“現(xiàn)在企業(yè)年金的受托人還是由央行、證監(jiān)會(huì)指定，因此我們也不好說(shuō)商業(yè)銀行能否以受托人的身份占領(lǐng)這塊市場(chǎng)，但將來(lái)政策放開(kāi)后，銀行肯定是企業(yè)年金受托人的有力競(jìng)爭(zhēng)者。”勞動(dòng)和社會(huì)保障部一位官員近日在出席“首屆中國(guó)企業(yè)年金與保險(xiǎn)發(fā)展論壇”時(shí)，私下里對(duì)保險(xiǎn)公司的幾位負(fù)責(zé)人說(shuō)。這位官員意猶未盡的話語(yǔ)顯然已經(jīng)道出了目前炒得正熱的企業(yè)年金市場(chǎng)在將來(lái)發(fā)展中勢(shì)必出現(xiàn)的激烈競(jìng)爭(zhēng)局面。本次由中國(guó)保監(jiān)會(huì)組織的論壇被稱為保險(xiǎn)業(yè)里程碑式的會(huì)議，保監(jiān)會(huì)出面請(qǐng)來(lái)官商學(xué)三方共130多人。會(huì)上，企業(yè)年金市場(chǎng)本身存在的問(wèn)題首先成為與會(huì)者談?wù)摰慕裹c(diǎn)。

　　企業(yè)年金市場(chǎng)亟須政策支持

　　企業(yè)年金業(yè)務(wù)政策性強(qiáng)，涉及到多個(gè)政府部門(mén)和不同的市場(chǎng)主體。目前，影響企業(yè)年金市場(chǎng)發(fā)展的主要因素有兩個(gè)，一是稅惠政策，二是投資政策。

　　“從2001年起國(guó)家每年都會(huì)對(duì)企業(yè)年金市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查，”勞動(dòng)和社會(huì)保障部社會(huì)保險(xiǎn)研究所副研究員崔少敏女士表示，近期的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，去年中國(guó)的企業(yè)年金參保人群為655萬(wàn)人，該年資金收入91億元，支出35億多元，積累資金已達(dá)260億元，“這筆不少的數(shù)目由于受政策限制，其投資方式仍是存銀行、買(mǎi)國(guó)債。”

　　“雖然去年的參保人群比2001年增加了17％，但它只占全國(guó)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人群的6％，”崔少敏說(shuō)，“我們?cè)噲D找到這個(gè)市場(chǎng)遠(yuǎn)未發(fā)展起來(lái)的問(wèn)題所在，并與其他相關(guān)機(jī)構(gòu)在企業(yè)年金制度最為發(fā)達(dá)的北京、上海、深圳、成都、大連等五個(gè)城市進(jìn)行了調(diào)研，發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，最主要的兩個(gè)一是運(yùn)行不規(guī)范，二是財(cái)稅支持政策不到位。”

　　在財(cái)稅支持政策方面，崔少敏強(qiáng)調(diào)缺乏稅收優(yōu)惠政策或稅收優(yōu)惠不足是首要問(wèn)題，“企業(yè)繳費(fèi)方面，目前只有遼寧等試點(diǎn)省份有4％的企業(yè)稅收優(yōu)惠。地方的反映是希望國(guó)家提供的稅收優(yōu)惠政策更飽滿一些，靈活度再大一些。”據(jù)了解，英美等國(guó)在這方面的稅收優(yōu)惠是，企業(yè)繳費(fèi)可占工資總額的15％，只要不超過(guò)這個(gè)限額，企業(yè)各自制定繳費(fèi)占工資總額的比例，“我們希望國(guó)內(nèi)在制定相應(yīng)稅收優(yōu)惠政策時(shí)，不要一刀切，只需制定出類似4％、15％的限額，給企業(yè)留出一定的選擇空間。”

　　“其實(shí)在企業(yè)年金市場(chǎng)上，個(gè)性化的服務(wù)是
至關(guān)重要的，不光在稅收政策上應(yīng)給企業(yè)提供選擇空間，企業(yè)年金的設(shè)計(jì)方案也應(yīng)該針對(duì)不同企業(yè)有所不同，如果設(shè)計(jì)方案不豐富，會(huì)直接影響企業(yè)參與年金市場(chǎng)的積極性。”崔少敏認(rèn)為，目前各金融機(jī)構(gòu)雖然都在積極參與企業(yè)年金市場(chǎng)，但在設(shè)計(jì)方案的制定上，壽險(xiǎn)公司可能實(shí)力會(huì)更強(qiáng)一些。

　　保險(xiǎn)業(yè)要充當(dāng)企業(yè)年金中堅(jiān)

　　2002年，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)年金類業(yè)務(wù)保費(fèi)收入達(dá)到380億元，這個(gè)數(shù)字已顯示保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)年金的最重要的機(jī)構(gòu)。保監(jiān)會(huì)主席吳定富發(fā)言稱：“據(jù)預(yù)測(cè)，企業(yè)年金市場(chǎng)啟動(dòng)后，我國(guó)企業(yè)年金市場(chǎng)規(guī)模將達(dá)到每年1000億元人民幣以上。因此，積極拓展企業(yè)年金市場(chǎng)既是保險(xiǎn)業(yè)的責(zé)任，也是保險(xiǎn)業(yè)加快發(fā)展的歷史機(jī)遇。”

