某公司財(cái)務(wù)方案分析
以下是某公司總經(jīng)理張某與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人謝某在2001年7月10日的一次對(duì)話記錄:
總經(jīng)理:"謝經(jīng)理，公司近期經(jīng)營(yíng)情況不錯(cuò)，產(chǎn)銷(xiāo)率呈上升趨勢(shì)，根據(jù)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部提供的營(yíng)銷(xiāo)報(bào)表，本年上半年銷(xiāo)售量比上年同期上升了近40%，營(yíng)業(yè)收入上升了30%。另?yè)?jù)各車(chē)間提供的成本資料顯示，成本控制也取得了一定成效，可比產(chǎn)品單位成本較上年同期下降了3%。根據(jù)這種情況，我與生產(chǎn)副總經(jīng)理和營(yíng)銷(xiāo)副總經(jīng)理商議，計(jì)劃在下半年適當(dāng)擴(kuò)大生產(chǎn)能力和生產(chǎn)規(guī)模，但我們知道目前公司的資金比較緊張，因此，你這幾天到銀行再協(xié)調(diào)一下，看能否再貸一筆款項(xiàng)解決一下目前的資金壓力。"
謝經(jīng)理:"張總，我不否認(rèn)目前的銷(xiāo)售狀況有所好轉(zhuǎn)，但從財(cái)務(wù)報(bào)表情況看，我建議還是慎重考慮貸款問(wèn)題。"謝經(jīng)理在發(fā)表該意見(jiàn)的同時(shí)，將報(bào)表交予張總，并就報(bào)表項(xiàng)目作了必要說(shuō)明。
附:該公司財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)摘要。
1、利潤(rùn)表數(shù)據(jù)： 單位：萬(wàn)元
2000年1月-6月 2001年1月-6月
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及其附加 2540
1770
114 3520
2350
158
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
管理費(fèi)用
營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 656
75
56
128
397 1012
281
64
135
532




2、資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬(wàn)元
資產(chǎn) 2000-12-31 2002-6-30 負(fù)債及權(quán)益 2000-12-31 2002-6-30
現(xiàn)金 80 40 短期借款 150 150
短期投資 20 20 應(yīng)付賬款 42 38
應(yīng)收賬款 300 680 應(yīng)付工資 12 18
減：壞賬準(zhǔn)備 10 30 應(yīng)交稅金 16 24
應(yīng)收賬款凈額 290 650 一年內(nèi)到期長(zhǎng)期借款 380 420
存貨 200 150 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 600 650
預(yù)付費(fèi)用 30 24 長(zhǎng)期借款 250 210
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 620 884 負(fù)債合計(jì) 850 860
固定資產(chǎn)原價(jià) 1250 1250 實(shí)收資本 600 600
減：累計(jì)折舊 420 470 資本公積 120 160
固定資產(chǎn)凈值 830 780 盈余公積 150 185
在建工程 300 300 未分配利潤(rùn) 80 419
無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權(quán)） 50 50 股東權(quán)益合計(jì) 950 1354
資產(chǎn)總計(jì) 1800 2014 負(fù)債與權(quán)益合計(jì) 1800 2014

問(wèn)題討論：請(qǐng)根據(jù)上述資料說(shuō)明，如果你是該公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，是否會(huì)同意張總的提議？為什么？

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