《企業(yè)上市項(xiàng)目準(zhǔn)備與改制重組：財(cái)稅實(shí)務(wù)案例》（2天）

企業(yè)上市項(xiàng)目準(zhǔn)備與改制重組：財(cái)稅實(shí)務(wù)案例
【課程背景】
中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議12月10日至12日在北京舉行。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，要完善和強(qiáng)化“六穩(wěn)”舉措，健全財(cái)政、貨幣、就業(yè)等政策協(xié)同和傳導(dǎo)落實(shí)機(jī)制。黨的十九屆四中全會(huì)第一次系統(tǒng)總結(jié)我國(guó)國(guó)家制度和國(guó)家治理體系的顯著優(yōu)勢(shì)，第一次提出堅(jiān)持和完善中國(guó)特色社會(huì)主義制度、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的總體目標(biāo)。第一次提出堅(jiān)持和完善中國(guó)特色社會(huì)主義制度、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的工作要求，即“十三個(gè)堅(jiān)持和完善”。中國(guó)金融與資本市場(chǎng)的快速發(fā)展給企業(yè)帶來(lái)了大量的機(jī)遇，伴隨著數(shù)字化和互聯(lián)網(wǎng)為核心的第三次產(chǎn)業(yè)革命，中國(guó)社會(huì)已進(jìn)入新金融時(shí)代。黨的十九大報(bào)告提出，我國(guó)經(jīng)濟(jì)已由高速增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，正處在轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換增長(zhǎng)動(dòng)力的攻關(guān)期。2019年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)，當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中有變、變中有憂，外部環(huán)境復(fù)雜嚴(yán)峻，經(jīng)濟(jì)面臨下行壓力，但我國(guó)發(fā)展仍處于并將長(zhǎng)期處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，要緊扣重要戰(zhàn)略機(jī)遇新內(nèi)涵，加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，提升科技創(chuàng)新能力，深化改革開(kāi)放。2019年國(guó)家將繼續(xù)以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，推動(dòng)更多產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)加快出清，培育和發(fā)展新的產(chǎn)業(yè)集群，繼續(xù)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。2019兩會(huì)確定繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，進(jìn)一步穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期，提振市場(chǎng)信心的基本定調(diào)，加快綠色發(fā)展，參與全球經(jīng)濟(jì)治理體系變革，變壓力為加快推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的動(dòng)力。投資仍然為穩(wěn)定中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿Α?018年4月27日《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的登臺(tái)，從國(guó)家到地方都在不斷推進(jìn)改革，以進(jìn)一步釋放市場(chǎng)活力，推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2018年IPO市場(chǎng)發(fā)生了一系列變化：IPO過(guò)會(huì)率與新增申報(bào)企業(yè)數(shù)量猛降、撤單數(shù)量與企業(yè)赴港IPO猛升、香港和內(nèi)地支持新經(jīng)濟(jì)企業(yè)上市力度加大。IPO發(fā)行節(jié)奏常態(tài)化，民營(yíng)企業(yè)上市越來(lái)越多。PE/VC基金管理規(guī)模首次突破7萬(wàn)億，獲得資本支持的企業(yè)越來(lái)越多。新時(shí)代下的企業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)進(jìn)入了“創(chuàng)新+資本”的歷史拐點(diǎn)，不懂資本是企業(yè)經(jīng)營(yíng)大忌。2018-2019年IPO從嚴(yán)審核常態(tài)化，上市標(biāo)準(zhǔn)是不是越來(lái)越高？投資機(jī)構(gòu)越來(lái)越多，融資為什么卻越來(lái)越難？市場(chǎng)并購(gòu)規(guī)模不斷攀升，企業(yè)如何利用并購(gòu)手段迅速做大？如何做好企業(yè)自身的資本規(guī)劃？企業(yè)普遍對(duì)IPO資本運(yùn)作缺乏系統(tǒng)的了解和清晰的認(rèn)知。由于信息不對(duì)稱(chēng)，作為市場(chǎng)主體的企業(yè)反而成了資本市場(chǎng)上最大的弱勢(shì)群體，道聽(tīng)途說(shuō)、任人擺布；要么盲從盲動(dòng)、要么進(jìn)退失據(jù)。中國(guó)資本市場(chǎng)最大的短板是企業(yè)資本認(rèn)知能力的集體缺位。一方面企業(yè)急需打破暗箱，降低決策風(fēng)險(xiǎn)；一方面高水平、長(zhǎng)周期服務(wù)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)較少。企業(yè)處于“無(wú)人可信、無(wú)人可問(wèn)、無(wú)人執(zhí)行”的窘境。
