《經(jīng)理人的經(jīng)營財務(wù)思維沙盤模擬》

《經(jīng)理人的經(jīng)營財務(wù)思維沙盤模擬》

主講：步婷老師

【課程背景】

“數(shù)字經(jīng)營，數(shù)字轉(zhuǎn)型”是互聯(lián)網(wǎng)時代企業(yè)提升經(jīng)營效率的大勢所趨和轉(zhuǎn)型方向。財務(wù)是企業(yè)經(jīng)營管理中內(nèi)外溝通不可或缺的數(shù)據(jù)語言。本課程通過沉浸式學習、沙盤模擬演練，幫助企業(yè)經(jīng)營管理人員掌握財務(wù)基本知識，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)財務(wù)信息，突破業(yè)財壁壘，識別企業(yè)存在的經(jīng)營風險和管理弊病，科學決策、精細管控，從而提高企業(yè)經(jīng)營效率，讓企業(yè)更具活力和競爭力。

【課程收益】

1. ?財務(wù)思維的培養(yǎng)?：理解企業(yè)運營與財務(wù)指標的內(nèi)在聯(lián)系，從企業(yè)戰(zhàn)略視角看經(jīng)營成果呈現(xiàn)，提升企業(yè)的決策質(zhì)量和方向把控?；

2. 財務(wù)知識和技能掌握：掌握三大財務(wù)報表的核心邏輯（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）；

3. ?經(jīng)營分析和決策能力的提升?：通過財務(wù)數(shù)字，透視運營成效，為業(yè)務(wù)賦能，做科學決策；

4. ?降本增效?：提升成本管控意識與資源優(yōu)化能力；

5. 風險防范?：學習財務(wù)風險防范，以提升企業(yè)的風險管理能力?；

6. ?使用統(tǒng)一的財務(wù)語言，促進協(xié)作與跨部門交流；

【課程特色】

1. 游戲化+沙盤模擬，內(nèi)容不枯燥；

2. 易學：把專業(yè)術(shù)語轉(zhuǎn)化為可理解的語言，內(nèi)容深入淺出，學員容易理解；

3. PK競賽的方式，學員深度投入，氛圍好

4. 實用性強：學習后，帶回工具，可以直接用于企業(yè)經(jīng)營管理決策；

備注：可針對行業(yè)特性調(diào)整沙盤參數(shù)

【課程對象】企業(yè)各級管理人員

【課程時長】1~2天，6小時/天

【課程大綱】

一：課程導入—創(chuàng)建團隊及沙盤規(guī)則介紹

1. 創(chuàng)建團隊

1) 小組團隊建設(shè)：名稱、口號、文化

2. 商業(yè)環(huán)境介紹及擬定公司任務(wù)、目標

3. 沙盤規(guī)則導入

1) 財務(wù)競爭模型介紹

2) 沙盤規(guī)則介紹，包括經(jīng)營環(huán)境規(guī)則、內(nèi)部運營規(guī)則等介紹，并做規(guī)則測試

3) 沙盤團隊人員就職

二：第一年沙盤模擬演練+初識財務(wù)報表

第一輪沙盤模擬：由淺入深，讓學員初步掌握財務(wù)基本概念。

1. 學習財務(wù)語言，達成概念共識

1) 計算：蘋果+桔子=？

· 經(jīng)理人需要掌握財務(wù)語言，財務(wù)語言是拉通全球商業(yè)語言；

· 財務(wù)數(shù)據(jù)是價值的體現(xiàn)

· 數(shù)字化的重要性

案例：藍血十杰

2) 企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)：

· 持續(xù)盈利是經(jīng)營的本質(zhì)

