—專訪SunGard公司亞太區(qū)總裁John Wilson

在面對(duì)千變?nèi)f化的國(guó)際金融市場(chǎng)時(shí)，中國(guó)大企業(yè)集團(tuán)赫然發(fā)現(xiàn)，自己手中的財(cái)務(wù)管理武器竟是如此簡(jiǎn)陋。今年6月底，美國(guó)金融IT廠商SunGard為中國(guó)企業(yè)帶來了他們的拳頭產(chǎn)品——資金管理解決方案。如今，在《財(cái)富》500強(qiáng)中，已經(jīng)有一半企業(yè)正在使用該產(chǎn)品。而在IDC對(duì)全球企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的軟件市場(chǎng)調(diào)查中，SunGard已經(jīng)連續(xù)幾年拔得頭籌。

　　《數(shù)字財(cái)富》：作為一個(gè)細(xì)分行業(yè)，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)，尤其是基于資本市場(chǎng)的資金管理是從什么時(shí)候形成的？

　　John:在上個(gè)世紀(jì)80年代早期，一些國(guó)家開始放松金融監(jiān)管，實(shí)行金融自由化，主要是以貨幣自由兌換和新的投資工具的出現(xiàn)為標(biāo)志，甚至推出了金融衍生品的運(yùn)用。

　　這就給企業(yè)提出了很多新問題。比如匯率，當(dāng)企業(yè)的業(yè)務(wù)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)后，立刻會(huì)面對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的實(shí)時(shí)外匯風(fēng)險(xiǎn)。它們可能會(huì)通過買遠(yuǎn)期外匯等手段，去鎖定基本匯率和其它產(chǎn)品上所采用的外幣匯率的風(fēng)險(xiǎn)。

　　同樣，當(dāng)利率由固定利率變?yōu)楦?dòng)利率后，企業(yè)又將面臨利率風(fēng)險(xiǎn)管理的問題。當(dāng)然，這也是中國(guó)政府目前正在進(jìn)行的一項(xiàng)金融改革。

　　《數(shù)字財(cái)富》：業(yè)務(wù)的復(fù)雜化必然對(duì)企業(yè)提出了新的需求，與之相應(yīng)的技術(shù)發(fā)展?fàn)顩r如何？

　　John:實(shí)際上，隨著金融環(huán)境與市場(chǎng)的變化，IT技術(shù)也在不斷發(fā)展，尤其是PC、數(shù)據(jù)庫技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對(duì)行業(yè)本身產(chǎn)生了很大影響。一方面，借助技術(shù)帶來的便利，企業(yè)可以管理一些新的業(yè)務(wù)和結(jié)算模式，比如資金的全球調(diào)撥等，這樣就產(chǎn)生了最初的管理方案。不過，這種解決方案只能做外匯的交易，是以結(jié)算功能為導(dǎo)向的，并只能分析一些外匯風(fēng)險(xiǎn)。

　　但是到了1990年，情況就發(fā)生了很大變化。不同公司開發(fā)的、偏重于不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的解決方案開始多了起來，形成了群雄爭(zhēng)霸的局面。但那時(shí)候并沒有大的、具有規(guī)模的廠商。

　　《數(shù)字財(cái)富》：對(duì)數(shù)以萬計(jì)的企業(yè)來講,集團(tuán)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)能夠?yàn)樗麄兲峁┦裁礃拥闹С峙c幫助？

　　John:如果我們回顧一下原始的工業(yè)發(fā)展，再比較現(xiàn)代工業(yè)，很容易就會(huì)發(fā)現(xiàn)，所有企業(yè)都會(huì)面臨現(xiàn)金、債務(wù)和一些投資行為，這就涉及到企業(yè)對(duì)各種貨幣、現(xiàn)匯的管理。而在信息時(shí)代，國(guó)際企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理則更加復(fù)雜，企業(yè)不但需要實(shí)時(shí)地動(dòng)態(tài)掌握全球各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)信息，而且要應(yīng)付多幣種財(cái)務(wù)處理、運(yùn)用多種金融投融資工具，以回避風(fēng)險(xiǎn)，增加效益。SunGard的解決方案，可以自動(dòng)管理上面提到的這幾個(gè)方面。也就是說，企業(yè)可以利用財(cái)務(wù)與資金管理系統(tǒng)提高效率，減少成本，同時(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)。

