小家電報(bào)表匯總方法及審核應(yīng)注意事項(xiàng)
小家電報(bào)表匯總指南 一、小家電系列報(bào)表合并要求： 1、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表 只需把各個(gè)分公司的報(bào)表拆離出來，放在“我的文檔”中的文件夾“小家電報(bào)表”的子文 件夾“會(huì)計(jì)報(bào)表”里，并按各個(gè)省的名稱命名各分公司的會(huì)計(jì)報(bào)表即可以，如：河南省 的會(huì)計(jì)報(bào)表，拆離命名為“河南.xls”就可以，但甘肅除外，應(yīng)命名為“甘青.xls”，但 需注意表內(nèi)結(jié)構(gòu)與匯總表的結(jié)構(gòu)必須一致，并按要求把工作簿內(nèi)的表命名為“資產(chǎn)負(fù) 債表”與“利潤表”，并且必須要按此要求命名。把資產(chǎn)負(fù)債表名稱統(tǒng)一后再打開匯總 表“資產(chǎn)負(fù)債表.xls”，更新鏈接就可以完成各分公司小家電資產(chǎn)負(fù)債表的合并；把利 潤表名稱統(tǒng)一后再打開匯總表“利潤表.xls”，更新鏈接就可以完成各分公司小家電利 潤表的合并。匯總完后，在利潤表中應(yīng)保持：“本月累計(jì)=上月累計(jì)+本月發(fā)生”的一致 ，要求保持利潤表中每一個(gè)項(xiàng)目的一致。由于廣東和浙江分公司小家電業(yè)務(wù)直接在總 部核算，我們的合并報(bào)表取的數(shù)據(jù)實(shí)際只有26個(gè)分公司。 2、費(fèi)用報(bào)表 同樣只需把各個(gè)省的費(fèi)用拆離出來，放在C盤文件夾“銷售費(fèi)用”里，并按如下要求命 名，如河南省的費(fèi)用報(bào)表，應(yīng)命名為“河南”，甘肅的費(fèi)用報(bào)表應(yīng)命名為“甘青”，并應(yīng) 把各省的費(fèi)用工作簿內(nèi)按如下要求命名：“營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表”、“分部門本月費(fèi)用”與“ 分部門累計(jì)費(fèi)用”，并且這三個(gè)報(bào)表應(yīng)按如下要求保持行列一致： 1. 營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表 此表應(yīng)保持A至G列不變，第60行為“合計(jì)”； 2. 分部門累計(jì)費(fèi)用、分部門本月費(fèi)用 此表現(xiàn)應(yīng)保持A至O列不變，60行為“合計(jì)”；各個(gè)部門的名稱依次是“營銷支持科” 、“顧客服務(wù)中心”、“整合傳播科”、“渠道營銷科”、“直銷營銷”和“特殊渠道科” 共6個(gè)部門，與冰箱、空調(diào)、冷柜的費(fèi)用報(bào)表是有區(qū)別的。每個(gè)部門下分為2002和 2003年兩列。 匯總完畢以后，首先應(yīng)保持營業(yè)費(fèi)用匯總表里的各個(gè)小表之間的數(shù)據(jù)一致，如： 省別、分部門累計(jì)費(fèi)用、分部門本月費(fèi)用、匯總、其他等，還應(yīng)保持“本月累計(jì)=上月 累計(jì)+本月發(fā)生”的正確；另外還要檢查費(fèi)用報(bào)表的匯總數(shù)據(jù)與利潤表中的費(fèi)用數(shù)據(jù)一 致，包括本月發(fā)生與本月累計(jì)的核對(duì)；該報(bào)表要求各區(qū)域管理員在每月4號(hào)將上月的 銷售費(fèi)用表收齊并審核完畢后發(fā)到合并人郵箱，合并人要求在6號(hào)完成合并報(bào)表。這 是與冰箱、空調(diào)、冷柜報(bào)表的報(bào)送時(shí)間不同的地方。 