平衡記分卡與績效管理
平衡記分卡與績效管理 中國企業(yè)戰(zhàn)略制導(dǎo) 秦楊勇 著 中國經(jīng)濟出版社 前 言 在過去的二十多年內(nèi)，中國的經(jīng)濟取得了舉世矚目的快速增長。而今天全球化的市場 又為中國企業(yè)帶來了國際市場競爭的機遇與挑戰(zhàn)，這些機遇與挑戰(zhàn)要求中國企業(yè)的創(chuàng)業(yè) 者與高級經(jīng)理們必須關(guān)注戰(zhàn)略的有效實施。 平衡記分卡作為落實企業(yè)戰(zhàn)略目標，執(zhí)行績效管理的工具，已經(jīng)開始得到眾多中國企 業(yè)廣泛關(guān)注。雖然平衡記分卡在國外有著眾多的成功案例，實踐也證明它能夠幫助企業(yè) 實現(xiàn)有效的戰(zhàn)略實施。但是中國企業(yè)在內(nèi)外部的管理環(huán)境上有著與國外企業(yè)有著不同的 特點，對于平衡記分卡研究與運用，我認為已經(jīng)不能僅僅停留在理論研究或犯“拿來主義 ”的錯誤了。今天的中國，迫切需要一個行之有效，并真正適合中國企業(yè)的平衡記分卡實 踐的操作方法與工具，這也是眾多中國企業(yè)及平衡記分卡的研究者共同關(guān)心的一個實踐 課題。 在我從事管理咨詢的日子里，我和很多中國企業(yè)的老總們進行溝通與交流，并為他們 提供管理咨詢的服務(wù)。隨著服務(wù)的企業(yè)在數(shù)量上的增加，我越來越感受到提升中國企業(yè) 戰(zhàn)略實施能力的重要性與迫切性。于是我開始和咨詢公司的同事們研究平衡記分卡與績 效管理，并嘗試將我們的研究成果在中國企業(yè)中運用。企業(yè)永遠是管理知識的煉獄，在 為中國企業(yè)提供平衡記分卡與績效管理的咨詢服務(wù)活動中，我們發(fā)現(xiàn)平衡記分卡與績效 管理對其它企業(yè)管理系統(tǒng)如全面預(yù)算、信息數(shù)據(jù)收集、流程管理、組織架構(gòu)及人力資源 都會提出很高的要求，而很多中國企業(yè)在這些方面的管理又是相當(dāng)薄弱的。在大量咨詢 案例成功與失敗的經(jīng)驗與教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，我開始根據(jù)中國企業(yè)基礎(chǔ)管理系統(tǒng)薄弱的特點 調(diào)整平衡記分卡與績效管理的操作方法，并將其與其它管理系統(tǒng)的變革，如流程優(yōu)化、 組織設(shè)計、任職資格與能力素質(zhì)模型、薪酬管理等相鏈接，這些都在服務(wù)過的企業(yè)得到 了肯定與認可。 本書共分為八章，在第一章我主要論述了全球化環(huán)境下中國企業(yè)戰(zhàn)略實施的面臨重大 挑戰(zhàn)，中國企業(yè)戰(zhàn)略實施的幾個常見現(xiàn)象與存在的弊端，平衡記分卡簡介和建立平衡記 分卡與績效管理的整體思路；第二章主要闡述平衡記分卡與績效管理系統(tǒng)建設(shè)的必要前 期準備；第三章和第四章主要論述構(gòu)建平衡記分卡，編制績效計劃的操作方法與工具； 第五章的主要內(nèi)容是平衡記分卡與績效計劃主要支持系統(tǒng)的設(shè)計，內(nèi)容包括流程優(yōu)化、 組織架構(gòu)設(shè)計、職位分析、任職資格與能力素質(zhì)模型等；第六章的主要內(nèi)容是如何設(shè)計 平衡記分卡與績效管理的運作系統(tǒng)，主要涉及平衡記分卡與績效管理流程、制度與支持 表單三個方面的設(shè)計內(nèi)容；本書的最后一個章節(jié)，也就是第八章我主要介紹了我們的一 個平衡記分卡與績效管理咨詢項目的情況，并展示了其中部分文案的內(nèi)容。 本書的讀者對象是主要是企業(yè)，特別是中國企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者與經(jīng)理人；企業(yè)管理顧問； 平衡記分卡與績效管理實務(wù)的研究者。本書也可以作為MBA的課外輔導(dǎo)讀物，涉及的領(lǐng)域 有戰(zhàn)略管理、流程管理、組織架構(gòu)設(shè)計、人力資源等等。 