　　《數(shù)字財(cái)富》:為什么這種財(cái)務(wù)與資金管理對(duì)大型企業(yè)集團(tuán)更為重要？

　　John:經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全球化對(duì)大型企業(yè)，尤其是對(duì)跨國(guó)企業(yè)的資金運(yùn)用與管理要求越來越高。以跨國(guó)航空公司為例，每天，它們要從世界各地收來各種各樣的貨幣，這就涉及到從定價(jià)到匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。另外，航空公司一般還會(huì)通過租賃引進(jìn)一些大型飛機(jī)，這也存在著巨大的融資租賃風(fēng)險(xiǎn)。

　　此外，在航空公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中，很大一部分來自于國(guó)際市場(chǎng)上原油的價(jià)格變化，需要財(cái)務(wù)主管投入很大的精力與時(shí)間去了解各個(gè)原油市場(chǎng)的行情，并在國(guó)際期貨市場(chǎng)上進(jìn)行投資。比如，一般情況下，他們會(huì)購(gòu)買70%左右的油料期貨，以對(duì)沖掉可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。于是，這些大企業(yè)必須采用比較自動(dòng)化、高效的手段來提高財(cái)務(wù)管理水平。

　　《數(shù)字財(cái)富》：在企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)上
，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)能夠在哪些環(huán)節(jié)上起到控制風(fēng)險(xiǎn)的作用？

　　John:這種風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種：一種是企業(yè)本身的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。一般的公司都會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)或者管理、控制政策，我們會(huì)將這些政策或者商務(wù)規(guī)則輸入到系統(tǒng)里去。比如，交易員能夠做的交易額度，能夠轉(zhuǎn)換的額度等規(guī)則。根據(jù)這些規(guī)則，可以在系統(tǒng)里設(shè)一道道關(guān)卡，防止各式各樣的操作失誤，包括判斷失誤、越級(jí)操作等。

　　另外一種是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)系統(tǒng)還可以把企業(yè)的數(shù)據(jù)全部實(shí)時(shí)合并出來，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地提供一些財(cái)務(wù)狀況的數(shù)據(jù)、分析、報(bào)表，然后提醒相關(guān)人士，企業(yè)有可能會(huì)面臨什么樣的風(fēng)險(xiǎn)等，起到一種警示的作用。

　　過去，很多企業(yè)由于對(duì)某些操作環(huán)節(jié)管理不善而出現(xiàn)了大問題。一個(gè)極端的例子就是1995年2月，巴林銀行被迫倒閉。導(dǎo)致這一事件發(fā)生的原因便是，在其前方辦事機(jī)構(gòu)與總部之間沒有良好的操作風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

　　《數(shù)字財(cái)富》：去年，美國(guó)爆出了很多公司財(cái)務(wù)丑聞，如安然事件等，技術(shù)手段對(duì)于一個(gè)公司財(cái)務(wù)體系內(nèi)不同層次的管理人員到底能夠在多大程度上起到監(jiān)控作用？

　　John:一個(gè)系統(tǒng)肯定不是什么都可以做的，技術(shù)系統(tǒng)最主要的作用是可以控制人工的操作失誤，同時(shí)能把這種操作失誤的概率降到最低。比如，可以防止多次重復(fù)錄入而產(chǎn)生錯(cuò)誤等。但在安然事件中，高級(jí)財(cái)務(wù)人員隱藏債務(wù)、做假帳，這都是人為的、故意的行為，他知道自己在干什么。技術(shù)系統(tǒng)對(duì)此，尤其是高層財(cái)務(wù)人員的蓄意行為是沒有辦法的。