3、收發(fā)存報(bào)表 同樣應(yīng)把各省的報(bào)表拆離出來，放在“我的文檔”中的文件夾“小家電報(bào)表”的子文件夾 “收發(fā)存”里，并按如下要求命名，如河南的收發(fā)存報(bào)表應(yīng)命名為：“河南.xls”，并把 工作簿內(nèi)的表格嚴(yán)格命名為“上月累計(jì)”、“本月發(fā)生”與“本月累計(jì)”，并且這三個(gè)表應(yīng) 維持如下情況不變： 1、A至U列收發(fā)存部份不變； 2、V、W列分別為“商品名稱”和“規(guī)格型號(hào)”列，與B列和C列完全相同； 3. X至AI列銷售利潤表部份不變； 4. 本月發(fā)生、本月累計(jì)與上月累計(jì)三個(gè)表的下列行不變； A. 377行是“科龍?jiān)罹吆嫌?jì)”，等于第5行到376行合計(jì)加上789行“科龍?jiān)罹咦栽黾雍?計(jì)”； B. 504行是“科龍風(fēng)扇合計(jì)”，等于第378行到503行合計(jì)加上800行“科龍風(fēng)扇自增加 合計(jì)”； C. 640行是“科龍電飯煲合計(jì)”，等于第505行到639行合計(jì)加上811行“科龍電飯煲自 增加合計(jì)”； D. 691行是“科龍油煙機(jī)合計(jì)”，等于第641行到690行合計(jì)加上822行“科龍油煙機(jī)自 增加合計(jì)”； E. 703行是“科龍電磁爐合計(jì)”，等于第692行到702行合計(jì)加上833行“科龍電磁爐自 增加合計(jì)”； F. 727行是“科龍電熱水器合計(jì)”，等于第704行到726行合計(jì)加上844行“科龍電熱水 器自增加合計(jì)”； G. 734行是“科龍電火鍋合計(jì)”，等于第728行到733行合計(jì)加上855行“科龍電火鍋?zhàn)?增加合計(jì)”； H. 737行是“科龍火鍋合計(jì)”，等于第735行到736行合計(jì)加上866行“科龍火鍋?zhàn)栽黾?合計(jì)”； I. 740行是“科龍其他系列合計(jì)”，等于第738行到739行合計(jì)加上877行“科龍其他系 列合計(jì)”； J. 741行是“科龍產(chǎn)品合計(jì)”，等于第377、504、640、691、703、727、734、737、 740行的合計(jì)； K. 751行是“康拜恩灶具合計(jì)”，等于第741行到750行合計(jì)加上888行“康拜恩灶具自 增加合計(jì)”； L. 757行是“康拜恩風(fēng)扇合計(jì)”，等于第752行到756行合計(jì)加上899行“康拜恩風(fēng)扇自 增加合計(jì)”； M. 761行是“康拜恩飯煲合計(jì)”，等于第758行到760行合計(jì)加上910行“康拜恩飯煲自 增加合計(jì)”； N. 766行是“康拜恩油煙機(jī)合計(jì)”，等于第762行到765行合計(jì)加上921行“康拜恩油煙 機(jī)自增加合計(jì)”； O. 770行是“康拜恩電熱水器合計(jì)”，等于第767行到769行合計(jì)加上932行“康拜恩電 熱水器自增加合計(jì)”； P. 785行是“康拜恩燃?xì)鉄崴骱嫌?jì)”，等于第771行到784行合計(jì)加上943行“康拜恩 燃?xì)鉄崴髯栽黾雍嫌?jì)”； Q. 786行是“康拜恩合計(jì)”，等于第751、757、761、766、770、785行的合計(jì)； R. 787行是“折扣與折讓”； S. 788行是“總計(jì)”，等于第741、786、787行的合計(jì)； T. 789、800、811、822、833、844、855、866、877、888、899、910、921、832 、943行是各個(gè)分類產(chǎn)品的自增加合計(jì)，每個(gè)分類預(yù)留10行。