5.2可行性報告格式(doc)
華潤(集團)有限公司企業(yè)開發(fā)部 編寫可行性研究報告的基本要求和框架 在中國投資所有項目，政府的主管機關、審批機關都需要提交可行性研究報告。但是 ，編寫可行性研究報告絕不僅是供政府部門審批用的。更重要的是，它是投資者決策的 依據(jù)，是一個項目的總體計劃。一份好的可行性研究報告需根據(jù)所掌握的資料、過往經(jīng) 驗、已有的技術(shù)，對將來的投入、資產(chǎn)、產(chǎn)品、經(jīng)營、回報等作出盡可能全面和準確的 預測。 可行性研究報告要求內(nèi)容客觀、中肯、詳實、有前瞻性。 對不同性質(zhì)的項目，可行性研究報告有不同的形式，內(nèi)容不盡相同。為便于我部投資 業(yè)務人員和各部門在實際操作時有明確的依據(jù)，特制定本可行性研究報告的基本要求和 框架，供實際投資業(yè)務人員參考掌握。各部門及業(yè)務人員可根據(jù)具體的項目對可行性研 究報告的內(nèi)容作必要的增刪調(diào)整，靈活應用。 第一部分 總體情況 一、目錄 詳列本報告各章節(jié)段落的標題名稱及頁碼。 二、報告摘要 簡述本報告的核心內(nèi)容，項目名稱、項目合作各方、地址、產(chǎn)品、產(chǎn)量、投資總額、 估計回報、項目總體評價等最重要的信息。 三、進行可行性研究的基本原因及考慮 1) 項目的來源和提出 2) 我集團的發(fā)展方向、發(fā)展策略、項目與我集團的發(fā)展方向與策略的吻合程度 3) 項目與我集團及已有的業(yè)務和資產(chǎn)的配合程度、可否產(chǎn)生協(xié)同優(yōu)勢 4) 我集團的人才、資金、經(jīng)驗、網(wǎng)絡、和其他資源對項目的支持程度和放大作用 四、總論 1) 建議的項目名稱、性質(zhì) 2) 可行性研究報告的編制依據(jù) 3) 可行性研究的范圍 4) 編制指導思想和規(guī)劃設計的原則 5) 項目構(gòu)成 6) 項目的主要經(jīng)濟技術(shù)指標 7) 本研究報告的結(jié)論 8) 建議 第二部分 項目外在因素分析 一、行業(yè)狀況 1) 行業(yè)的性質(zhì) 2) 該行業(yè)國內(nèi)、國外的總體狀況、規(guī)模 3) 國內(nèi)、國外前十大行業(yè)領導者的狀況 4) 行業(yè)技術(shù)的技術(shù)的演變 5) 行業(yè)的增長性 二、市場情況與擬建項目的規(guī)模 1) 具體產(chǎn)品的介紹、產(chǎn)品的特點、產(chǎn)品的選擇 2) 產(chǎn)品過往的生產(chǎn)銷售情況 3) 未來產(chǎn)品的市場預測、產(chǎn)品的增長性 4) 類似的產(chǎn)品、產(chǎn)品的可取代程度 5) 合作各方在該行業(yè)、該產(chǎn)品的經(jīng)驗，特長 6) 目前和潛在的主要競爭對手分析 7) 技術(shù)進步對產(chǎn)品前景及市場競爭勢態(tài)的影響 8) 建廠規(guī)模的建議 三、政策法規(guī) 1) 國家對行業(yè)的總體指導方針、發(fā)展策略 2) 國家法律和政策對該行業(yè)和具體產(chǎn)品的規(guī)限、基本要求 3) 產(chǎn)品進口、出口的鼓勵或限制措施，關稅稅率 4) 國家和地方對行業(yè)和產(chǎn)品的稅費(利得稅、增值稅、銷費稅、其他稅項)的規(guī)定 5) 地方對合資企業(yè)的限制和優(yōu)惠措施、政策，地方政府的書面保證和承諾 6) 國際上對該行業(yè)(或相關行業(yè))、該產(chǎn)品(或相關產(chǎn)品)的公約和協(xié)定，中國是否參加(簽 署)了這些公約，作了哪些承諾 7) 環(huán)保要求 8) 宗教、民族、國民生活習慣、社會輿論對行業(yè)和產(chǎn)品的影響 四、技術(shù)來源和支持 1) 國際上現(xiàn)行的主要技術(shù)流派、技術(shù)的使用者及擁有者 2) 各技術(shù)的特點和成本，對人才、原材料、環(huán)境的要求和影響，對生產(chǎn)過程、生產(chǎn)成本、 產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品數(shù)量的影響 3) 技術(shù)的獲得程度、難易程度，安全性、可靠性如何保證 