內(nèi)部審計(jì)方法及技巧課程大綱

  培訓(xùn)講師：孫文紡

講師背景：
孫文紡老師——財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)實(shí)戰(zhàn)派專家?和君恒成（839279）業(yè)務(wù)合伙人及財(cái)務(wù)總監(jiān)?任上市公司遼寧大金重工（002487）獨(dú)立董事?任昆明侖古科技（872648）董事?曾任寶辰汽車等多家集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)?中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、國(guó)際注冊(cè)管理 詳細(xì)>>

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內(nèi)部審計(jì)方法及技巧課程大綱

《內(nèi)部審計(jì)怎樣才能受到器重》

——內(nèi)部審計(jì)方法及技巧

課程大綱

【課程背景】

內(nèi)部審計(jì)是現(xiàn)代公司治理的一個(gè)重要的工具,是公司安全運(yùn)營(yíng)的保障。優(yōu)秀的內(nèi)部審計(jì)既是評(píng)價(jià)公司治理、防范公司風(fēng)險(xiǎn)、舞弊與貪腐的有效性工具，也是公司價(jià)值締造者。隨著企業(yè)及內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展，基于價(jià)值創(chuàng)造的內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)生了，諸如戰(zhàn)略審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)等。

然而現(xiàn)在審計(jì)人員的綜合知識(shí)與專業(yè)能力，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適用新的審計(jì)需求，提升審計(jì)人員的能力素質(zhì)，已成為當(dāng)務(wù)之急。本課程由實(shí)戰(zhàn)派專家，從審計(jì)的基礎(chǔ)知識(shí)、技巧等方面進(jìn)行詳解，使學(xué)員掌握審計(jì)技能，提升自身的能力，成為審計(jì)占線的精英！

 

【課程特色】互動(dòng)，精準(zhǔn)點(diǎn)評(píng)；內(nèi)容，邏輯清晰；實(shí)戰(zhàn)，學(xué)之能用；有趣，案例精彩

 

【課程收益】

? 了解內(nèi)部審計(jì)職能的發(fā)展進(jìn)程

? 學(xué)習(xí)內(nèi)部審計(jì)的技能

? 掌握內(nèi)部審計(jì)的方法

? 提升審計(jì)人員的綜合技能

 

【課程時(shí)間】6小時(shí)

 

【培訓(xùn)對(duì)象】

  企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、審計(jì)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)人員

 

【課程大綱】

第一部分：內(nèi)部審計(jì)的角色與定位

一、內(nèi)部審計(jì)職能的演變歷程

二、內(nèi)部審計(jì)部門在企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中的定位

2.1部門的職責(zé)定位

2.2內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)定位

三、內(nèi)部審計(jì)的作用？

3.1內(nèi)部審計(jì)的作用？

3.2如何發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用？

第二部分：內(nèi)部審計(jì)的基本程序

一、內(nèi)部審計(jì)工作一般流程

1.1內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

1.1.1內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的制定流程

1.1.2內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的制定流程說(shuō)明

2.1內(nèi)部審計(jì)實(shí)施工作

2.1.1提出問(wèn)題

2.1.2分析問(wèn)題

2.1.3提出并選擇解決方案

2.1.4收集資料

2.1.5評(píng)價(jià)解決方案

2.1.6總結(jié)審計(jì)發(fā)現(xiàn)

2.1.7提出審計(jì)建議

2.1.8完成審計(jì)工作底稿的編制工作

2.1.9與被審計(jì)單位討論審計(jì)結(jié)果

2.3內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的編寫(xiě)

2.3.1 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

2.3.2審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量要求

2.3.3審計(jì)結(jié)果的傳達(dá)

2.3.4審計(jì)信息數(shù)據(jù)管理

2.4內(nèi)部審計(jì)后續(xù)跟蹤

2.4.1審計(jì)后續(xù)跟蹤的計(jì)劃

2.4.2審計(jì)后續(xù)的跟蹤與復(fù)盤 

第三部分：內(nèi)部審計(jì)的主要業(yè)務(wù)及方法

一、戰(zhàn)略管理審計(jì)