如果10行不夠,只 能在954行后面增加，并將其按照相應(yīng)的分類計(jì)入該分類的自增加合計(jì)； 把每個(gè)分公司的報(bào)表都檢查完，并發(fā)現(xiàn)都是按如上要求做好以后，就可以著手匯總本 月發(fā)生與本月累計(jì)收發(fā)存匯總表，匯總完畢以后就可以進(jìn)行報(bào)表關(guān)系檢查，發(fā)現(xiàn)問題 再行解決問題： 資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表與收發(fā)存報(bào)表（含本月發(fā)生與本月累計(jì)兩個(gè)表） 利潤表“主營業(yè)務(wù)收入”與收發(fā)存“銷售金額”合計(jì)； 利潤表“主營業(yè)務(wù)成本”與收發(fā)存“銷售出庫金額”、“銷售成本”的核對(duì)； 利潤表“主營業(yè)務(wù)利潤”與收發(fā)存“銷售利潤”的核對(duì)； 利潤表“營業(yè)費(fèi)用”與收發(fā)存“銷售費(fèi)用”及費(fèi)用報(bào)表的核對(duì)； 資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”的期末數(shù)與收發(fā)存“期末庫存”的核對(duì)； 收發(fā)存“銷售出庫”的“數(shù)量”與“銷售合計(jì)”的數(shù)量的核對(duì)； 利潤表“商業(yè)折扣與折讓”與收發(fā)存的“折扣與折讓”的核對(duì)，數(shù)值一致，符號(hào)相反 。 收發(fā)存匯總表中的“自增加小計(jì)”與自增加明細(xì)表的匯總數(shù)的核對(duì)。 上述關(guān)系的檢查統(tǒng)一在一張檢查表中詳細(xì)列示。 若經(jīng)過上述檢查以后發(fā)現(xiàn)表與表之間的數(shù)據(jù)核對(duì)不上，就應(yīng)該分每個(gè)小表進(jìn)行檢查，然 后再在小表中分省檢查，檢查問題出來以后應(yīng)即時(shí)通知各區(qū)域管理員跟蹤檢查，以免下 月再出現(xiàn)相同的問題。 4、收發(fā)存報(bào)表中的自增加小計(jì)的匯總（以本月發(fā)生為例） A、首先把收發(fā)存報(bào)表的行標(biāo)題復(fù)制到一個(gè)EXCEL表格中，并把第一列設(shè)為“分公司名 稱”列； B. 后進(jìn)入每個(gè)分公司的收發(fā)存報(bào)表把每個(gè)省的自增加部份復(fù)制一份，并用“選擇性粘貼 ”中的“粘貼數(shù)值”粘貼在本月發(fā)生自增加小計(jì)匯總表，各省都從此表的第二列開如 粘貼，在此表的第一列打上該分公司的名稱； C、把26個(gè)分公司的數(shù)據(jù)都復(fù)制完畢以后，按“省份”進(jìn)行分類匯總，并把此數(shù)據(jù)與收 發(fā)存匯總表的自增加小計(jì)進(jìn)行核對(duì)； D、本月累計(jì)的自增加按本月發(fā)生的一樣做法就可以； E、自增加表的檢查方法與收發(fā)存匯總報(bào)表的檢查方式一致，應(yīng)嚴(yán)格保持報(bào)表關(guān)系的 一致。 把上述報(bào)表都匯總并檢查正確完畢，把本月匯總報(bào)表壓縮備份一份就可以，以后月份 的工作都跟這差不多，只需把報(bào)表里面的時(shí)間進(jìn)行相應(yīng)改動(dòng)就可以； 另外再一次重申，要求各分公司所有報(bào)表必須嚴(yán)格按照總部統(tǒng)一格式進(jìn)行填報(bào)，不得 做任何修改。發(fā)現(xiàn)問題請(qǐng)打電話與本人溝通，電話0765- 8362571，很高興我們一起討論工作 5、銷售發(fā)票統(tǒng)計(jì)表匯總 同樣應(yīng)把各省的報(bào)表拆離出來，放在“我的文檔”中的文件夾“小家電報(bào)表”的子文 件夾“銷售發(fā)票”里，并按如下要求命名，如河南的銷售發(fā)票表應(yīng)命名為：“河南.xls ”，并把工作簿內(nèi)的工作表按照省別命名，如“河南”。