2001年財務部工作計劃(doc)
2001年財務部工作計劃 本工作計劃主要分以下幾個部分；1、財務核算 2、財務管理與監(jiān)督 3、組織架構(gòu)與崗位職責 4、財務培訓計劃 5、工作重點和難點 6、2001年主要經(jīng)濟指標預測。各部分分別敘述如下： 1. 財務核算工作 1. 會計電算化。 會計電算化是搞好我司財務工作的必要前提之一。為了保證會計信息的快速準確， 靠傳統(tǒng)的手工來記帳、匯總、分析數(shù)據(jù)，滿足不了公司的發(fā)展需求。財務部門既是一個 職能管理部門、同時更是一個信息部門，要求隨時為公司的決策提供準確的參考信息或 決策依據(jù)。在2000年年初我司財務部已經(jīng)著手會計電算化的工作，各方面的基礎工作均 已具備，但由于合作單位浪潮國強軟件公司的不合作，使此項工作進程耽擱較久。 針對浪潮國強不合作現(xiàn)狀，我司計劃重新尋找合作軟件商，初步確定為金蝶或用友 軟件。目前正在洽談和比價之中，預計2000年11月可以確定軟件商和軟件版本，從2000 年12月總公司財務部著手財務軟件的切換工作，2001年1月開始在部分分（子）公司推廣 ，在2001年6月份之前，所有下屬公司實現(xiàn)會計電算化。 2. 會計報表體系 我司目前的會計報表體系主要`包括（總公司和分公司一致）： 日報：資金日報表、應收帳款日報表、在途資金日報表 月報：資產(chǎn)負債表、損益表、費用預算表、實際費用匯總表、往 來明細表 年報：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、費用預算表、實際費 用匯總表、 往來明細表 初步計劃是在2001年增加一個報表，即“商品銷售利潤明細表”，該表要求各下屬 公司對不同商品的銷售收入、銷售成本、銷售費用、銷售利潤等要素的計算分析，按 月上報?？偣矩攧詹啃枰瑯舆M行此項工作，然后按月將所有下屬公司及總公司的 銷售利潤明細表合并調(diào)整，從而對我司所有銷售商品的銷售利潤狀況有一個準確的了 解。此項工作量非常大，在下屬公司實現(xiàn)電算化后，可以交好的完成。 第二個計劃是在2001年的財務人員考核中增加一個項目，即會計報表數(shù)據(jù)準確性 的考核。并以此作為衡量其工作質(zhì)量的一個重要指標。對工作質(zhì)量較差者實行淘汰， 比如末位淘汰制，以促進財務工作質(zhì)量的提高。 3. 下屬公司財務信息監(jiān)控 下屬公司均在深圳以外的地區(qū)，總公司對下屬公司財務狀況需要及時準確的掌握。 隨著下屬公司的增加，這項工作的必要性和難度日益突出，如何更好地解好該問題，是 財務部當前的工作“重中之重”。主要方式有以下幾點： 第一、上述的報表體系是總公司與下屬公司溝通的途徑之一，毫無疑問，報表體系 的不斷完善和準確十分重要。 第二、借助銀行的結(jié)算網(wǎng)絡，加強我司資金的管理和控制。目前總公司財務部已經(jīng) 和深圳的工行、建行、招行分別商談。從我們的要求有以下幾點：1、深圳總公司和全國 的下屬公司均在同一家銀行系統(tǒng)開戶結(jié)算，那么要求深圳該行能為我司提供較大的資金 支持；2、該深圳銀行需要和我司下屬公司所在地的開戶行協(xié)調(diào)，解決定向匯款、定時匯 款的問題；3、總公司能夠通過電腦系統(tǒng)（以某中方式與銀行部分信息系統(tǒng)對接）借助銀 行的信息，實現(xiàn)對全國下屬公司資金的實時監(jiān)控。從接觸的幾家銀行看，目前招行的“網(wǎng) 上銀行”系統(tǒng)結(jié)算、監(jiān)控均不錯，但其資金實力不夠強，且部分下屬公司所在地招行沒有 網(wǎng)點，已基本否定。工行和建行資金實力不錯，但目前尚沒有開通“網(wǎng)上銀行”，無法對 下屬公司進行實時監(jiān)控。天音與工行正在開始合作，我司計劃視天音的合作效果選取合 作銀行。 第三、實行分級工作報告制度。按照財務部的人力架構(gòu)計劃，2001年設置區(qū)域財務 經(jīng)理，每個區(qū)域財務經(jīng)理協(xié)助總公司財務經(jīng)理分管3- 5個下屬公司。要求下屬公司財務負責人定期向區(qū)域財務經(jīng)理書面報告，區(qū)域財務經(jīng)理定 期向總公司財務經(jīng)理書面報告。作為一項制度，每月至少一次。除了定期匯報，區(qū)域財 務經(jīng)理也可以不定期向總公司財務經(jīng)理隨時匯報工作情況，以保證上下信息的溝通流暢 。如果總公司財務經(jīng)理一人面向所有下屬公司財務負責人，從個人精力和能力均無法保 證把工作做好。 二、財務管理與監(jiān)督 1. 