數(shù)智時(shí)代財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析與企業(yè)內(nèi)控管理
各行業(yè)面臨的外部環(huán)境日趨復(fù)雜和激烈，井噴時(shí)代早已成為過(guò)去式，粗放式的管理模式只會(huì)讓企業(yè)舉步維艱，唯有精細(xì)化經(jīng)營(yíng)管理方能在逆境中求生存謀發(fā)展。那么在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程當(dāng)中，到底什么樣的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、并及早解決問(wèn)題？什么樣的經(jīng)營(yíng)分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力業(yè)務(wù)發(fā)展？“有控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂”，內(nèi)控意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善，內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！如何不讓企業(yè)陷入“一分錢難倒英雄漢”的資金困境，如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個(gè)環(huán)節(jié)，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析與內(nèi)部控制體系尤為重要。掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，做好分析與評(píng)估，采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施。

該課程旨在讓參與培訓(xùn)人員具備財(cái)務(wù)思維和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)與提升財(cái)務(wù)管理能力，強(qiáng)化現(xiàn)金流管理，提高資金運(yùn)作效率，降低成本增強(qiáng)效益，從業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)角度出發(fā)，綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表和運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)來(lái)分析企業(yè)的實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)狀況，把握分析要點(diǎn)，精準(zhǔn)找出企業(yè)問(wèn)題所在，為決策者和投資人提供信息支持。懂運(yùn)營(yíng)、謀戰(zhàn)略、作決策，讓財(cái)務(wù)管理真正幫企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值提升！
【道：底層邏輯與理念】全局經(jīng)營(yíng)的財(cái)經(jīng)思維：開(kāi)闊全局視野，揭示商業(yè)底層邏輯

【法：核心思路與方法】提高企業(yè)的決策質(zhì)量：在數(shù)據(jù)中找問(wèn)題，在問(wèn)題中找方法

【術(shù)：操作技巧與實(shí)踐】案例實(shí)操的實(shí)戰(zhàn)演練：理論場(chǎng)景相結(jié)，舉一反三多維思考

【器：實(shí)用工具與模型】風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的創(chuàng)新模型：收入成本測(cè)算、杜邦分析模型預(yù)測(cè)

資金管理駕駛艙模型、庫(kù)存測(cè)算分析模型、采購(gòu)臨界比模型、量本利盈虧平衡測(cè)算等
第一講：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的思路與分析方法

1. 互動(dòng)環(huán)節(jié)導(dǎo)入導(dǎo)引

利潤(rùn)增長(zhǎng)模型：收入增長(zhǎng)+成本降低

——收入增長(zhǎng)VS成本降低難易程度？

模型工具預(yù)測(cè)：收入VS成本預(yù)測(cè)對(duì)利潤(rùn)的影響

2. 互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：開(kāi)闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策

1）科學(xué)數(shù)據(jù)做出決策判斷

2）數(shù)據(jù)透析企業(yè)經(jīng)營(yíng)本質(zhì)

3）多視角重判斷、精計(jì)算

3. 互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：用數(shù)據(jù)說(shuō)話

1）財(cái)務(wù)深入業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)賦能

2）業(yè)務(wù)探究財(cái)務(wù)為管理加分

3）財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息三位于一體

——財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的“兩大法器”

1. “望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)，高瞻遠(yuǎn)矚，預(yù)測(cè)未來(lái)

1）跳出財(cái)務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

a透過(guò)ROE理解企業(yè)賺錢的商業(yè)之道

b杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式

c杜邦分析法的四大核心指標(biāo)

案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維

案例啟示：商業(yè)背后的底層邏輯：“現(xiàn)金流”生意經(jīng)

——應(yīng)收賬款

——存貨/資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

——應(yīng)付賬款

模型工具展示應(yīng)用：資金管理駕駛艙－業(yè)務(wù)手中的“三環(huán)”管理

總結(jié)：透徹理解商業(yè)世界需要財(cái)務(wù)思維

案例講解：透過(guò)ROE指標(biāo)深層次剖析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況作好經(jīng)營(yíng)決策