銷售發(fā)票統(tǒng)計(jì)表的行數(shù)與收發(fā) 存報(bào)表完全相同，第1列的格式和內(nèi)容除了自增加以外的型號(hào)有所不同以外，其他都 一致，同樣我們的匯總目前不包括廣東和浙江兩個(gè)分公司。匯總時(shí)也必須先做自增加 的匯總，在做自增加匯總的同時(shí)可以檢查分公司報(bào)表在公式、格式已經(jīng)命名等各方面 是否有錯(cuò)誤。該報(bào)表要求各區(qū)域管理員在每月4號(hào)將上月的銷售發(fā)票表收齊并審核完 畢后發(fā)到合并人郵箱，合并人要求在6號(hào)完成合并報(bào)表。冰箱、空調(diào)、冷柜不需要報(bào) 送銷售發(fā)票統(tǒng)計(jì)表。 6、收發(fā)存附表匯總 同樣應(yīng)把各省的報(bào)表拆離出來，放在“我的文檔”中的文件夾“小家電報(bào)表”的子文件 夾“收發(fā)存附表”里，并按如下要求命名，如河南的收發(fā)存附表應(yīng)命名為：“河南.xl s”，小家電收發(fā)存附表包括兩個(gè)表格，發(fā)票到貨未到明細(xì)表和暫估作價(jià)表，要求兩 個(gè)表放在一個(gè)工作簿內(nèi)，該工作簿要求分公司單獨(dú)命名為“***分公司小家電收發(fā)存 附表”，而不能混雜在會(huì)計(jì)報(bào)表的工作簿里。匯總時(shí)分別做2個(gè)匯總表，只匯總各分 公司的合計(jì)數(shù)，不用匯總明細(xì)。 7、應(yīng)收賬款分析表 首先應(yīng)把各省的報(bào)表拆離出來，放在“我的文檔”中的文件夾“小家電報(bào)表”的子文件 夾“應(yīng)收賬款”里，并按如下要求命名，如河南的小家電應(yīng)收賬款分析表應(yīng)命名為： “河南.xls”，應(yīng)收賬款分析表暫時(shí)不由營銷財(cái)務(wù)處匯總，9月開始可能有變動(dòng)，之前 的小家電的應(yīng)收賬款分析表營銷財(cái)務(wù)處只負(fù)責(zé)收集完整后發(fā)郵件給科龍家電公司經(jīng) 營部有關(guān)人員。該表要求分公司單獨(dú)命名為“***分公司小家電應(yīng)收賬款分析表”，而 不能混雜在會(huì)計(jì)報(bào)表的工作簿里。 8、退貨統(tǒng)計(jì)表 目前各分公司小家電報(bào)表的退貨統(tǒng)計(jì)表無數(shù)據(jù)，暫時(shí)不要求匯總。但必須要求各分 公司有退貨統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)一定要單獨(dú)作為一個(gè)工作簿，命名為“***分公司小家電退貨 統(tǒng)計(jì)表”，以防止遺漏。 二、小家電系列報(bào)表審核的要求 作為一個(gè)報(bào)表合并人，不能光按照如上方法把報(bào)表合并完，工作就算完成，還應(yīng)對(duì)表 內(nèi)的各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行分析，包括表內(nèi)數(shù)據(jù)的分析、與同期比較分析、與上月比較分析等， 如發(fā)現(xiàn)某些分公司的某些項(xiàng)目的數(shù)據(jù)特別異常，應(yīng)把此情況反映給部門領(lǐng)導(dǎo)，并與相應(yīng) 分公司進(jìn)行聯(lián)系，及時(shí)了解分公司的業(yè)務(wù)操作，并督促各分公司按照正常的業(yè)務(wù)處理方 法進(jìn)行操作。 營銷財(cái)務(wù)處 胡昊 2003-08-26
小家電報(bào)表匯總方法及審核應(yīng)注意事項(xiàng)