資金管理 從工作對象分包括：下屬公司的資金管理和總公司的資金管理 從工作內(nèi)容分包括：資金的籌集（回款回籠及融資）和資金的運用； 從資金所處形態(tài)分包括：批發(fā)系統(tǒng)資金和零售系統(tǒng)資金。 目標：通過與銀行的合作，搭建安全、快捷的資金結(jié)算網(wǎng)絡。 通過內(nèi)部管理控制，合理籌措、統(tǒng)籌安排運用資金。 先談批發(fā)； 從批發(fā)系統(tǒng)看，資金管理主要包括：存貨的管理、應收帳款的管理、在途資金的管 理三個方面。 存貨的管理包括兩個內(nèi)容：存貨的安全性、存貨的合理性。存貨的安全通過規(guī)范商 品進出庫流程，嚴格出貨管理制度，加強倉庫安全設施等手段從根本上來保證。作為必 要的輔助措施商品運輸保險和倉儲保險工作不可不做。存貨的合理性我司主要是通過合 理的定貨計劃急合理的分貨計劃來保證。但作為一個全國的手機代理商，迫于種種原因 ，在一定時期會存在庫存的不合理，這方面我司能做的就是進一步增加融資渠道，確保 資金能夠滿足庫存需求。另方面可以考慮加強與供應商的溝通，盡量減少不合理的庫存 壓力，并盡量爭取適量的信用額度。 應收帳款的管理，我司已經(jīng)有一個專門的信用政策。財務部在2000年的信用管理方 面的工作起到了應有的作用。在2001年將根據(jù)公司實際發(fā)展狀況，進一步完善信用政策 ，并采取更有力的手段減少應收帳款，降低經(jīng)營風險。比如現(xiàn)金折扣政策的運用等，我 們要再進行認真測算，決定受否采用，比率多少等等。 在途資金的管理也就是結(jié)算手段不斷改善的過程。確定了主要合作銀行以后，對下 屬公司的開戶行會基本統(tǒng)一。那么關鍵的問題就是下屬公司與客戶的結(jié)算問題，包括銀 行帳戶的結(jié)算、存折的結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算等等。在選取結(jié)算方式時財務部的原則是：資金 的安全性第一、結(jié)算的快捷性服從于安全性。這方面的工作，我從同行業(yè)先進單位取得 一些經(jīng)驗，今后還要繼續(xù)摸索完善。 零售: 零售的資金管理的重點兩個：一是自營店的管理、二是加盟零售店的資金結(jié)算方式 （安全性、快捷性），包括加盟費的收取和貨款的回籠。這里的難點是加盟零售店的貨 款結(jié)算，由于各地銀行結(jié)算手段的不同，需要根據(jù)當?shù)劂y行系統(tǒng)的先進與否，采取不同 的結(jié)算方式。在這個方面我們沒有經(jīng)驗，也沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗可以借鑒，仍是需要在時間 中逐步學習和總結(jié)。 2. 財務預算 按照財務人力架構(gòu)，將設置一財務主管職位，其主要職能就是負責財務預算、資金調(diào)度 和協(xié)助融資工作。預算包括：商品銷售預算、商品訂購預算、費用預算、應收帳款預算 、應付帳款預算、現(xiàn)金（貨幣資金）預算、其他收支預算等。在本月財務部針對費用預 算工作已經(jīng)著手布置到各部門和下屬公司。在2000年11月財務部將會對所有預算工作進 行督導和跟蹤，以配合總公司2001年的工作計劃。 |預算類別 |主 辦 |督 |匯 |審 |跟蹤執(zhí)行 |資金 | | | |辦 |總 |批 | |安排 | |商品銷售預算 |銷售管理部 | | |預 |銷售管理部 | | | | |財 |財 |算 | | | | | | | |管 | | | | | |務 |務 |理 | |財 | | | | | |委 | | | | | |部 |部 |員 | |務 | | | | | |會 | | | | | | | | | |部 | |商品訂購預算 |商品部 | | | |商品部 | | |費用預算 |各部及下屬公司 | | | |各部及下屬公司 | | |應收帳款預算 |財務部 | | | |財務部 | | |應付帳款預算 |財務部 | | | |財務部、銷管部 | | |貨幣資金預算 |財務部 | | | |財務部、商品部 | | |其他收支預算 |財務部 | | | |財務部 | | 其他有關預算的具體規(guī)定，在2000年11月之中財務部陸續(xù)下達，作為年度預算我們不可 能作的十分準確，但要在2000年11月中，把預算的的制度真正建立起來，預算的工作程 序明確，各部門和下屬公司的預算工作任務清楚，為以后的預算工作順利開展奠定基礎 。 3. 費用管理 在財務預算工作中包含了費用預算的工作，但費用管理不僅僅是通過一個預算就可以達 到預定目標。