康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心高級(jí)費(fèi)用成本會(huì)計(jì)手冊(cè)表2
康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心 高級(jí)費(fèi)用成本會(huì)計(jì)崗位手冊(cè)表格之二： 主要工作及其細(xì)化 |主要活動(dòng) |工作頻|具體工作 |主要輸入（輸入崗位） |主要輸出 |輸出崗位 | | |率 | | | | | |費(fèi)用的考核|每月 |步驟一，整理、審核營(yíng)銷公司、物料 |領(lǐng)料單、成品出庫明細(xì)表 |轉(zhuǎn)帳憑證 | | |、歸集及帳| |部等單位交來的領(lǐng)料單與成品出庫明 | | | | |務(wù)處理 | |細(xì)表是否相符，審批手續(xù)是否合格， | | | | | | |據(jù)此歸集各單位費(fèi)用及轉(zhuǎn)帳 | | | | | | |步驟二，核算結(jié)轉(zhuǎn)各單位的工資及各 |有關(guān)單據(jù) |轉(zhuǎn)帳憑證 | | | | |項(xiàng)費(fèi)用 | | | | | |步驟三，根據(jù)各職能中心、事業(yè)部考核指標(biāo)進(jìn)行實(shí)際費(fèi)用開支的歸集 |費(fèi)用考核指標(biāo)與實(shí)際費(fèi)用開支 |費(fèi)用考核表 | | | | |步驟四，負(fù)責(zé)制造費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)，各差異科目的結(jié)轉(zhuǎn)與攤銷，編制總部會(huì)計(jì)報(bào)表 |各差異科目、制造費(fèi)用科目及轉(zhuǎn)入的有關(guān)科目 |總部會(huì)計(jì)報(bào)表 | | |進(jìn)行產(chǎn)品成本的監(jiān)管、核算與歸集，協(xié)助綜合會(huì)計(jì)主管完成成本表與會(huì)計(jì)報(bào)表，做好成 本分析 |日常 |步驟一，進(jìn)行制造費(fèi)用的歸集與分配，模具費(fèi)的攤銷 |制造費(fèi)用明細(xì)帳，各生產(chǎn)定單產(chǎn)量（事業(yè)部、財(cái)務(wù)部） |費(fèi)用分?jǐn)偙? | | | | |步驟二，審查各生產(chǎn)定單的生產(chǎn)成本，對(duì)異常情況進(jìn)行分析，提出解決辦法 |生產(chǎn)定單的所有投入（事業(yè)部、財(cái)務(wù)部） |轉(zhuǎn)帳憑證 | | | | | |步驟三，對(duì)各生產(chǎn)定單進(jìn)行分類歸集 |生產(chǎn)定單的所有投入與產(chǎn)出（事|生產(chǎn)成本表 | | | | | |業(yè)部、財(cái)務(wù)部） | | | | |步驟四，參與編制生產(chǎn)成本表、會(huì)計(jì)報(bào)表 |生產(chǎn)成本表的各項(xiàng)內(nèi)容，集團(tuán)各單位的會(huì)計(jì)報(bào)表 |生產(chǎn)成本表、會(huì)計(jì)報(bào)表 | | | | |步驟五，協(xié)助綜合會(huì)計(jì)主管做好成本分析 |生產(chǎn)成本表、產(chǎn)成品表、產(chǎn)品銷售表 |成本分析報(bào)告 | | |打印帳本 |半年 |打印本崗位及綜合會(huì)計(jì)（合并）所主管的帳本 | |明細(xì)帳本 | | |
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