　　據(jù)介紹，現(xiàn)行的三種企業(yè)年金主要運(yùn)行模式包括企業(yè)自辦、社保機(jī)構(gòu)經(jīng)辦和保險(xiǎn)公司經(jīng)辦，其造成的問(wèn)題是各管理方責(zé)權(quán)不清，而由企業(yè)自辦的年金資產(chǎn)往往又與企業(yè)自有資產(chǎn)未嚴(yán)格分離，從而使得企業(yè)在遇到重大變更或法律糾紛時(shí)，無(wú)法保障職工的根本利益，而運(yùn)行不規(guī)范造成的最大問(wèn)題還是企業(yè)年金的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理尚未形成，行政色彩濃厚的管理方法又不適應(yīng)市場(chǎng)化的發(fā)展要求。

　　根據(jù)國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)年金是被眾家金融機(jī)構(gòu)緊盯的一塊市場(chǎng)。來(lái)自麥肯錫的專家介紹：經(jīng)營(yíng)企業(yè)年金的金融機(jī)構(gòu)需要不可或缺的業(yè)務(wù)鏈：銷售與分銷網(wǎng)絡(luò)、投資管理能力、行政管理能力。這位專家指出：銀行、基金公司、資產(chǎn)管理公司由于具有多種業(yè)務(wù)能力，正成為保險(xiǎn)公司在這個(gè)市場(chǎng)最大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。

　　中國(guó)保監(jiān)會(huì)人身保險(xiǎn)監(jiān)管部主任陳文輝顯然是要為保險(xiǎn)界“打氣”，他一口氣說(shuō)出了保險(xiǎn)業(yè)在年金市場(chǎng)中的六大優(yōu)勢(shì)：精算實(shí)力、銷售能力、產(chǎn)品多樣化、長(zhǎng)期資產(chǎn)與負(fù)債匹配管理能力、提供一攬子服務(wù)、實(shí)施審慎監(jiān)管。

　　盡管幾大優(yōu)勢(shì)明擺到保險(xiǎn)人士的面前，但眾人對(duì)于未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)的激烈性顯然已有預(yù)料，因此，在社會(huì)保障部官員發(fā)表了一番對(duì)銀行的看法后，保險(xiǎn)公司的幾位人員還是有點(diǎn)兒坐不住，“那我們的出路在哪兒，如果銀行將來(lái)參與到這個(gè)市場(chǎng)的方方面面，對(duì)于我們這些保險(xiǎn)公司還有基金公司、信托公司來(lái)說(shuō)，豈不是死路一條？”平安公司一位戰(zhàn)略研發(fā)部門(mén)的工作人員更是以“金融大鱷”一詞來(lái)形容優(yōu)勢(shì)明顯的銀行將來(lái)可能扮演的角色。不過(guò)社會(huì)保障部的那位官員倒是語(yǔ)意頗深地勸解大家：“你們將來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)就是產(chǎn)品和年金賬戶管理。”
“比如，保險(xiǎn)公司杰出的精算能力能確保開(kāi)發(fā)出客戶需要的退休金產(chǎn)品。”保監(jiān)會(huì)人身保險(xiǎn)監(jiān)管部精算處處長(zhǎng)王治超發(fā)言中說(shuō)，“大型企業(yè)的企業(yè)年金計(jì)劃設(shè)計(jì)是非常復(fù)雜的，針對(duì)每個(gè)人的情況要設(shè)計(jì)不同的賬戶，保險(xiǎn)公司具有豐富的賬戶行政管理經(jīng)驗(yàn)和it系統(tǒng)。保險(xiǎn)公司具備對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃設(shè)計(jì)的深刻理解和客戶實(shí)施計(jì)劃的廣泛了解，而精算能力則能確

　　保為企業(yè)提供完善的企業(yè)年金計(jì)劃設(shè)計(jì)，包括計(jì)劃條款設(shè)計(jì)、企業(yè)融資測(cè)算、替代率測(cè)算和規(guī)劃、dc／db計(jì)劃的選擇等。同時(shí)，保險(xiǎn)公司在服務(wù)的技術(shù)上和品質(zhì)上具有許多優(yōu)勢(shì)。”

　　企業(yè)年金：

　　是企業(yè)為職工建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，一般由有能力的企業(yè)自愿建立，由企業(yè)和個(gè)人按照一定的比例繳納費(fèi)用，進(jìn)入職工個(gè)人年金賬戶，由職工在退休后領(lǐng)取。企業(yè)年金作為企業(yè)對(duì)職工的一項(xiàng)福利保障，補(bǔ)充了社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保障水平的不足，成為資本市場(chǎng)的重要參與者。企業(yè)年金實(shí)行基金完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理，費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人繳納。我國(guó)從2000年開(kāi)始正式引入企業(yè)年金概念和相關(guān)制度政策安排。

　　背景資料：

　　在1991年頒布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》中，首次提出“國(guó)家提倡、鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)行補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”。2000年，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系試點(diǎn)方案》，將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)正式更名為“企業(yè)年金”，并提出：有條件的企業(yè)可為職工建立企業(yè)年金，并實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)和管理。企業(yè)年金實(shí)行基金完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理，費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。我國(guó)目前已初步確立了由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老三者共同構(gòu)成的“三支柱”體系，作為我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展方向，以應(yīng)對(duì)我國(guó)步入人口老齡化的情況

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