科創(chuàng)板橫空出世，PE退出環(huán)節(jié)暢通，股權(quán)（PE）投資大時(shí)代已來(lái)。進(jìn)一步落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，增強(qiáng)資本市場(chǎng)對(duì)提高我國(guó)關(guān)鍵核心技術(shù)創(chuàng)新能力的服務(wù)水平，促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，支持上海國(guó)際金融中心和科技創(chuàng)新中心建設(shè)，完善資本市場(chǎng)基礎(chǔ)制度，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，2019年1月28日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布【第2號(hào)公告】《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制的實(shí)施意見(jiàn)》 ，1月30日公布了《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制的實(shí)施意見(jiàn)》等9個(gè)文件。2019年3月1日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布【第153號(hào)令】《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》、【第154號(hào)令】《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》。2019年3月25日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部發(fā)布關(guān)于發(fā)布《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問(wèn)題解答（一）、（一）》的通知，進(jìn)一步推動(dòng)股票發(fā)行工作市場(chǎng)化、法治化改革，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增強(qiáng)審核工作透明度，提高首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量，主要涉及首發(fā)申請(qǐng)人具有共性的法律問(wèn)題與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題，形成首發(fā)業(yè)務(wù)審核標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)布了最新標(biāo)準(zhǔn)通知?？萍紕?chuàng)新企業(yè)快速走進(jìn)科創(chuàng)板，占據(jù)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略先機(jī)，對(duì)科創(chuàng)企業(yè)進(jìn)行上市前的股權(quán)投資，或參與科創(chuàng)板上市公司股票公開(kāi)發(fā)行，打開(kāi)財(cái)富增值的新密碼有了新審核標(biāo)準(zhǔn)。2019年科創(chuàng)板來(lái)了：科創(chuàng)板注冊(cè)制與主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則有何不同；未盈利企業(yè)可以上市；同股不同權(quán)企業(yè)可以上市；紅籌企業(yè)可以上市；分拆企業(yè)可以上市？作為要進(jìn)入資本市場(chǎng)的企業(yè)，無(wú)論是科創(chuàng)板，還是主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板進(jìn)行IPO上市，面臨的首要問(wèn)題就是財(cái)稅規(guī)范，財(cái)稅規(guī)范是一項(xiàng)貫穿企業(yè)掛牌和上市過(guò)程始終的最重要工作，財(cái)稅規(guī)范問(wèn)題是企業(yè)掛牌受阻和上市發(fā)行審核被否的主要原因之一，而稅務(wù)問(wèn)題又是許多財(cái)經(jīng)媒體及各方關(guān)注質(zhì)疑最多的問(wèn)題。IPO上市，公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)財(cái)務(wù)人員作為整個(gè)過(guò)程主要的參與者和籌劃者，是企業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值展現(xiàn)最重要的把關(guān)者，是決定企業(yè)掛牌、上市成敗的關(guān)鍵崗位。一個(gè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)人員能夠在企業(yè)掛牌和上市過(guò)程中節(jié)省大量時(shí)間，節(jié)約不必要成本，避免由于財(cái)務(wù)工作不扎實(shí)而出現(xiàn)的各種麻煩。2019年科創(chuàng)板即將推出，為了更好的幫助實(shí)體企業(yè)實(shí)現(xiàn)IPO資本助力，現(xiàn)強(qiáng)勢(shì)推出：《企業(yè)上市項(xiàng)目準(zhǔn)備與改制重組：財(cái)稅實(shí)務(wù)案例》，著力培養(yǎng)一批新時(shí)代下深諳資本運(yùn)作的高級(jí)管理人才，真正幫助企業(yè)解決IPO資本運(yùn)作過(guò)程中的各種財(cái)稅核心問(wèn)題。
