XX集團(tuán)博鰲管理戰(zhàn)略年會財務(wù)部發(fā)言稿
（1）南極人所屬獨立核算的企業(yè)
1、南極人企業(yè)發(fā)展有限公司
2、南極人紡織品發(fā)展有限公司
3、南極人科技有限公司
4、南極人服飾有限公司
5、夢櫻花服飾有限公司
（2）南極人財務(wù)部的組織機構(gòu)
（3）南極人財務(wù)部的人員結(jié)構(gòu)
人員編制： 12 人
現(xiàn)有人員：主管 2 人 會計 10 人
學(xué)歷：大專以上 10人、大專在讀2人
職稱：中級4人、初級3人、在讀 5人
平均年齡： 32 歲
人員流動率： 50 % （2003年度）
二、財務(wù)部的工作內(nèi)容和職責(zé)
（1）財務(wù)的業(yè)務(wù)工作范圍
（2）財務(wù)的業(yè)務(wù)工作內(nèi)容
（3）財務(wù)的業(yè)務(wù)工作職責(zé)
（1）財務(wù)的業(yè)務(wù)工作范圍
（2）財務(wù)的業(yè)務(wù)工作內(nèi)容
1、經(jīng)銷商、供應(yīng)商往來核算
2、產(chǎn)品經(jīng)營和成本核算及分析
3、現(xiàn)金、銀行收支核算及分析
4、存貨核算、費用核算及分析
5、會計報表和納稅申報
6、內(nèi)部財務(wù)審計和培訓(xùn)

（3）財務(wù)的業(yè)務(wù)工作職責(zé)
1、提高會計信息的準(zhǔn)確性、及時
性和合法性
2、保全公司資產(chǎn)安全性和完整性
3、追求企業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)效益


三、部門運作的成功的特點與優(yōu)勢

1、擁有一支年輕的會計專業(yè)人員隊伍
2、團(tuán)隊是公司規(guī)章制度的模范執(zhí)行者
3、互相學(xué)習(xí)共同提高是團(tuán)隊的凝聚力
四、部門存在的主要問題
1、財務(wù)管理的起點偏低，沒有發(fā)揮為公司決策層當(dāng)好參謀的作用。
2、為橫向部門服務(wù)沒有到位，離主動、準(zhǔn)確、及時、提供財務(wù)數(shù)據(jù)有差距。
3、基礎(chǔ)工作薄弱，缺少現(xiàn)代化管理手段，信息不對稱，效率低下。
4、不少部門抱怨報銷手續(xù)繁瑣。

（1）確立明確的目標(biāo)
1、對市場、公司和員工評估
2、公司的近期和中、長期目標(biāo)
3、制定實現(xiàn)目標(biāo)的先后順序
（2）建立公司的執(zhí)行文化
1、公司與競爭對手之間的主要差別在于雙方的執(zhí)行能力 。

2、將企業(yè)文化與公司的目標(biāo)和實際業(yè)績結(jié)合起來 。

（1）組織和培養(yǎng)一支專業(yè)化團(tuán)隊
①會計人員道德素質(zhì) – 誠信第一、遵紀(jì)守法、敬業(yè)愛崗、堅持原則、團(tuán)隊合作精神。

② 會計人員專業(yè)素質(zhì) – 掌握國家政策和法規(guī)、熟練的會計業(yè)務(wù)知識和計算機操作能力、對本企業(yè)產(chǎn)品和經(jīng)營業(yè)態(tài)有較深刻的了解。

③ 沒有任何借口 – 提高財務(wù)團(tuán)隊執(zhí)行力。

（2）適應(yīng)公司改革需要，部門工作由算帳和報帳向現(xiàn)代化財務(wù)管理轉(zhuǎn)型
1、提高參與公司重大決策的財務(wù)分析能力。
2、能夠提供財務(wù)展望，編制公司的財務(wù)預(yù)算
和計劃。
3、建立和執(zhí)行公司內(nèi)部控制制度，及早發(fā)現(xiàn)
不安全隱患，維護(hù)公司良好的財務(wù)狀況。
4、與財政、稅務(wù)、銀行、審計以及公司的合
作伙伴保持良好的關(guān)系，維護(hù)公司的利益。

5、加強基礎(chǔ)管理工作，在條件成熟時侯，選擇比較成熟又與公司管理模式相匹配的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的計算機操作管理系統(tǒng)，以提高公司整體管理水平，
這個愿望 - 我們始終
沒有放棄。

（3）指標(biāo)分解 – 事業(yè)部獨立核算
1、財務(wù)核算依據(jù)
① 各事業(yè)部以公司名義對外簽定的供銷
合同。
②公司與事業(yè)部簽定的承包協(xié)議。
③經(jīng)董事會批準(zhǔn)的各項企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
④符合國家財稅法規(guī)和會計準(zhǔn)則。
2、財務(wù)核算體系 ①實行公司和事業(yè)部二級核算體系。 ②各事業(yè)部配備專職核算員，核算員要求 財會中專以上水平，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。核 算人員招聘、工作安排、考核和工資發(fā) 放歸口財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)。財務(wù)部辭退的核算 員事業(yè)部不能繼續(xù)留用。

3、核算的方式
①所有經(jīng)營活動收支以及能夠區(qū)分消費部門的費用直接計入獨立核算的事業(yè)部門。
②公司公共部門的公共費用，按約定比例分月計入各事業(yè)部門。

③公司的大型廣告投入或經(jīng)銷會議
事先制作預(yù)算和受益部門分?jǐn)偙?
例報董事會批準(zhǔn)，總經(jīng)理辦公會
議決定按實際發(fā)生額結(jié)算分配。
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