這里主要原因是對非常規(guī)的費用如何管理、對超預算的費用通過什么程序 和方式審批、對分（子）公司的業(yè)務招待費管理等等。財務部已經(jīng)有一些不成熟的想法 ，基本原則是：公平性、公開性、可操作性和程序簡單化。方案草稿將在近期提報給有 關部門和人員，征求多方面的意見，形成盡可能合理并可行的方案，為2001年公司總體 目標服務。 3. 組織機構(gòu)與部門、崗位職責 財務部2001年架構(gòu)：見附表1 本架構(gòu)與現(xiàn)行架構(gòu)的區(qū)別主要在于增加了區(qū)域財務經(jīng)理的崗位，這也是公司發(fā)展客 觀需要。對區(qū)域財務經(jīng)理的崗位職責財務部也有一個初步的想法，但有一個如何授權(quán)的 問題，尚沒有成熟的做法。一方面在實踐工作中總結(jié)，另方面和人力資源部共同探討， 給予適當?shù)呢?、?quán)、利，是區(qū)域財務經(jīng)理順利開展工作的必要前提。 區(qū)域財務經(jīng)理計劃2001年3月份以前配置齊全，基本考慮從優(yōu)秀的子公司財務經(jīng)理之中提 升。內(nèi)部提升最大的好處在于熟悉公司內(nèi)部的運做，可以較快的進入工作角色，并且對 公司所有其他財務人員也是一個激勵。 在架構(gòu)中另外一個小的區(qū)別是，原來財務部副經(jīng)理將專心承擔零售連鎖加盟的財務 重擔，總公司財務部計劃招聘一名經(jīng)理助理，協(xié)助財務經(jīng)理的工作。 在2000年11月分財務部需要配置的人員主要有：經(jīng)理助理（補缺）、會計主管（一 直空缺）、以及石家莊子公司財務負責人。由于財務工作的特殊性，上述人員的重要性 ，人員較難到位。財務部的原則是寧缺毋濫，也希望人力資源部協(xié)助財務部多方面想想 辦法，財務人員盡快到位，保證我司2001年財務工作順利開展。 財務部部門、崗位職責，主要包括以下內(nèi)容：財務部部門職責、總公司財務部崗位職責 、區(qū)域財務經(jīng)理職責、下屬公司財務部崗位職責，詳細內(nèi)容見附件1。 4. 財務培訓計劃 財務部2001年培訓計劃主要包括以下幾個方面； 1. 新入職員工培訓。此項培訓工作是一個制度性的常規(guī)培訓。所有新入職財務人員必 須按照財務部制訂的培訓計劃進行學習培訓。具體見附件2：《財務部新員工崗前 見習規(guī)定》 2. 相關部門財務知識培訓。由于財務工作涉及到公司所有部門方方面面，財務工作要 想做好必須得到公司各部門全體人員的支持和合作。財務部對相關部門人員的財 務知識培訓十分重要。在這方面財務部制定了一個《財務制度培訓綱要》，見附件 3，可以作為今后財務知識培訓的基本內(nèi)容。 3. 財務人員在崗培訓。主要采取內(nèi)部人員講座和外部人員講座兩種方式。內(nèi)部培訓一 般結(jié)合公司實際情況選取課題，如：銷售收入的確認、銷售折扣的帳務處理、費 用管理的細化（分項目、分單位部門等），采取培訓和探討結(jié)合的方式，計劃2 001年每二個月進行一次這樣的培訓。外部培訓主要是請外部專家進行專項培訓 ，比如有關稅務風險防范培訓、有關新會計準則培訓等計劃2001年每季度一次。 4. 財務人員外部培訓。采取送到天音公司財務部或其他培訓機構(gòu)學習的方式進行培訓 ，視具體情況而定。 5. 巡回指導。這項工作包括幾個方面：一是總公司財務部人員的巡回培訓，計劃在一 季度對下屬公司電算化進行一次巡回培訓。二、財務經(jīng)理巡回檢查工作的同時進 行培訓；三、重點是區(qū)域財務經(jīng)理對下屬公司的經(jīng)常性巡回培訓 6. 財務例會。每周一次，總結(jié)工作、計劃工作、同時也是一次學習和提高。 五、工作重點與難點： 1. 增加資金投入：資金需求計劃和融資計劃在后面2001年主要財務指標預測中有具體數(shù)據(jù) 。根據(jù)我司2001年的銷售計劃，資金缺口比較大，如何更好地與銀行合作，取得銀行 的資金支持是我司2001年總體目標能否實現(xiàn)的關鍵。在這個問題上財務部感覺壓力特 別大，如何多方位拓寬融資渠道，保證公司高速發(fā)展所需資金，是財務部的工作重點 和難點。 2. 招聘、培訓并吸引優(yōu)秀人才。“成亦蕭何、敗亦蕭何”，所有的工作成敗的關鍵還是在于 人。公司發(fā)展到一定程度，所有的工作必須納入整體系統(tǒng)運做之中。一個系統(tǒng)的運做 靠個別人是不可能有任何作為的，使系統(tǒng)發(fā)揮最大作用就需要一大批優(yōu)秀的人才。財 務工作也是如此，當前最缺的是優(yōu)秀的人才。2001年度...
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