關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定
關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定

為了嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任中心費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，有效控制公司費(fèi)用開(kāi)支，發(fā)揮財(cái)會(huì)部事中監(jiān)控職能，現(xiàn)根據(jù)《總經(jīng)理日常業(yè)務(wù)授權(quán)一覽表》和《內(nèi)部控制管理制度》對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定說(shuō)明如下：
一、報(bào)帳流程：
二、說(shuō)明：
（一）財(cái)會(huì)部費(fèi)用會(huì)計(jì)收單。費(fèi)用會(huì)計(jì)收單時(shí)間按《財(cái)會(huì)部報(bào)帳時(shí)間規(guī)定》（2000年9月18日發(fā)布）執(zhí)行；
（二）借款報(bào)帳時(shí)間。借款必須及時(shí)報(bào)帳，出差回來(lái)或業(yè)務(wù)完成之后5天內(nèi)必須報(bào)帳。每延遲一天報(bào)帳，財(cái)會(huì)部按借款金額處以1%但不少于50元/每次的滯納金。不能及時(shí)報(bào)帳的人員，財(cái)會(huì)部將從其工資中扣除借款，直至清帳為止。舊帳不清，新帳不借，由此對(duì)工作造成的影響，由其個(gè)人承擔(dān)。未及時(shí)報(bào)帳造成公司損失的應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任。
（三）費(fèi)用會(huì)計(jì)審核
1、審核費(fèi)用開(kāi)支的合理性。若開(kāi)支不合理，則須經(jīng)財(cái)會(huì)部經(jīng)理、總經(jīng)辦經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)批準(zhǔn)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、審核費(fèi)用是否超出預(yù)算。費(fèi)用會(huì)計(jì)及時(shí)查詢(xún)、核對(duì)比較，本月、本季度、本年度累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)與費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)相比，是否超預(yù)算。若在預(yù)算內(nèi)，但卻在授權(quán)范圍之外，則只需總經(jīng)辦經(jīng)理代批。若超預(yù)算，則報(bào)批程序如下：
●總經(jīng)辦、人力資源部、財(cái)會(huì)部、企業(yè)文化部、品管部、一分廠、二分廠
（1）月招待費(fèi)及差旅費(fèi)超預(yù)算，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并對(duì)責(zé)任中心進(jìn)行責(zé)任
考核。
（2）其他費(fèi)用（包括圖書(shū)、資料）若超預(yù)算，如果在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)，
則按授權(quán)書(shū)執(zhí)行；如果在授權(quán)范圍外，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。并對(duì)責(zé)任中心進(jìn)行責(zé)任考核。
●市場(chǎng)部、銷(xiāo)售部、海外部
（1）月招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦事處費(fèi)用超預(yù)算，則需總經(jīng)理批準(zhǔn)方予以報(bào)銷(xiāo)。
（2）推廣費(fèi)用超預(yù)算0.3萬(wàn)元以?xún)?nèi)（含0.3萬(wàn)元），由總經(jīng)辦經(jīng)理批準(zhǔn)；0.3萬(wàn)元以上的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
（3）運(yùn)輸費(fèi)（正常貨運(yùn)）超出發(fā)貨金額的2.1%，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；
（4）其他費(fèi)用若超預(yù)算，如果在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)，則按授權(quán)書(shū)執(zhí)行；如
果在授權(quán)范圍外，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、副總經(jīng)理和總經(jīng)理費(fèi)用不在本規(guī)定內(nèi)。
4、本規(guī)定解釋權(quán)歸財(cái)會(huì)部。
5、本規(guī)定自10月1日開(kāi)始執(zhí)行。
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