房地產(chǎn)建筑施工行業(yè)“營(yíng)改增”政策解讀與企業(yè)應(yīng)對(duì)
房地產(chǎn)建筑施工行業(yè)“營(yíng)改增”政策解讀與企業(yè)應(yīng)對(duì)詳細(xì)內(nèi)容
房地產(chǎn)建筑施工行業(yè)“營(yíng)改增”政策解讀與企業(yè)應(yīng)對(duì)
第1講 增值稅的前世今生與述評(píng)
1. 中國(guó)大陸增值稅的改革歷程（1994---2016）
2. 什么是營(yíng)業(yè)稅？營(yíng)業(yè)稅與增值稅的區(qū)別？
3. 營(yíng)業(yè)稅與增值稅對(duì)企業(yè)有什么影響？
第2講 揭開房地產(chǎn)增值稅神秘面紗
1. 增值稅納稅人：一般納稅人與小規(guī)模納稅人？如何界定，又有何區(qū)別？
2. 增值稅的類型
3. 增值稅稅率：“營(yíng)改增”核心內(nèi)容
4. 什么是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，如何確認(rèn)，什么時(shí)候確認(rèn)？什么時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出，如何避免進(jìn)項(xiàng)稅額被轉(zhuǎn)出？…..
5. 什么是增值稅銷項(xiàng)稅，如何計(jì)算？銷售額如何確定？什么是價(jià)外費(fèi)用，又該如何處理？什么是視同銷售，視同銷售又該如何處理？什么銷售返利，又該如何處理？…..
6. 增值稅如何計(jì)算的？稅負(fù)又是如何測(cè)算的？
7. 房地產(chǎn)開征增值稅后如何與土地增值稅相協(xié)調(diào)？地價(jià)款能否進(jìn)行抵扣序列？
8. 房地產(chǎn)業(yè)有沒有增值稅稅收優(yōu)惠呢？
9. 增值稅的征收管理：納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限、納稅地點(diǎn).
第3講 增值稅專用發(fā)票
1. 增值稅專用發(fā)票構(gòu)成
2. 增值稅專用發(fā)票限額管理
3. 增值稅專用發(fā)票的初始發(fā)行
4. 增值稅專用發(fā)票開具范圍與開具要求
5. 增值稅專用發(fā)票作廢如何處理？增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票如何開具？
6. 什么是增值稅專用發(fā)票認(rèn)證？認(rèn)證期限？
7. 丟失、毀損、逾期的增值稅專用發(fā)票該如何處理？
8. 增值稅專用發(fā)票犯罪類型？及其法律責(zé)任？
9. 什么是增值稅一般納稅人輔導(dǎo)期？如何避免增值稅一般納稅人輔導(dǎo)期不能正常抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額？
10. 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值專用發(fā)票？
第4講 增值稅的核算
1. 增值稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
2. 增值稅一般納稅人的會(huì)計(jì)處理
3. 增值稅小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理
4. 增值稅特殊業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
第5講房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”的企業(yè)應(yīng)對(duì)
1. 總體策略：成立專案小組梳理現(xiàn)在的業(yè)務(wù)流，事先測(cè)算現(xiàn)有的流轉(zhuǎn)稅稅負(fù)，如果在現(xiàn)行業(yè)務(wù)流與商業(yè)經(jīng)營(yíng)模式不變的情況下實(shí)行“營(yíng)改增”其實(shí)際稅負(fù)是多少？“營(yíng)改增”后策略：合理合法地減少銷項(xiàng)稅額且合理合法的擴(kuò)大進(jìn)項(xiàng)稅額
2. 從納稅人身份入手:一般納稅人好還是小規(guī)模納稅人好？這兩者之間有何區(qū)別，法律上如何界定，實(shí)踐中如何操作？
3. 從增值稅計(jì)稅依據(jù)入手：什么是增值稅銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額？
4. 從增值稅銷項(xiàng)稅額入手：銷售額如何確定？什么是價(jià)外費(fèi)用？
5. 從增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額入手：哪些項(xiàng)目可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣？哪些是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合法票據(jù)？什么情況下需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？如果不轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)要承擔(dān)哪些法律責(zé)任？
6. 從增值稅專用發(fā)票入手：高限額是什么？如何申請(qǐng)？增值稅專用發(fā)票與普通發(fā)票有何區(qū)別？增值稅專用如何領(lǐng)取、如何開具、如何保存、開錯(cuò)了如何處理、丟失了如何處理、逾期又如何處理？等等。違反增值稅專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定有哪些處罰措施與法律規(guī)定？
7. 從增值稅稅收優(yōu)惠入手：什么是增值稅起征點(diǎn)？如何利用電商規(guī)避增值稅稅負(fù)？哪些行業(yè)與具體經(jīng)營(yíng)方式有增值稅稅收優(yōu)惠？如何利用好增值稅稅收優(yōu)惠？
8. 從增值稅稅收征管入手：納稅地點(diǎn)、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限等等，如何在充分了解增值稅稅收征管的基礎(chǔ)上為我所用？
9. 從改變地產(chǎn)商業(yè)模式入手：拿地階段、招投標(biāo)階段、規(guī)劃設(shè)計(jì)階段、建筑安裝階段、銷售階段等等這些具體經(jīng)營(yíng)地產(chǎn)階段如何進(jìn)行有效的納稅籌劃？
陳光老師的其它課程
智能化財(cái)務(wù)管理下的全面預(yù)算編制與控制調(diào)整課程大綱2020年年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制與全面預(yù)算控調(diào)【課程背景】2020年1月下旬武漢突發(fā)新冠肺炎疫情,就在肺炎疫情還未結(jié)束之時(shí)，企業(yè)如何做好今年全面預(yù)算管理的指標(biāo)調(diào)整，以及如何做好績(jī)效的重新界定全面預(yù)算作為一種全方位、全過程、全員參與編制與實(shí)施的預(yù)算管理模式，憑借其計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制、激勵(lì)、評(píng)價(jià)等綜合管理功能，整合和優(yōu)化配
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