【課程對(duì)象】
1、擬上市或已上市企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總裁、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、董事、監(jiān)事、獨(dú)立董事、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、企業(yè)法務(wù)總監(jiān)、上市辦公室主任等中高層決策者；
2、各類(lèi)企業(yè)主辦會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理；
3、銀行、證券、期貨、保險(xiǎn)、基金、?投行等金融機(jī)構(gòu)的決策者及高級(jí)管理者；
4、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等金融投資中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)、總裁等決策者；
5、其他有志于從事風(fēng)險(xiǎn)投資與資本運(yùn)營(yíng)管理工作的各界人士。
【課程收益】
1、了解公司上市的意義與作用，掌握IPO的財(cái)務(wù)準(zhǔn)備以及財(cái)務(wù)要點(diǎn)；
2、全面掌握企業(yè)IPO發(fā)行上市步驟，提高IPO法律合規(guī)意識(shí)，加強(qiáng)IPO中的財(cái)務(wù)、稅務(wù)處理能力；
3、熟悉科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板、中小板IPO上市流程以及流程中會(huì)產(chǎn)生的各類(lèi)問(wèn)題，公司相關(guān)業(yè)務(wù)部準(zhǔn)備工作；
4、IPO項(xiàng)目商業(yè)模式創(chuàng)新與投融資相關(guān)的業(yè)務(wù)協(xié)同問(wèn)題，各部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；
5、了解上市融資額度思考，選擇合適企業(yè)自身的IPO方式；掌握準(zhǔn)上市公司戰(zhàn)略與市值管理體系，幫助企業(yè)解決上市過(guò)程中可能面臨的實(shí)際問(wèn)題，從而降低企業(yè)上市成本；
6、全面掌握企業(yè)轉(zhuǎn)型上市融資 “戰(zhàn)略篇、財(cái)務(wù)篇、稅務(wù)篇、法務(wù)篇、結(jié)合篇”五大系統(tǒng)與相關(guān)案例分析。
【課程亮點(diǎn)】
資本的力量：中國(guó)資本市場(chǎng)40年、國(guó)內(nèi)IPO市場(chǎng)與當(dāng)前資本市場(chǎng)的現(xiàn)狀與趨勢(shì)全新分析；
2、2019年當(dāng)前最新資本金融政策：科創(chuàng)板、資本新政與資產(chǎn)新規(guī)等；
3、2019年3月25日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部發(fā)布關(guān)于發(fā)布《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問(wèn)題解答（一）、（一）》的首發(fā)業(yè)務(wù)最新審核標(biāo)準(zhǔn)解讀與綜合財(cái)稅案例分析；
4、科創(chuàng)板的9大文件全新解讀與創(chuàng)業(yè)板、中小板的實(shí)操財(cái)稅案例全新解析；
5、全新財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、資本IPO戰(zhàn)略與五維盈利模式解析。
【課程特點(diǎn)】
1、案例與實(shí)操訓(xùn)練、咨詢式培訓(xùn)相結(jié)合，實(shí)用性與實(shí)效性明顯；
2、應(yīng)用性強(qiáng)，落地快，可直接用于企業(yè)實(shí)際；
3、內(nèi)容通俗易懂，課程注重實(shí)效，低調(diào)務(wù)實(shí)。 【課程模塊】
一、IPO上市高級(jí)實(shí)操：戰(zhàn)略篇
(一)、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與資本市場(chǎng)、設(shè)立科創(chuàng)板背景
1、最新國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與IPO國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)
2、IPO概述、企業(yè)渠道融資與國(guó)際IPO市場(chǎng)趨勢(shì)
3、資本的力量：中國(guó)資本市場(chǎng)40年、國(guó)內(nèi)IPO市場(chǎng)與當(dāng)前資本市場(chǎng)的現(xiàn)狀與趨勢(shì)
4、資本市場(chǎng)改革與IPO最新趨勢(shì)：IPO和再融資、流動(dòng)性調(diào)整、動(dòng)態(tài)市盈率、新經(jīng)濟(jì)等
5、新時(shí)代下的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革與資本市場(chǎng)改革方向
6、IPO從嚴(yán)審核常態(tài)化監(jiān)管、新股發(fā)行及新三板轉(zhuǎn)板政策解讀
7、當(dāng)前最新資本金融政策：科創(chuàng)板、資本新政與資產(chǎn)新規(guī)等
8、國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)資本政策與經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)分析、IPO市場(chǎng)的制度性及投資機(jī)會(huì)