1.1戰(zhàn)略審計(jì)的內(nèi)容

  1.1.1戰(zhàn)略制定過(guò)程的審計(jì)

1.2戰(zhàn)略執(zhí)行結(jié)果的審計(jì)

案例：某集團(tuán)公司戰(zhàn)略管理審計(jì)案例討論

二、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審計(jì)

2.1經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審計(jì)的內(nèi)容

2.1.1人力資源（招聘、薪酬、績(jī)效、用工風(fēng)險(xiǎn)等）

2.1.2財(cái)務(wù)（應(yīng)收應(yīng)付、承兌、成本管控、財(cái)務(wù)分析等）

2.1.3采購(gòu)（供應(yīng)商管理、計(jì)劃及訂單管理、績(jī)效及監(jiān)督等）

2.1.4物流（倉(cāng)庫(kù)、費(fèi)用、配送管理、物流規(guī)劃等）

2.1.5生產(chǎn)（現(xiàn)場(chǎng)管理、質(zhì)量、設(shè)備及安全管理等）

2.1.6研發(fā)（策略、成果論證及轉(zhuǎn)化、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)管理）

2.1.7營(yíng)銷（銷售執(zhí)行、渠道及客戶管理、回款、薪酬與激勵(lì)等）

2.1.8信息系統(tǒng)（信息安全、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、維護(hù)等）

案例：遼寧大金重工經(jīng)營(yíng)審計(jì)案例討論

三、經(jīng)營(yíng)績(jī)效的審計(jì)

3.1平衡記分卡的四大方面

3.2績(jī)效指標(biāo)例示

案例：某集團(tuán)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的案例討論

四、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

4.1風(fēng)險(xiǎn)矩陣

4.2風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的關(guān)注重點(diǎn)

案例：北京寶辰集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的案例討論

五、其他內(nèi)部審計(jì)

5.1內(nèi)部控制審計(jì)

5.2工程項(xiàng)目審計(jì)

5.3管理舞弊審計(jì)

5.4盡職調(diào)查

六、內(nèi)部審計(jì)方法

5.1常規(guī)審計(jì)方法

詢問(wèn)法、審核法、觀察法、函證法、監(jiān)盤法、“因果分析法”、魚(yú)骨圖、 “解剖麻雀”審計(jì)法等

5.2“奇異”審計(jì)方法

“奇異”數(shù)字、“奇異”時(shí)間、“奇異”的賬戶、“奇異”的購(gòu)銷單位、“奇異”經(jīng)辦人員或相關(guān)人員的“奇異”、“奇異”的邏輯關(guān)系等奇異點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)的方法

案例：綠大地的造假案中的奇異點(diǎn)

第四部分：內(nèi)部審計(jì)組織的建立

一、內(nèi)部審計(jì)組織的建立

1.1內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的整體建設(shè)

1.1.1 內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的核心價(jià)值觀

1.1.2內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)專業(yè)結(jié)構(gòu)

1.1.3咨詢相關(guān)專家

1.2內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的才能以及發(fā)展路徑

1.2.1內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)勝任能力框架

1.2.2內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的知識(shí)結(jié)構(gòu)

1.2.3內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)發(fā)展道路

1.3內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)能力提升

1.3.1加強(qiáng)職業(yè)道德教育

1.3.2有針對(duì)性的培訓(xùn)

1.3.3加強(qiáng)后續(xù)相關(guān)教育

1.4內(nèi)部審計(jì)人員的溝通技巧

2.3.1內(nèi)部審計(jì)人員的溝通為什么如此重要

2.3.2內(nèi)部審計(jì)人員溝通的技巧

      案例：一次有爭(zhēng)議的審計(jì)事項(xiàng)


 

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