在3個月的寫作過程中，我得到了來自各方的支持，他們有的是我的同事，最親密的 事業(yè)上的伙伴，有的是我服務(wù)過的客戶和出版社的朋友。在此我向他們表示衷心地感謝 ！如果不是他們我?guī)缀鯚o法完成此書。他們是丁劍平、姜盛武、林國民、高敏、劉晨。 我還很清楚，無論是今天還是將來，這本書中闡述的很多觀點僅僅是我個人的一些認 識，但是我真誠地期望它能夠給你和你的企業(yè)帶來幫助。我也熱切期待理論界、咨詢界 和企業(yè)界的朋友們和我就平衡記分卡與績效管理的專題作深入地探討。我的聯(lián)系電話是 013818415208，E- MAIL地址：shenlongzaiye@sohu.com.我的BSC論壇是www.caiyuehr.com. 作者 2004年7月28日于上海 作者簡介： 秦楊勇先生，上海彩悅管理咨詢有限公司首席管理顧問，是我國較早從企業(yè)管理咨詢 工作的知名管理咨詢專家。個人專著《平衡記分卡與績效管理》系列叢書由中國經(jīng)濟出版 社出版，其關(guān)于平衡記分卡的培訓(xùn)課程在蓮花衛(wèi)視、山東經(jīng)濟與央視等主要電視媒體廣 泛播出，受到學(xué)術(shù)界與企業(yè)界的廣泛關(guān)注。 秦先生主要研究方向為平衡記分卡與人力資源管理。擅長人力資源戰(zhàn)略與規(guī)劃、職位 分析、員工能力素質(zhì)模型設(shè)計與管理、績效與薪酬管理、招聘、培訓(xùn)與職業(yè)發(fā)展設(shè)計。 同時對流程再造、組織設(shè)計也有一定程度的研究。在多年管理咨詢職業(yè)生涯中曾先后為 幾十家國有、民營企業(yè)提供過管理咨詢服務(wù)，行業(yè)覆蓋汽車、機械制造、高科技、鋼結(jié) 構(gòu)、建筑、房地產(chǎn)、交通、醫(yī)療、會計咨詢和商貿(mào)等，其研究成果與咨詢業(yè)績受到企業(yè) 界與咨詢界的盛贊。 目 錄 1. 中國企業(yè)戰(zhàn)略實施存在的問題與解決方案 引例 1.1全球化環(huán)境下中國企業(yè)戰(zhàn)略實施的面臨重大挑戰(zhàn) 1.2中國企業(yè)戰(zhàn)略實施的幾個常見現(xiàn)象 1.3中國企業(yè)績效管理系統(tǒng)建設(shè)存在的弊端 1.4平衡記分卡—建立“實現(xiàn)戰(zhàn)略制導(dǎo)”績效管理系統(tǒng) 1．5 小結(jié) 2. 平衡記分卡與績效管理系統(tǒng)建設(shè)的前期準備 引例 2.1平衡記分卡與績效管理建設(shè)前期準備的流程 2.2平衡記分卡與績效管理系統(tǒng)建設(shè)的前期宣傳 2.3組織設(shè)計與崗位設(shè)置的準備 2.4平衡記分卡與績效管理系統(tǒng)建設(shè)的前期資料收集 3. 鏈接公司戰(zhàn)略，構(gòu)建公司層面平衡記分卡與績效計劃 引例 3.1平衡記分卡與績效計劃的相互關(guān)系 3.2平衡記分卡與績效計劃制定的原則 3.3平衡記分卡與績效計劃制定流程 3.4戰(zhàn)略分析與研討，繪制戰(zhàn)略規(guī)劃圖，構(gòu)建公司平衡記分卡 3.5編制公司層面的經(jīng)營績效計劃 3.6小結(jié) 4. 建立分級的平衡記分卡與績效計劃 引例 4.1部門層面指標體系設(shè)計新思路——關(guān)注部門“內(nèi)部利益相關(guān)者” 4.2部門指標體系設(shè)計步驟與方法 4.3選擇部門考核指標與分解指標，并進行考核指標解釋、分配權(quán)重 4.4構(gòu)建部門層面平衡記分卡，編制部門績效計劃 4.5構(gòu)建、編制員工個人平衡記分卡與績效計劃 4.6個人學(xué)習(xí)發(fā)展計劃的編制 4.7小結(jié) 5. 平衡記分卡與績效計劃的支持系統(tǒng)設(shè)計 引例 5.1流程優(yōu)化與組織架構(gòu)梳理 5.2明晰崗位職責(zé)并建立任職資格體系 5.3小結(jié) 6. 平衡記分卡與績效管理的運作系統(tǒng)設(shè)計 引例 6．1平衡記分卡與績效管理運作系統(tǒng)設(shè)計的主要內(nèi)容 6．2平衡記分卡與績效管理運作流程設(shè)計 6．3平衡記分卡與績效管理的制度設(shè)計 6．