模型工具展示：杜邦分析模型剖析問(wèn)題根源、預(yù)測(cè)未來(lái)場(chǎng)景應(yīng)用

2）對(duì)比行業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值，找到自身差距

——對(duì)標(biāo)管理“靈魂三問(wèn)”

a行業(yè)對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)從哪來(lái)？

b對(duì)標(biāo)的對(duì)象需要注意哪些問(wèn)題？

c對(duì)標(biāo)的效果有哪些？

案例分享：通過(guò)數(shù)據(jù)的對(duì)標(biāo)分析激發(fā)員工的源動(dòng)力

案例分享：某著名企業(yè)標(biāo)桿瞄準(zhǔn)法的應(yīng)用－對(duì)標(biāo)管理示意圖

2. “顯微鏡法”見(jiàn)微知著，刨根問(wèn)底，解決問(wèn)題

1）層層深入，刨根問(wèn)底

2）“五個(gè)為什么”分析法

a背景來(lái)由

b場(chǎng)景應(yīng)用

舉一反三轉(zhuǎn)化應(yīng)用：企業(yè)利潤(rùn)為什么下降了？

舉一反三案例剖析：庫(kù)存存貨分析所折射的實(shí)際管理問(wèn)題

——通過(guò)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實(shí)際管理問(wèn)題

——深挖問(wèn)題背后的真正原因

——對(duì)癥下藥，提出解決辦法及管理措施

——進(jìn)行效果檢驗(yàn)，優(yōu)化與完善管理過(guò)程

案例總結(jié)：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理

思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維模式

思考啟示：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析從不同維度折射分析出怎樣的實(shí)際管理問(wèn)題

深度思考：一個(gè)企業(yè)保持低庫(kù)存的好處與高庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)

模型工具展示應(yīng)用：庫(kù)存測(cè)算分析模型解決企業(yè)管理問(wèn)題



第二講：洞察企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況做好業(yè)務(wù)決策

——成本費(fèi)用分析深度挖潛：全流程成本盈利分析的業(yè)務(wù)決策

1. 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)VS現(xiàn)代財(cái)務(wù)的成本費(fèi)用分析

案例：業(yè)務(wù)與領(lǐng)導(dǎo)者眼里應(yīng)有的成本費(fèi)用分析價(jià)值

2. 全流程成本管理的目標(biāo)

3. 全流程成本管理的價(jià)值：

1）精準(zhǔn)衡量每個(gè)產(chǎn)品的盈利情況

2）識(shí)別不賺錢的產(chǎn)品，支持業(yè)務(wù)決策，從而提升盈利水平

3）精準(zhǔn)衡量產(chǎn)品成本，有效支持報(bào)價(jià)

4）有利于流程改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)優(yōu)化點(diǎn)

5）有效支持業(yè)績(jī)考核

案例：成本分類分?jǐn)偤怂悴粶?zhǔn)確帶給企業(yè)錯(cuò)誤的決策

案例：變動(dòng)成本、固定成本對(duì)決策的支持作用

案例講解：某企業(yè)定價(jià)策略背后的底層邏輯

模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算與分析

——保本點(diǎn)銷量

——保利點(diǎn)銷量

——邊際貢獻(xiàn)率

舉一反三場(chǎng)景應(yīng)用一：當(dāng)既定目標(biāo)難以達(dá)成之際，如何確保企業(yè)不虧損

舉一反三場(chǎng)景應(yīng)用二：若想達(dá)成年初預(yù)算目標(biāo)，如何把握好經(jīng)營(yíng)節(jié)奏

案例：哪個(gè)產(chǎn)品該砍掉？

案例：成本決策鼓勵(lì)員工多賣哪種產(chǎn)品？如何通過(guò)有效的考核指標(biāo)為企業(yè)控制管理風(fēng)險(xiǎn)



第三講：如何為經(jīng)營(yíng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行“把關(guān)”

一、成本管理：控制利潤(rùn)的黑洞

1. 企業(yè)走向“先策后控”的耦合管理時(shí)代

1）“先策”－事前策劃：側(cè)重預(yù)算階段的策劃

2）“后控”－事中控制：側(cè)重執(zhí)行階段的控制

案例精講：企業(yè)預(yù)算對(duì)成本的全過(guò)程管理：

討論：某企業(yè)預(yù)算編制的合理性

a全面預(yù)算管理對(duì)企業(yè)降本增效的控制手段

b重點(diǎn)成本費(fèi)用的分析與控制

——強(qiáng)調(diào)好鋼用在刀刃上

——強(qiáng)調(diào)花好每一分錢

——評(píng)估控制效果，提升投入產(chǎn)出

案例講解：原來(lái)還可以這么干

c人力成本的分析與控制方法

視頻案例探討：故事中企業(yè)的根本問(wèn)題到底出在了哪？

——人數(shù)的有效控制與分析

——人效的有效控制與分析

——薪酬福利成本預(yù)測(cè)

——人力數(shù)量預(yù)測(cè)

——作業(yè)人力/支持人力/管理人力

——人力成本控制的五大方法

——人力成本控制的三大關(guān)鍵要素：標(biāo)準(zhǔn)+制度+流程

2. 總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為核心競(jìng)爭(zhēng)力

案例分享：成本控制高手的管理之道

3. 控制成本之精髓“全程標(biāo)準(zhǔn)控制及優(yōu)化流程”