· 如何實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營？商業(yè)公式：收入-成本=利潤

· 經(jīng)理人如何在價值鏈上實現(xiàn)價值創(chuàng)造？

2. 沙盤成果點評：財務(wù)基礎(chǔ)概念——資產(chǎn)表、利潤表、現(xiàn)金表

1) 資產(chǎn)負債表學習：

· 識別資產(chǎn)負債表基礎(chǔ)概念（游戲化設(shè)計，易懂易學）

· 快速形成資產(chǎn)負債表的簡易方法

· 資產(chǎn)來源及分配——錢從哪里，去了哪里？存貨需要多少？

· 資產(chǎn)效率是什么？

· 如何看到風險？

· 資產(chǎn)質(zhì)量如何評價？企業(yè)規(guī)模越大越好嗎？

2) 利潤表學習：

· 識別利潤表基礎(chǔ)概念（游戲化設(shè)計，易懂易學）

· 快速形成利潤表的簡易方法

· 收入來源有哪些？

· 成本和費用與收入、利潤的關(guān)系

· 增加利潤的方式有哪些

· 費用分析思考：哪些費用要多花，哪些費用要節(jié)約？有哪些浪費可以節(jié)約？

3) 現(xiàn)金流分析：

· 識別現(xiàn)金流量表基礎(chǔ)概念（游戲化設(shè)計，易懂易學）

· 有收入就有現(xiàn)金嗎？

· 企業(yè)三大行為：經(jīng)營、投資、融資及其現(xiàn)金流

三：第二年沙盤模擬演練+財務(wù)報表及經(jīng)營數(shù)據(jù)解讀

第二輪演練，讓學員嘗試在沙盤經(jīng)營中，通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)問題，分析問題，并且解決問題。

1. 向經(jīng)營要利潤（提升價格和銷量，降低成本）

1) 戰(zhàn)略導向下的利潤形成：差異化戰(zhàn)略、低成本戰(zhàn)略、專一化戰(zhàn)略下，利潤形成的差異？

2) 增加收入的方法：

· 收入創(chuàng)新

· 如何給產(chǎn)品/服務(wù)定高價？

· 研發(fā)與市場，能給收入帶來什么？

· 非主營收入與主營收入

3) 降低成本費用的方法

· 降本增效，哪些成本該降，哪些成本該漲？

· 投資性費用與消費性費用判斷

· 成本因素與收入對應(yīng)分析

· 產(chǎn)能不足與產(chǎn)能過剩對成本的影響

4) 不同企業(yè)生命周期階段，財務(wù)戰(zhàn)略目標差別：

· 收入目標、利潤目標、現(xiàn)金目標沖突時，如何做取舍？

2. 向運營要利潤（資產(chǎn)周轉(zhuǎn)、提升運營效率）

1) 周轉(zhuǎn)產(chǎn)生利潤

· 周轉(zhuǎn)概念、哪些資產(chǎn)周轉(zhuǎn)可以增加利潤

· 輕資產(chǎn)運營與庫存周轉(zhuǎn)的優(yōu)化案例

· 流程優(yōu)化的客觀因素：識別并消除瓶頸

· 流程優(yōu)化主觀因素：風險及權(quán)力

· 舉例：飯店翻臺

2) 流動性資產(chǎn)周轉(zhuǎn)驅(qū)動盈利

· 資金周轉(zhuǎn)的利差及風險

· 存貨周轉(zhuǎn)的關(guān)鍵

· 練習：牛仔褲的利潤

3) 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)驅(qū)動盈利

· 租賃還是購買

· 分攤是什么，為什么要分攤

4) 風險識別及成本降低

· 流動風險

· 經(jīng)營風險

· 案例：巨人大廈、中植事件

3. 向資本要利潤

1) 借錢和股東增資應(yīng)該選哪個？

股東分配利潤不用還錢，債權(quán)不分配利潤，需要到期還本付息。決策點：利息和利潤分配（企業(yè)管理權(quán)攤薄風險）、企業(yè)流動性質(zhì)量及貸款約束性條件等

2) 什么情況下使用貸款做生意？

產(chǎn)品毛利和貸款利息比較

3) 投資產(chǎn)生利潤

投資有風險、閑置即浪費

四：第三年沙盤模擬演練+綜合分析及應(yīng)用

第三輪演練：綜合應(yīng)用，提升財務(wù)思維，以及全局觀和系統(tǒng)性思維。

1. 杜邦分析及企業(yè)三駕馬車

1) 杜邦分析表及相應(yīng)財務(wù)指標一覽圖

杜邦財務(wù)分析及企業(yè)應(yīng)用

ROA與ROE的練習

2) 企業(yè)三駕馬車

經(jīng)營獲利、運營盈利、資本利得

2. 企業(yè)常用決策分析及統(tǒng)籌規(guī)劃

1) 投資決策分析：回收期、凈現(xiàn)值、決策樹、敏感性分析

2) 盈虧平衡分析

3) 戰(zhàn)略成本企業(yè)應(yīng)用要點：沉沒成本、相關(guān)成本、邊際成本、變動成本&固定成本、規(guī)模經(jīng)濟&范圍經(jīng)濟

3. 具備戰(zhàn)略及預(yù)算思維

戰(zhàn)略、預(yù)算、經(jīng)營及績效評價關(guān)系

4. 用財務(wù)思維來管理工作和生活

五：課程總結(jié)及行動計劃

1. 學員總結(jié)、分享，反思3項可應(yīng)用行動計劃

2. 老師總體點評

3. 獲勝小組頒獎

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