9、設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制改革總體背景
(二)、資本戰(zhàn)略與項(xiàng)目戰(zhàn)略布局
1、產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)與資本運(yùn)作：資本運(yùn)作的重要性、資本運(yùn)作的難點(diǎn)
2、企業(yè)戰(zhàn)略與IPO資本戰(zhàn)略
3、企業(yè)頂層設(shè)計(jì)：三類(lèi)盈利模式（產(chǎn)品盈利、資本盈利、金融盈利）設(shè)計(jì)
4、企業(yè)頂層設(shè)計(jì)：三項(xiàng)目戰(zhàn)略布局，生存、孵化、資本投資戰(zhàn)略
5、價(jià)值融資與資本盈利、大數(shù)據(jù)融資與平臺(tái)融資戰(zhàn)略、七大管理體系的打造
6、當(dāng)前IPO發(fā)行審核的變化與趨勢(shì)
7、企業(yè)戰(zhàn)略與資本戰(zhàn)略選擇：IPO戰(zhàn)略經(jīng)典案例分析
(三)、商業(yè)模式創(chuàng)新與盈利模式設(shè)計(jì)
1、工業(yè)商業(yè)模式、互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)模式與金融商業(yè)模式
2、商業(yè)模式創(chuàng)新與盈利模式設(shè)計(jì)
3、產(chǎn)業(yè)壁壘和盈利模式戰(zhàn)略
4、新時(shí)代·新經(jīng)濟(jì)商業(yè)模式創(chuàng)新：IPO新金融·新實(shí)業(yè)；
5、共享經(jīng)濟(jì)IPO“價(jià)值型”商業(yè)模式
6、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、低利潤(rùn)行業(yè)盈利模式
7、創(chuàng)造顧客及營(yíng)銷(xiāo)思維突破之盈利模式
8、基于產(chǎn)品價(jià)值系統(tǒng)五維盈利模式
(四)、IPO上市選擇與財(cái)務(wù)準(zhǔn)備
1、IPO意義與作用
⑴上市感悟、什么是IPO？
⑵上市能給企業(yè)帶來(lái)什么、上市的五大意義:
⑶上市的主要作用與六大價(jià)值
⑷企業(yè)IPO，蜜糖還是毒藥?
2、企業(yè)上市幾個(gè)問(wèn)題
3、IPO上市企業(yè)的準(zhǔn)備
4、IPO項(xiàng)目管理、誤區(qū)與缺陷
5、關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制的實(shí)施意見(jiàn)》在內(nèi)的9份文件解讀；
6、《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》、《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》；
7、科創(chuàng)板與新三板對(duì)比分析與資本策略
8、科創(chuàng)板政策機(jī)理與資本戰(zhàn)略
9、中小企業(yè)資本運(yùn)作與科創(chuàng)板上市及投行運(yùn)作策略
(五)、IPO業(yè)務(wù)盡調(diào)與經(jīng)營(yíng)部門(mén)協(xié)同
1、IPO業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的主要內(nèi)容
2、IPO業(yè)務(wù)審計(jì)與經(jīng)營(yíng)部門(mén)協(xié)同
(六)、IPO上市股權(quán)激勵(lì)安排
二、IPO上市高級(jí)實(shí)操：財(cái)務(wù)篇
(一)、IPO財(cái)務(wù)盡調(diào)與規(guī)劃
1、盡職調(diào)查的概念
2、盡職調(diào)查的時(shí)間、目的及意義
3、盡職調(diào)查的主要內(nèi)容、信息來(lái)源
4、盡職調(diào)查的階段、方法及運(yùn)作流程、盡調(diào)清單
5、組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查
6、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)査
7、盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容
8、IPO財(cái)務(wù)盡職調(diào)查：
9、盡職調(diào)查的范圍
10、企業(yè)上市財(cái)務(wù)準(zhǔn)備—財(cái)務(wù)規(guī)劃
11、上市公司財(cái)務(wù)造假案例分析
12、IPO各階段主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作
13、財(cái)務(wù)指標(biāo)-基本要求
14、申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的合理規(guī)則
15、報(bào)告期內(nèi)業(yè)績(jī)規(guī)劃
16、主要關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo)（最近三年）
17、關(guān)聯(lián)方事項(xiàng)
18、關(guān)聯(lián)方關(guān)系的認(rèn)定
19、IPO發(fā)行條件——財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)
20、財(cái)務(wù)指標(biāo)（主板（中小板）——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板
21、財(cái)務(wù)運(yùn)行規(guī)劃
22、IPO財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題（具體關(guān)注）
23、財(cái)務(wù)狀況分析（關(guān)注償債能力)
24、招股說(shuō)明書(shū)
