21或有損失-審計程序表(doc)
表4－76　 索引號： （審計機關名稱） 或有損失審計程序表 審計期間＿＿＿＿ 項目名稱： 項目執(zhí)行單位： |審 計 程 序 |執(zhí)行情況說明| 工作底 | | | |稿 | | | |索引號 | |向項目單位管理當局詢問其確定、評價與控制或 | | | |有損失的有關方針政策和工作程序。 | | | |　　2．向項目單位索取對下列事項的說明和評價| | | |： | | | |　?。?）項目單位管理當局的書面聲明，保證其| | | |已按照有關會計準則和會計制度的規(guī)定，對其全 | | | |部或有損失做了反映。 | | | |　?。?）項目單位現(xiàn)存有關或有損失的全部文件| | | |和憑證。 | | | |　?。?）項目單位與銀行之間的往來函件，以查| | | |找應收賬款抵借、票據(jù)背書和其他債務的擔保。 | | | |　　3．向項目單位的法律顧問和律師進行函證，| | | |以獲取法律顧問和律師對財務報表日就已存在的 | | | |，以及至他們復函日這一期間所發(fā)生法律費用， | | | |通過復核發(fā)票和說明，檢查是否存在沒有揭示的 | | | |或有損失。 | | | |　　4．向被審計單位了解在結賬日就已存在的，| | | |以及結賬日后發(fā)生的重大法律訴訟。 | | | |　　5．向項目單位索取關于或有損失事項的聲明| | | |書。 | | | |　　6．檢查或有損失事項是否已在財務報表及財| | | |務報表說明中進行了恰當?shù)姆诸惡统浞值慕沂尽?| | | | | | | | | | | | | | | 審計人員： 審計日期： 復核人員： 復核日期：
21或有損失-審計程序表(doc)