項變?yōu)榭梢缘挚鄣模?br /> 10、滿減、返利、折扣券、補(bǔ)貼券…五花八門的促銷如何開具數(shù)電發(fā)票模塊三 ?特定業(yè)務(wù)發(fā)票的實(shí)操處理技巧與稽查風(fēng)險應(yīng)對
1、“數(shù)電票”中的建筑業(yè)特定業(yè)務(wù)發(fā)票應(yīng)如何選擇特定標(biāo)識？開票時應(yīng)注意什么？
2、“數(shù)電票”中的不動產(chǎn)特定業(yè)務(wù)發(fā)票應(yīng)如何選擇特定標(biāo)識？開票時應(yīng)注意什么？
3、“數(shù)電票”中的貨物運(yùn)輸特定業(yè)務(wù)發(fā)票應(yīng)如何選擇特定標(biāo)識？開票時應(yīng)注意什么？
4、“數(shù)電票”中的 數(shù)電高鐵票、數(shù)電飛機(jī)票，是如何關(guān)聯(lián)到自然人票夾的，如何關(guān)聯(lián)到企業(yè)稅務(wù)數(shù)字賬戶的？
5、“數(shù)電票”中的差額發(fā)票應(yīng)如何開具？如何申報？
6、開票逆向操作會引發(fā)哪些預(yù)警和稅務(wù)稽查風(fēng)險？如何規(guī)避？

模塊四 ?與票據(jù)相關(guān)的典型實(shí)務(wù)疑難問題解析
1、風(fēng)控系統(tǒng)針對發(fā)票的涉稅風(fēng)險關(guān)注點(diǎn)；
2、紅黃藍(lán)開票預(yù)警是怎么被觸發(fā)的？
3、針對本企業(yè)的黃色、紅色預(yù)警真的都會推送給下游企業(yè)嗎？
4、零負(fù)申報會被黃色預(yù)警嗎？
（1）當(dāng)月暫時沒有取得進(jìn)項發(fā)票，一定要交稅嗎？
（2）當(dāng)月沒有收入，一定要勾選進(jìn)項發(fā)票嗎？
5、如何從證據(jù)鏈角度有效構(gòu)建發(fā)票、業(yè)務(wù)的真實(shí)性？
6、取得利息收入，稅率一定是6%？如何正確開票？
7、財務(wù)費(fèi)用、借款費(fèi)用支出，一定要取得發(fā)票嗎？
8、圍繞發(fā)票展開的稅務(wù)稽查風(fēng)險點(diǎn)與案例剖析
模塊五 “發(fā)票+憑證+業(yè)務(wù)”會計歸檔風(fēng)險應(yīng)對管控
1、企業(yè)接收的電子計憑的審核風(fēng)險及規(guī)避
2、電子會計憑證報銷入賬歸檔基本要求及操作風(fēng)險規(guī)避
3、經(jīng)辦、審核、審批等必要的審簽程序
4、電子會計檔案全流程路徑解析案例解析
5、樂企直連與確認(rèn)式申報試點(diǎn)及風(fēng)險提示
（1）稅企直連，風(fēng)險預(yù)警風(fēng)險提示
（2）確認(rèn)式申報與稅企差異風(fēng)險提示

模塊六 ?業(yè)財稅融合背景下，經(jīng)濟(jì)合同與發(fā)票的匹配風(fēng)險管控方案
1、買賣合同與發(fā)票的匹配風(fēng)控及涉稅數(shù)據(jù)優(yōu)化方案
2、人資合同與發(fā)票的匹配風(fēng)控及涉稅數(shù)據(jù)優(yōu)化方案
3、租賃合同與發(fā)票的匹配風(fēng)控及涉稅數(shù)據(jù)優(yōu)化方案
4、金融工具、投資、股轉(zhuǎn)合同與發(fā)票的匹配風(fēng)控及涉稅數(shù)據(jù)優(yōu)化方案
5、重組合同與發(fā)票的匹配風(fēng)控及涉稅數(shù)據(jù)優(yōu)化方案
6、大額發(fā)票與經(jīng)濟(jì)合同的匹配梳理與風(fēng)險解決
7、如何改造商業(yè)模式、促成優(yōu)質(zhì)節(jié)稅合同落地？
模塊七 如何預(yù)防虛開發(fā)票風(fēng)險、如何截斷發(fā)票稽查風(fēng)險
1、虛開發(fā)票的情形有哪些? 為什么要重點(diǎn)關(guān)注變名虛開風(fēng)險；
2、企業(yè)取得虛開發(fā)票的風(fēng)險應(yīng)對與防范；
3、發(fā)票虛開與三流一致的辯證關(guān)系與風(fēng)險應(yīng)對；
4、掛靠業(yè)務(wù)，被掛靠方開票能否認(rèn)定為虛開；
5、先賣后買，先開票，后采購算不算虛開；
6、總公司付款，分公司取得發(fā)票能否抵扣；
7、簡易注銷中的發(fā)票風(fēng)險評估
8、稅務(wù)反饋有效文書寫作示范
【現(xiàn)場答疑交流】

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