年度銷(xiāo)售總額計(jì)劃制定方法
制度名 年度銷(xiāo)售總額計(jì)劃制定方法
電子文件編碼 GLZD171 頁(yè)碼 2-1
第一條 參考過(guò)去年度自己本身和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的銷(xiāo)售實(shí)績(jī)
下表中第1及第2欄是本公司過(guò)去年度的實(shí)績(jī)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手銷(xiāo)售實(shí)績(jī)的比照， 參考年度銷(xiāo)售總額計(jì)劃表即可列出銷(xiāo)售量及平均單價(jià)的計(jì)劃。
第二條 損益平衡點(diǎn)等基準(zhǔn)
年度銷(xiāo)售總額計(jì)劃表第3、4、5、6欄所示，表的附注部分也將其計(jì)算公式列出。 第三條 事業(yè)發(fā)展計(jì)劃的銷(xiāo)售總額
綜合許多政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)變遷資料擬出事業(yè)發(fā)展計(jì)劃的銷(xiāo)售總額。
第四條 召開(kāi)會(huì)議做最后的檢查改進(jìn)及最終決定
表的第1至第7欄，必須逐項(xiàng)在會(huì)議中做綜合性的檢查，將會(huì)議決定最后的銷(xiāo)售總 額計(jì)劃記入第8欄的決定計(jì)劃中。這個(gè)最終決定額是事業(yè)發(fā)展的基本銷(xiāo)售總額計(jì)劃，而各個(gè) 營(yíng)業(yè)部門(mén)的銷(xiāo)售額目標(biāo)可酌情予以提高，作為該部門(mén)的內(nèi)部目標(biāo)計(jì)劃。

簽發(fā)人 責(zé)任人簽名




制度名 年度銷(xiāo)售總額計(jì)劃制定方法
電子文件編碼 GLZD171 頁(yè)碼 2-2
附表1：
年度銷(xiāo)售總額計(jì)劃表
項(xiàng) 目 銷(xiāo)售量計(jì)劃 平均售價(jià) 銷(xiāo)售總額計(jì)劃
1．過(guò)去年度本公司實(shí)績(jī)
2．競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手實(shí)績(jī)
3．損益平衡點(diǎn)基準(zhǔn)
4．資金周轉(zhuǎn)率基準(zhǔn)
5．純益率基準(zhǔn)
6．附加價(jià)值基準(zhǔn)
7．事業(yè)發(fā)展計(jì)劃基準(zhǔn)
8．決定計(jì)劃

注：
3損益平衡點(diǎn)基準(zhǔn)=(固定費(fèi)用預(yù)估+計(jì)劃銷(xiāo)售利益)/計(jì)劃邊際利益率×100
計(jì)劃邊際利益率=100 - 變動(dòng)費(fèi)用預(yù)估/銷(xiāo)售總額×100
4資金周轉(zhuǎn)率基準(zhǔn)=計(jì)劃資金×一年周轉(zhuǎn)次數(shù)
5純益率基準(zhǔn)=計(jì)劃年度稅前凈利/計(jì)劃銷(xiāo)售總額對(duì)稅前純益率×100
6附加價(jià)值基準(zhǔn)=計(jì)劃人員數(shù)×每人附加價(jià)值目標(biāo)/計(jì)劃附加價(jià)值率×100
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年度銷(xiāo)售總額計(jì)劃制定方法