4平衡記分卡與績效管理表單設(shè)計 6．5小結(jié) 第七章 平衡記分卡與績效管理系統(tǒng)設(shè)計咨詢項目實戰(zhàn)成果演示 7．1項目基本情況介紹 7．2公司與部門層面KPI指標設(shè)計成果演示 7．3平衡記分卡與績效管理流程設(shè)計成果演示 7．4平衡記分卡與績效管理制度設(shè)計成果演示 7．5平衡記分卡與績效管理流程表單設(shè)計成果演示 7．6小結(jié) 第一章 中國企業(yè)戰(zhàn)略實施存在的問題與解決方案 引例： 2003年7月，我在深圳的一家制造型企業(yè)組織管理診斷。在現(xiàn)場調(diào)研活動中，我組織 召開了一次以企業(yè)戰(zhàn)略實施為專題的高層溝通會。在溝通會上，該公司的執(zhí)行董事告訴 我，公司在2002年的時候曾經(jīng)制訂了一個《企業(yè)發(fā)展綱要》，確定了的公司使命、價值觀 及愿景，并確定了財務(wù)及非財務(wù)性戰(zhàn)略目標。他還告訴我，公司2004的財務(wù)目標是實現(xiàn) 利潤6000萬、銷售收入50億；而上述財務(wù)目標實現(xiàn)的一個戰(zhàn)略重點是：公司能否在2004 年成功地進行市場的轉(zhuǎn)型，即從原來的低端市場（國內(nèi)批發(fā)市場）成功進入高端市場（ 國內(nèi)大客戶市場和國際批發(fā)市場）。但是經(jīng)過深入的調(diào)研后，我卻發(fā)現(xiàn)該企業(yè)“所做的” 和“所想的”卻存在很大差距：銷售經(jīng)理所有的工作計劃都是圍繞“如何在現(xiàn)有的低端市場 中獲得更大的市場分額”而開展，他們總是不斷地要求公司降價，因為低端市場的重要競 爭要素是價格；研發(fā)部門也沒有根據(jù)高端市場的產(chǎn)品需求特點來編制研發(fā)計劃，用該企 業(yè)執(zhí)行董事的話說“他們總是做一些不切實際的學(xué)術(shù)性研究與開發(fā)”；同時生產(chǎn)部門的質(zhì) 量管理也不適應(yīng)高端市場對產(chǎn)品質(zhì)量的要求，因為公司的質(zhì)量管理體系及生產(chǎn)能力沒有 實行有計劃的提升……上述的種種現(xiàn)實使得公司在2004年的高端市場開發(fā)的目標似乎將要 成了泡影。公司的高層已經(jīng)意識到需要通過績效管理來幫助他們擺脫目前的困境，在20 03年4月份的時候，他們自己引入了績效考核體系。 在結(jié)束高層溝通會后，我特意調(diào)閱了該企業(yè)的《績效考核辦法》。我發(fā)現(xiàn)該企業(yè)對所有 員工都從“德、能、勤、績”四維度進行考核，同時為了確?？己说墓_性，他們結(jié)合了 360度評估的模式，考核的頻率以月度為周期，在每月末經(jīng)理與員工之間互相進行考評。 然而，通過問卷調(diào)查我發(fā)現(xiàn)：幾乎95%以上的員工認為公司的考核流于形式，而且大約有 70%的經(jīng)理及員工有明顯的抵觸情緒。在中基層員工訪談時，該公司物資設(shè)備部的經(jīng)理告 訴我們，由于公司考核指標沒有量化標準，所以導(dǎo)致他們很難準確地評估；同時由于在 指標沒有量化的條件下采取互評，同事之間，上下級之間礙于情面，評價的結(jié)果都是高 分。他還告訴我，由于第一月考核出來的所有員工成績都是優(yōu)秀，人力資源部后來要求 他們采取強迫分布，即必須要評出優(yōu)秀和差的員工出來。但是他說上有政策、下有對策 ，現(xiàn)在他和部門員工商定：大家干脆每個月輪流坐樁，這個月你是優(yōu)秀、他是最差，下 個月就是他是優(yōu)秀、你是最差，這樣就童叟無欺…… 歡迎加入中國企業(yè)平衡記分卡與績效管理實踐課題的探討，在本書中我將和你深入 探討如何運用平衡記分卡來建設(shè)一個能落實你公司戰(zhàn)略的績效管理系統(tǒng)，我希望通過本 書的出版能夠為你的公司正確地實施戰(zhàn)略帶來一定的幫助。 