4) 如何配合和跟上不斷變革的技術(shù)發(fā)展 5) 國內(nèi)和國際上對各主要技術(shù)的使用有何法律或行政性的限制，國際上有無條約或公約規(guī) 限這些技術(shù)的發(fā)明和使用，中國有無加入或簽署這些條約或公約 6) 技術(shù)的選擇 五、選址與建廠條件 1) 對所在地各種軟硬環(huán)境的要求，包括但不限于 2) 對原材料的要求 3) 對交通運輸和通信條件的要求 4) 對能源、水等的要求 5) 對經(jīng)濟基礎、消費水平的要求 6) 對配套設施的要求 7) 對人員素質(zhì)的要求 8) 對土地及其他資源的要求 9) 對環(huán)境及環(huán)保條件的要求 10) 對其他方面的要求 六、廠址的確定 1) 可供選擇的廠址的幾個方案 2) 各廠址的地理位置、地理概況、人文歷史概況 3) 各廠址所在地的經(jīng)濟狀況(人口、按性別年齡學歷職稱工種和區(qū)域的人口分布、經(jīng)濟總 量、經(jīng)濟的行業(yè)分布、前十大行業(yè)、前十大稅收和盈利大戶、經(jīng)濟上的優(yōu)勢和劣勢、 人均收 入、按行業(yè)的人均收入、就業(yè)情況、各崗位各工種的工資水平，其他) 4) 各廠址及其所在地的交通狀況(與市中心的距離、與中心城市的距離、與中心城市的交 通方式、鐵路、公路、高速公路、港口、碼頭的可使用程度、方便程度、收費水平、 距離等) 5) 各廠址所在地的資源狀況(水源、河流、煤炭、所需的主要原輔材料的生產(chǎn)、供應、價 格、質(zhì)量等) 6) 各廠址及其所在地的土地狀況(土地供應量、平均價格、各項相關收費、可使用程度、 需投入的整治成本、擬使用的土地的屬性(劃撥、征用、轉(zhuǎn)讓、入股等)、擬使用的土 地的權(quán) 屬、價格、需辦理哪些手續(xù)、可否辦理土地產(chǎn)權(quán)證書、可否轉(zhuǎn)讓、可使用年限、是否 規(guī)定了特定用途、周圍有無進一步發(fā)展的空間、該區(qū)的總體規(guī)劃、地質(zhì)狀況等等) 7) 各廠址周圍的其他情況(通信、商業(yè)、供水、供電、垃圾處理、污水處理、其他相關服 務及設施) 8) 各廠址所受到的各種限制(例如樓宇高度、面積、廠區(qū)范圍、道路、出入口、噪聲等) 9) 所在地的鼓勵政策(稅收、各項費用、貸款、資助、人員流動、人員戶口、子女入學、 政府對行業(yè)和項目的態(tài)度、受限制的原輔材料供應、資源和資產(chǎn)作價、人員處理和招 聘、各種審批手續(xù)的辦理、原料和產(chǎn)品的進出口審批或許可證配額的使用、其他) 10) 項目在當?shù)氐淖饔煤陀绊?就業(yè)、稅賦、產(chǎn)值、利潤、相關產(chǎn)品流通、對相關行業(yè)的帶 動力、對資金流轉(zhuǎn)的帶動力、對提高當?shù)卦谌腥∪珖闹取φ{(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 的作用、對消耗當?shù)囟嘤嗷蜻^剩資源的作用等等) 11) 廠址的最后確定(以上各因素的綜合結(jié)果) 七、總體布局與交通運輸 1) 總平面布置(主廠房、輔助廠房、配套生產(chǎn)設施(鍋爐房、電廠、變電所、空壓站、水泵 房、污水處理站、其他污染物處理場、垃圾處理或堆放場等等)、倉庫、道路、綠化 、辦公樓、生活設施(食堂、浴室、倒班宿舍、職工宿舍等等) 2) 豎向設計 3) 物流走向 4) 交通運輸(鐵路線、碼頭、裝卸區(qū)、貨物和車輛緩沖區(qū)，車輛進出流向) 八、環(huán)境保護 1) 廠區(qū)環(huán)境基本狀況 2) 主要污染源和污染物 3) 國際上通行和國家規(guī)定的標準 4) 設計擬采用的標準 5) 控制污染物治理方案及其效果(污水處理、除塵除雜、垃圾處理等) 6) 資源開發(fā)利用對生態(tài)和環(huán)境產(chǎn)生的影響 7) 資源開發(fā)利用對經(jīng)濟技術(shù)指標的影響 8) 環(huán)境影響分析 9) 環(huán)保投資 10) 建議 九、職業(yè)安全、衛(wèi)生與消防 1) 國外的流行做法及國家的有關規(guī)定 2) 主要設計依據(jù) 3) 主要危害因素成因及分析 4) 主要防護措施及預期效果 5) 消防設施及安排 6) 職業(yè)安全衛(wèi)生投資 十、項目潛在的外部機會(OPPORTUNITY)與風險(THREAT) 提出和討論存在和可能出現(xiàn)的機會與風險，包括技術(shù)、市場增長性、產(chǎn)品周期、人才 、資金、銷售方式、產(chǎn)品責任、匯率變化、政策法律、領導人變動、環(huán)保、國際公約等 因素的影 響。 