　　《數(shù)字財(cái)富》：不同國(guó)家、不同類別的企業(yè)是否對(duì)技術(shù)系統(tǒng)有很大的需求差別？

　　John:細(xì)節(jié)上不一樣，但主要方面是一樣的。企業(yè)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制手段、技術(shù)與理論基礎(chǔ)是完全一樣的，但對(duì)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制，則因國(guó)家、機(jī)構(gòu)與政策的不同而各有不同。

　　因此在這類解決方案中，基本上是有一個(gè)核心業(yè)務(wù)模塊，然后在上面又有各種不同的應(yīng)用模塊。系統(tǒng)會(huì)根據(jù)企業(yè)的要求，在實(shí)施過程中把它們的商業(yè)規(guī)則一條一條地實(shí)施在其商業(yè)系統(tǒng)里。有時(shí)，企業(yè)會(huì)不斷地有新增的改變和規(guī)則，有時(shí)甚至是完全變了，軟件廠商也要不斷地去更新。

　　《數(shù)字財(cái)富》：作為全球領(lǐng)先的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)與資金管理解決方案提供商，SunGard對(duì)中國(guó)市場(chǎng)有什么樣的策略？

　　John:我本人對(duì)中國(guó)市場(chǎng)非常自信。但是我們面臨的問題不是市場(chǎng)有多大、多好，而是什么時(shí)候能啟動(dòng)。與ERP解決方案的廠商不同，我們是專門做資金管理解決方案的，也就是說在資金、金融領(lǐng)域，我們更為專業(yè)。

　　另外，我想強(qiáng)調(diào)的是，現(xiàn)在一些跨國(guó)公司的中國(guó)分公司已經(jīng)開始有資金中心了，像我們用戶中的諾基亞、百事可樂等，而過去，這些公司在中國(guó)的分公司是沒有這部分財(cái)務(wù)職能的。隨著中國(guó)業(yè)務(wù)的發(fā)展以及中國(guó)地區(qū)的重要性日益加大，它們開始增加了這部分職能。由于它們本身就是SunGard的客戶，因此我們現(xiàn)在也跟它們一起服務(wù)到中國(guó)了。

　　《數(shù)字財(cái)富》：除了您提到的這些跨國(guó)企業(yè)以外，在中國(guó)目前的監(jiān)管環(huán)境下，本土公司對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的需求有多大？

　　John:目前，中國(guó)各種不同的企業(yè)間存在較大的差距，但加入WTO以后，相信它們所面臨的挑戰(zhàn)和國(guó)際上其它企業(yè)沒有兩樣，很快會(huì)站到起跑線上。而且，中國(guó)的企業(yè)集團(tuán)非常需要現(xiàn)金管理技術(shù)，所以我認(rèn)為，不是中國(guó)企業(yè)需不需要實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)并有風(fēng)險(xiǎn)控制功能的解決方案的問題，而是需要哪些功能的問題。

　　市場(chǎng)金融環(huán)境的變化，加上資金管理、投資工具的復(fù)雜化，都必須要
由一個(gè)系統(tǒng)幫助完成，你不可能用人工去分析、控制，這也要求企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。

　　最近，我們的兩個(gè)專家被中國(guó)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)請(qǐng)到中國(guó)去，向中國(guó)70多個(gè)企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司介紹資金管理的歷史沿革、原理與方法等，其中包括如何使用多種投資工具及多維的獲利分析以及提升企業(yè)獲利能力等實(shí)際性很強(qiáng)的問題。

　　《數(shù)字財(cái)富》：在您的職業(yè)生涯中，有10多年的時(shí)間一直從事財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析，在這個(gè)領(lǐng)域里，最困難的是什么？

　　John:一定要不斷地保持一種更新，不斷地再學(xué)習(xí)。這種更新包括各個(gè)國(guó)家和地區(qū)不同的財(cái)務(wù)政策、會(huì)計(jì)政策，不同的新的風(fēng)險(xiǎn)要再了解、再掌握

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