記得5年前的時候，我開始研究中國企業(yè)的發(fā)展，中國企業(yè)在其創(chuàng)建、成長過程中所 表現(xiàn)出來的一個有趣的管理現(xiàn)象引起了我的關(guān)注，那就是：眾多中國企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展 都與創(chuàng)業(yè)者的“個人魅力”息息相關(guān)。如果你曾經(jīng)留意的話，你應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)在創(chuàng)業(yè)初期中國 企業(yè)的老總們總是身先士卒，沖在市場第一線。他們似乎無所不能：在自己的企業(yè)里身 兼數(shù)職，既是企業(yè)的董事長和總經(jīng)理，同時還是營銷總監(jiān)、生產(chǎn)副總。用他們自己的話 說：是憑著自己對市場的敏銳判斷力及號召力吸引了一幫能“同舟共濟的兄弟”，將企業(yè) 一步一步帶大的。多年市場與行業(yè)的經(jīng)驗使得他們并不缺乏企業(yè)發(fā)展的思路與想法，很 多中國企業(yè)老總對于自己的企業(yè)都有著十分明晰的定位與發(fā)展目標，但是他們卻缺乏能 真正將自己的思路和想法有效落實的方法。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，他們也越來越感 受到“個人魅力”的局限性：市場在擴張，員工人數(shù)在增加，而戰(zhàn)略的決策卻越來越難以 得到有效地貫徹、實施…… 由此可見，中國企業(yè)在明晰了自己的戰(zhàn)略目標后，就必須專注于如何將其落實轉(zhuǎn)化為 實際的行為并確保實現(xiàn)。換而言之，中國企業(yè)必須提升自身戰(zhàn)略實施的能力，而這一需 求又隨著中國企業(yè)全球化競爭環(huán)境的形成顯得越來越強烈。 1.1全球化環(huán)境下中國企業(yè)戰(zhàn)略實施的面臨重大挑戰(zhàn) 全球化是當(dāng)前市場競爭的一個顯著發(fā)展趨勢，隨著“三資”企業(yè)在中國的快速發(fā)展， 中國世貿(mào)的加入，中國企業(yè)的競爭在地域空間上已經(jīng)大大地擴展了。經(jīng)濟學(xué)家曾經(jīng)提出 ：正式加入世貿(mào)組織為中國經(jīng)濟的增長與中國企業(yè)的快速發(fā)展提供了廣闊的空間，在未 來幾年，中國的外貿(mào)會進一步地大幅擴張，成為更重要的貿(mào)易大國。中國對外資的吸引 力也在進一步的增加，現(xiàn)在的中國已經(jīng)在新興市場國家里面成為第一大外資吸收國或東 道主，在未來的三、五年以后，外商投資在中國還會繼續(xù)增加。世貿(mào)的加入，為中國企 業(yè)營造了一個全球化競爭的環(huán)境，為中國企業(yè)的發(fā)展帶來廣闊的空間。然而在全球化機 遇來臨的同時，你是否意識到——在21世紀的今天，你公司的戰(zhàn)略實施面臨著來自各個方 面的重大挑戰(zhàn)？ 首先，未來全球化競爭徹底改變了我們原有的競爭邊界，開放意味著更多的國外的企 業(yè)將會進入中國，也意味著國外市場的大門在對你的公司敞開著。國外企業(yè)進入的競爭 壓力和國外市場的誘惑也許會迫使你作出新的戰(zhàn)略決策：你也許正在雄心壯志地在你公 司每一位員工說：我們要趕走打入國門的列強，打造一個民族工業(yè)的長城！也許你正在 為你國外市場侵略計劃而激動不已。但是你有沒有認真地思考過，你的偉大戰(zhàn)略決策是 否得到你公司全體員工的認同？他們是否圍繞著你公司戰(zhàn)略目標而設(shè)定自己的目標？他 們是否將目標的實現(xiàn)變成可執(zhí)行的計劃并能一步一步地去實施、執(zhí)行？而你又能提供多 少資源去幫助他們來實現(xiàn)你的目標？你又采取了什么樣方法去激勵他們主動去實現(xiàn)這些 目標？所有這些都是今天眾多中國企業(yè)必須正認真思考的一個問題，這也正是全球化競 爭條件下中國企業(yè)戰(zhàn)略實施所面臨的巨大挑戰(zhàn)之一。 但是有相當(dāng)一部分中國企業(yè)的老總在對戰(zhàn)略的認識上卻同時陷入了這樣一個誤區(qū)， 那就是：重視戰(zhàn)略的規(guī)劃與決策，忽視戰(zhàn)略實施的管理。用他們的話說：即使未來的競 爭如何激烈，我的企...
平衡記分卡與績效管理