第三部分 項目內(nèi)在因素分析 (非量化因素) 一、項目背景資料 1) 擬合作的企業(yè)、機構(gòu)名稱、地址、聯(lián)系人、負責人、以及這些企業(yè)和機構(gòu)的背景、過往 業(yè)績介紹 2) 擬合作的企業(yè)的股東構(gòu)成、各股東的基本情況 3) 項目背景及投資建設的必要性和意義 二、生產(chǎn)工藝與設備選型 1) 生產(chǎn)綱領 2) 生產(chǎn)工藝流程 3) 生產(chǎn)工藝子框圖及簡述 4) 工藝設備選型 5) 選定的生產(chǎn)工藝和設備在國內(nèi)國外的使用情況、使用經(jīng)驗 6) 生產(chǎn)定員 7) 技術(shù)、工藝、設備的估價或成本 8) 主要工藝技術(shù)經(jīng)濟指標 三、輔助設施與公用工程 1) 鍋爐房及發(fā)電廠 2) 機修車間 3) 給水、排水工程 4) 采暖、通風、除塵、制冷、空壓站及熱力管道 5) 供電 6) 儀器、儀表及控制系統(tǒng) 7) 土建工程 8) 輔助設施與公用工程的估價或成本 四、資源綜合利用、節(jié)能節(jié)水 1) 國內(nèi)國外綜合利用的例子與成效 2) 資源綜合利用方案 3) 節(jié)能、節(jié)水 4) 相關的成本與回報估算 五、組織機構(gòu)與職工定員 1) 企業(yè)組織架構(gòu) 2) 工作制度 3) 員工來源、員工使用和招聘 4) 職工定員 5) 員工工資及福利制度 六、實施計劃與人員招聘培訓 1) 項目規(guī)劃與實施時間表(政府審批立項、有關批準證許可證的取得、組建籌建班子、委 托聘請設計者、進行和完成詳細設計、設計方案的審定和批準、基礎建設動工與進度 、設備定購制造和交貨、設備安裝調(diào)試、試生產(chǎn)、合格驗收等等) 2) 人員培訓 3) 項目投產(chǎn)規(guī)劃 七、質(zhì)量保證 1) 原輔材料的質(zhì)量指標 2) 產(chǎn)品的質(zhì)量指標 3) 包裝的質(zhì)量指標 4) 售前售后服務的質(zhì)量指標 5) 環(huán)境的質(zhì)量指標 6) 國內(nèi)外同行業(yè)或相類似行業(yè)的相關質(zhì)量指標和保證體系 7) 保證質(zhì)量的具體措施和體系 八、產(chǎn)品銷售 1) 可供選擇的多種市場定位、目標對象、定價 2) 經(jīng)比較確定的市場定位、目標對象、定價 3) 可供選擇的多種銷售渠道、銷售方式 4) 經(jīng)比較確定的銷售渠道、銷售方式 5) 品牌的建立與維護 6) 售前售后服務體系的建立 (量化因素) 九、投資估算與資金來源 1) 編制依據(jù) 2) 編制方法 3) 投資估算 4) 資金來源與資金籌措(股東現(xiàn)金投入、銀行借款、實物投入等) 十、利潤預測 1) 每期的銷售數(shù)量 2) 銷售產(chǎn)品的單價 3) 每期的銷售收入 4) 每期的銷售成本 5) 各項期間費用明細 6) 各項稅費 7) 各項匯率損益 8) 總的利潤預測 十一、現(xiàn)金流量預測 1) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預測 2) 投資回報產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預測 3) 稅賦產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預測 4) 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預測 5) 融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 6) 各期的起止現(xiàn)金余額及現(xiàn)金變化預測 十二、財務分析及經(jīng)濟評估 1) 