銷售與收款循環(huán)問卷
銷售與收款循環(huán)調(diào)查問卷（一） 受訪人： |調(diào)查問題 |回 答 |注 釋 |缺 點(diǎn) | | |不|是|否| |主 |次 | | |適| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |A.背景材料 | | | | | | | |1.公司的主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)是什么？ | | | | | | | |2.采用什么銷售渠道？ | | | | | | | |3.公司銷售業(yè)務(wù)的信用政策如何？ | | | | | | | |4.大約每月發(fā)生多少筆銷售業(yè)務(wù)？ | | | | | | | |5.公司確認(rèn)銷售收入的條件,這一條件是上年的| | | | | | | |延續(xù)嗎? | | | | | | | |6.現(xiàn)銷和賒銷的比例如何？ | | | | | | | |7.是否有易貨貿(mào)易或換艙位貿(mào)易？ | | | | | | | |8.是否有售后回購業(yè)務(wù)發(fā)生？ | | | | | | | |9.季節(jié)性銷售的式樣占多大的范圍? | | | | | | | |10.提供銷售折扣嗎？ | | | | | | | |11.大約有多少客戶(或代理商)代表著： | | | | | | | | ──80%的銷售收入? | | | | | | | | ──大約有多少其他客戶? | | | | | | | |12.銷售的商品是否需要較長的安裝期? | | | | | | | |13.長期合同的銷售范圍如何? | | | | | | | |14.分期收款的銷售范圍有多大? | | | | | | | |15.較重要的相關(guān)的一組銷售是否存在? | | | | | | | |16.主要產(chǎn)品或勞務(wù)中是否有特別的折讓? | | | | | | | |17.公司的銷售有一定的銷售退回嗎? | | | | | | | |18.積壓未交付的訂貨有多少?這些積壓未交付 | | | | | | | |的訂貨是上年的延續(xù)嗎? | | | | | | | |19.公司利用收款代理人嗎? | | | | | | | |20.闡述政府制度對企業(yè)市場營銷的影響? | | | | | | | |21管理者對公司在收入及應(yīng)收款項(xiàng)領(lǐng)域的影響 | | | | | | | |有多大? | | | | | | | | | | | | | | | |B.管理及獨(dú)立性控制 | | | | | | | |管理者對每一個客戶訂立一個信用額度,還是應(yīng)| | | | | | | |用統(tǒng)一的收帳政策？ | | | | | | | | ──信用額度的變化需要復(fù)核和批準(zhǔn)嗎? | | | | | | | |23.是否定期編制應(yīng)收帳款帳齡分析? | | | | | | | |24.呆帳備抵計算是否正確? | | | | | | | |25.經(jīng)沖銷的款項(xiàng)是否加以適當(dāng)?shù)目刂埔员闳蘸髚 | | | | | | |催收? | | | | | | | |26.是否所有貸項(xiàng)通知單均有編號或核對? | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 銷售與收款循環(huán)調(diào)查問卷（二） 受訪人： |調(diào)查問題 |回 答 |注 釋 |缺 點(diǎn) | | |不|是|否| |主 |次 | | |適| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |27.應(yīng)收款項(xiàng)期末余額是否經(jīng)客戶認(rèn)可?與各代 | | | | | | | |理之間是否定期核對賬目,對不上的是否及時查| | | | | | | |出原因并更正? | | | | | | | |28.客戶對對帳單的異議是否經(jīng)由出納或應(yīng)收帳| | | | | | | |款之外 的部門處理? | | | | | | | |29.信用部門是否和應(yīng)收帳款部門獨(dú)立? | | | | | | | |30.不尋常的折讓是否經(jīng)授權(quán)主管批準(zhǔn)? | | | | | | | |31.壞帳的注銷經(jīng)管理部門批準(zhǔn)嗎? | | | | | | | |32.管理部門是否復(fù)核: | | | | | | | |── 一次重要的銷售和提供給客戶的信用？ | | | | | | | |── 銷售/發(fā)票的登記? | | | | | | | |──產(chǎn)品的收入和毛利及客戶、地區(qū)、經(jīng)銷人員 | | | | | | | |成批銷售的概要? | | | | | | | |── 應(yīng)收帳款的帳齡? | | | | | | | |── | | | | | | | |特別分析（新客戶、失去的客戶、回頭客和投 | | | | | | | |訴）? | | | | | | | |33.以下單據(jù)中是否事先編號并連續(xù)進(jìn)行數(shù)量上| | | | | | | |的控制: | | | | | | | |──貨運(yùn)單據(jù)? | | | | | | | |──銷貨發(fā)票? | | | | | | | |──信用發(fā)票? | | | | | | | |34.單據(jù)按常規(guī)發(fā)給客戶嗎? | | | | | | | |35.所有客戶問題、不同意見及投訴都定期追究| | | | | | | |嗎? | | | | | | | |C.步驟控制 | | | | | | | |36.客戶的定單在發(fā)貨或提供服務(wù)之前進(jìn)行信用| | | | | | | |批準(zhǔn)嗎? | | | | | | | |37.在保證發(fā)貨和提供服務(wù)方面是否進(jìn)行控制?(| | | | | | | |如發(fā)票是否與定單及貨運(yùn)單據(jù)相對應(yīng),供貨是否| | | | | | | |要有銷售單據(jù),每次裝運(yùn)貨物是否都編了裝運(yùn)憑| | | | | | | |證等) | | | | | | | |38.賒銷是否經(jīng)過批準(zhǔn) | | | | | | | |──賒銷記錄是否與收款日期相對應(yīng)？ | | | | | | | |──賒銷記錄是否與退回貨物的日期相對應(yīng)？ | | | | | | | |39.賒銷收款是否有恰當(dāng)?shù)姆绞郊右源_認(rèn)? | | | | | | | |40.是否有控制表來保證收入、帳款的收回，賒| | | | | | | |銷及交易 文件日期被正確、完整一次性地記 | | | | | | | |入? | | | | | | | |41.是否設(shè)置了控制程序來保證被拒絕的交易立| | | | | | | |即被獨(dú)立分析并改正? | | | | | | | |42. 銷售發(fā)票及賒銷記錄上的計算錯誤及時修 | | | | | | | |正嗎? | | | | | | | 銷售與收款循環(huán)調(diào)查問卷（三） 受訪人： |調(diào)查問題 |回 答 |注 釋 |缺 點(diǎn) | | |不| | | |主 |次 | | |適|是|否| |要 |要 | | |用| | | | | | |43.本年作為收入及應(yīng)收帳款的結(jié)算日是否合適| | | | | | | |? | | | | | | | |44.是否有控制手段來保證真實(shí)收入、收回款項(xiàng)| | | | | | | |和賒銷交易未被遺漏并且在適當(dāng)?shù)臅嬈陂g完 | | | | | | | |整、正確地被記錄下來? | | | | | | | |存款之前是否有足夠的措施來保證所收款項(xiàng)的 | | | | | | | |安全? | | | | | | | |退回的商品或者所提供的勞務(wù)遇到糾紛是否均 | | | | | | | |經(jīng)過適當(dāng)處理? | | | | | | | |銷貨退回是否已填驗(yàn)收報告?勞務(wù)糾紛引起的賠| | | | | | | |償行為是否履行了正確的手續(xù)？ | | | | | | | |如果已填驗(yàn)收報告,是否和貸項(xiàng)通知及核定數(shù)相| | | | | | | |同? | | | | | | | |編制貸項(xiàng)通知時是否已有適當(dāng)?shù)目刂?以防止未| | | | | | | |經(jīng)核準(zhǔn)的退貨? | | | | | | | |運(yùn)費(fèi)是否加以適當(dāng)核對 | | | | | | | |──參考銷貨條件? | | | | | | | |──比較費(fèi)率表和運(yùn)輸單? | | | | | | | | | | | | | | | |D.責(zé)任分離 | | | | | | | |51.在收入和應(yīng)收帳款方面,是否有足夠的責(zé)任 | | | | | | | |分離 | | | | | | | |──應(yīng)收帳款和總帳相分離嗎？ | | | | | | | |──存貨保管和發(fā)運(yùn)與訂貨和開發(fā)票相分?或者貨| | | | | | | |物裝艙的記錄與定艙是否相分，并有專人核對 | | | | | | | |？ | | | | | | | | ──現(xiàn)金收付與發(fā)貨、開票、賒銷記錄程序 | | | | | | | |相分離嗎? ...
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