1）消除浪費(fèi)環(huán)節(jié)

2）精簡(jiǎn)冗繁環(huán)節(jié)

3）重排不合理環(huán)節(jié)

4）彌補(bǔ)缺失環(huán)節(jié)

探討：成本控制從發(fā)現(xiàn)問(wèn)題開(kāi)始：如何識(shí)別企業(yè)各環(huán)節(jié)浪費(fèi)現(xiàn)象

4. 成本控制體現(xiàn)在細(xì)節(jié)處講究精細(xì)化管理

——企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)降本著力點(diǎn)

1）預(yù)算降本、定額降本、流程降本、生產(chǎn)/技術(shù)降本、組織降本

2）運(yùn)營(yíng)降本、協(xié)同降本、采購(gòu)降本、人力降本、財(cái)務(wù)降本

案例講解：采購(gòu)成本的控制思路與方法

案例講解：研發(fā)成本的控制思路與方法

案例講解：質(zhì)量成本的控制思路與方法

案例講解：生產(chǎn)成本的控制思路與方法

案例講解：庫(kù)存成本的控制思路與方法

落地方案執(zhí)行：以小組為單位討論如何為企業(yè)降本增效

二、各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享

1. 企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些

2. 如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍

3. 真實(shí)案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說(shuō)法

1）物資及存貨管理

a采購(gòu)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

b出入庫(kù)、調(diào)撥環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

c盤(pán)點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

2）合同管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

3）生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

4）發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險(xiǎn)管理

5）收款、支票印鑒等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的管控關(guān)鍵點(diǎn)

6）費(fèi)用支出、報(bào)銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點(diǎn)

7）傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險(xiǎn)管理

8）銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范

9）應(yīng)收賬款的管理與催收技巧

a應(yīng)收賬款的利弊分析及對(duì)企業(yè)影響的戰(zhàn)略決策

b應(yīng)收賬款的事前、事中、事后控制

c應(yīng)收賬款管理原則及控制策略：業(yè)務(wù)“四掌握”原則&財(cái)務(wù)“十及時(shí)”原則

d應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)及原因分析

e應(yīng)收賬款催收基本策略及應(yīng)對(duì)方法

案例講解：某企業(yè)的應(yīng)收賬款管理成功案例

案例：采購(gòu)漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)損失

案例：合同管理鬧出的烏龍最終對(duì)簿公堂事件

案例：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點(diǎn)范本

案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價(jià)

案例：生產(chǎn)制造/物料管理產(chǎn)生的漏洞管理

10）企業(yè)常見(jiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)案例分析及防范措施

a傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險(xiǎn)管理

b被解聘員工簽訂的合同是否有效？

c網(wǎng)銀支付打錯(cuò)錢，還能要回來(lái)嗎？

d企業(yè)限制招聘性別，侵犯應(yīng)聘者權(quán)利嗎?

e快退休的員工能否解除勞動(dòng)合同？

f因辦公場(chǎng)所外遷解除勞動(dòng)合同要支付賠償金嗎？

g白條入賬、賬務(wù)處理錯(cuò)誤會(huì)計(jì)會(huì)被判刑嗎？費(fèi)用支出、報(bào)銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點(diǎn)

h勞務(wù)派遣工遭車禍，誰(shuí)來(lái)承擔(dān)賠償責(zé)任？

i依員工意愿未繳社會(huì)保險(xiǎn)單位違法嗎？

j試用期內(nèi)可以隨便辭退員工嗎？

k因無(wú)發(fā)票購(gòu)買普通發(fā)票沖賬合規(guī)嗎？發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險(xiǎn)管理

l未簽訂勞動(dòng)合同，怎么證明跟單位有勞動(dòng)關(guān)系？

m扣發(fā)做產(chǎn)檢休產(chǎn)假職工工資違法嗎？

n節(jié)假日加班費(fèi)應(yīng)注意什么？

o拖欠工人工資有什么風(fēng)險(xiǎn)？

p加班費(fèi)能抵消休息權(quán)嗎？

q能將掌握的客戶信息出售嗎？

r員工不服從調(diào)崗，單位是否有權(quán)辭退

案例：18個(gè)真實(shí)案例為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)身說(shuō)法（可根據(jù)企業(yè)需求選擇性講解）

三、如何做好企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

1. 價(jià)值觀念的引領(lǐng)與打造

2. 商業(yè)智能的搭建與應(yīng)用

3. 業(yè)務(wù)流程的梳理與監(jiān)督

4. 績(jī)效管理的合理與評(píng)估

5. 現(xiàn)場(chǎng)管理的深入與把控

6. 問(wèn)責(zé)機(jī)制度考評(píng)與執(zhí)行

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