基礎數(shù)據(jù)(包括前期投入、固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、注冊資本、股東貸款、其他貸款、各 項資產(chǎn)明細、各項負債明細；每期的利潤預測；每期的現(xiàn)金流量估算) 2) 根據(jù)基礎數(shù)據(jù)建立財務模型或數(shù)學模型 3) 根據(jù)財務模型或數(shù)學模型進行財務評價(包括比率分析、回報分析、NPV計算、敏感性分 析等) 4) 根據(jù)財務評價進行投資估算(VALUATION)并得出評價結(jié)論(CONCLUSION) 十三、項目的內(nèi)在優(yōu)勢(STRENGTH)及弱點(WEAKNESS) 提出和討論項目存在和可能出現(xiàn)的優(yōu)勢與弱點，包括技術(shù)、市場、人才、資金、產(chǎn)品 鏈、競爭、銷售網(wǎng)絡、品牌、質(zhì)量、經(jīng)驗、規(guī)模、地域、原輔材料、領導人能力等因素 的影響。 第四部分 其他 1) SWOT分析(S：STRENGTH，W：WEAKNESS，O：OPPORTUNITY， T：THREAT)，重點討論如何利用項目面臨的機會，利用自己的優(yōu)勢和強項，克服自己 的弱點，抵銷各項風險，引證項目投資的利弊。 2) 根據(jù)項目的具體情況需進行分析或指出的其他問題 第五部分 行動計劃 詳列本可行性研究報告之后，直至項目建成，正式投產(chǎn)這一段時期與項目有關的各項 工作內(nèi)容、進度、時間安排、所需的人力資源、資金以及其他資源的配合。主要工作包 括(但不限于)： 1) 與合資合作伙伴洽談，達成合資合作協(xié)議 2) 向政府有關部門提交項目建議書、項目可行性報告，申請立項 3) 與合資合資伙伴正式簽訂合資合資協(xié)議書、公司章程等法律文件 4) 向政府外經(jīng)管理部門提交所需的文件，申請批準成立獨資或合資公司 5) 向工商行政管理部門提交所需的文件，申請簽發(fā)營業(yè)執(zhí)照 6) 按照合資合同及公司章程的規(guī)定，根據(jù)股東的提名，組建公司董事會，盡快召開第一次 董事會會議 7) 按照合資合同及公司章程的規(guī)定，籌組總經(jīng)理、副總經(jīng)理等為主的經(jīng)營領導班子，由董 事會正式任命上任，同時由董事會決定經(jīng)營管理班子的職權(quán)、待遇、工作目標、考評 措施、獎罰措施等 8) 由總經(jīng)理、副總經(jīng)理為主的經(jīng)營領導班子組建公司的其他機構(gòu)，物色和招聘其他人員 9) 確定注冊資本到位時間，資金到位后辦理驗資手續(xù) 10) 給股東簽發(fā)出資證明書 11) 向稅務部門提交有關文件，辦理稅務登記 12) 向海關提交有關文件，辦理海關登記 13) 向質(zhì)量標準部門提交文件，辦理企業(yè)標準編碼 14) 向工商行政管理部門提交文件，辦理法人代表登記 15) 向外匯管理部門提交文件，辦理外匯登記 16) 向銀行提交有關文件，辦理開戶及借款手續(xù) 17) 向勞動、衛(wèi)生、消防、環(huán)保、公安等職能部門提交文件，辦理相應部門的登記批準手 續(xù) 18) 購買、承讓、征用或租用土地，向土地管理部門提交有關文件，辦理土地使用權(quán)證 19) 購買、承讓或租用建筑物，向房產(chǎn)管理部門提交有關文件，辦理房產(chǎn)權(quán)證書 20) 向國家專利局等知識產(chǎn)權(quán)管理部門提交文件，辦理專利、版權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的過戶登記 手續(xù) 21) 辦理水、汽、電、暖、污水、通信等的入網(wǎng)使用手續(xù) 22) 視需要向其他各有關部門提交文件，申請辦理相關的批準證或特許證書(例如向外經(jīng) 貿(mào)委、海關、外匯管理局申請辦理進出口權(quán)審批手續(xù)) 23) 催收股本金 24) 如有實物投入需列出詳細清單，先進行資產(chǎn)評估，并進行清點 25) 簽訂技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同、商標使用合同等文件，報政府有關部門批準 26)...
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