25、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料（最近三年）
26、會(huì)計(jì)師關(guān)于本次發(fā)行的文件
27、納稅情況（最近三年及一期）
28、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
29、歷次驗(yàn)資報(bào)告
30、控股股東財(cái)務(wù)資料
31、其他與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)資料
32、財(cái)務(wù)信息編制和披露（分三層）
(二)、IPO財(cái)務(wù)準(zhǔn)備
1、上市合規(guī)的重要性
2、IPO財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)
3、企業(yè)IPO被否的幾個(gè)原因
4、IPO估值模型：收益折現(xiàn)法、類(lèi)比法等
5、IPO各階段的主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作及相關(guān)銜接事項(xiàng)
⑴股份制改造過(guò)程中的會(huì)計(jì)制度的銜接
⑵按收入確認(rèn)準(zhǔn)則進(jìn)行收入及相應(yīng)稅賦的調(diào)整
⑶檢查、完善存貨管理系統(tǒng)及其它內(nèi)控制度
⑷新的審計(jì)結(jié)果與以前稅務(wù)等部門(mén)認(rèn)可結(jié)果之間的銜接
⑸將產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰并確定關(guān)聯(lián)方問(wèn)題
⑹理順技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用資本化問(wèn)題、無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估入賬問(wèn)題
⑺財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)總監(jiān)工作流程與規(guī)范的建立與實(shí)施
⑻如選擇境外上市則根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相關(guān)調(diào)整
⑼改制前財(cái)務(wù)策略的實(shí)施與戰(zhàn)略的銜接
6、IPO上市需要提交的文件（財(cái)務(wù)相關(guān)）
⑴會(huì)計(jì)師關(guān)于發(fā)行的文件（7項(xiàng)）
⑵發(fā)行人應(yīng)提交的與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)的其他文件
7、申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的合理規(guī)劃
8、常見(jiàn)財(cái)務(wù)包裝方法（相關(guān)問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)）
9、主要關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo)（一）、（二）
(三)、IPO上市的財(cái)務(wù)核查
1、收入確認(rèn)準(zhǔn)則（主要內(nèi)容）
2、收入準(zhǔn)則及其問(wèn)題
（國(guó)際準(zhǔn)則、國(guó)內(nèi)準(zhǔn)則）
3、準(zhǔn)則層面問(wèn)題
4、風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移的判斷
5、多要素成分合同或銷(xiāo)售
6、總額法與總金額法7、特殊行業(yè)或商業(yè)模式收入確認(rèn)問(wèn)題
8、收入準(zhǔn)則修訂目標(biāo)與基本框架
9、收入準(zhǔn)則修訂目標(biāo)
10、收入確認(rèn)（共五步）
11、收入確認(rèn)模型
12、收入準(zhǔn)則適用范圍
13、不適用的合同
14、客戶的識(shí)別 ——案例分析
15、合同包含的成分適用其他準(zhǔn)則
16、適用于合同組合
17、收入確認(rèn)和計(jì)量（五步驟模型）
⑴識(shí)別合同：合同修改 ——案例
⑵辨認(rèn)履約義務(wù) ——案例
⑶確定合同價(jià)款
⑷分配合同價(jià)款
⑸履約義務(wù)實(shí)現(xiàn) ——案例
18、收入確認(rèn)和計(jì)量的特殊問(wèn)題：
⑴退貨權(quán)、質(zhì)保
⑵主要責(zé)任人/代理人
⑶客戶的額外購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)
⑷客戶未行使的合同權(quán)利
19、IPO上市的財(cái)務(wù)核查案例
⑴IPO成功上市的企業(yè)案例分析
⑵資金來(lái)源問(wèn)題
⑶成本/職工薪酬/毛利率
⑷股權(quán)被司法凍結(jié)問(wèn)題
⑸項(xiàng)目違約風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題
⑹出口報(bào)關(guān)問(wèn)題
⑺商業(yè)賄賂問(wèn)題
⑻環(huán)保問(wèn)題
(四)、IPO上市財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題
1、新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及審計(jì)準(zhǔn)則在IPO審計(jì)中的運(yùn)用
2、會(huì)計(jì)問(wèn)題的本質(zhì)和關(guān)鍵
3、操縱利潤(rùn)的常見(jiàn)方法
4、企業(yè)上市過(guò)程中的部分會(huì)計(jì)核算問(wèn)題及對(duì)策
5、監(jiān)管層高度關(guān)注的財(cái)會(huì)事項(xiàng)
6、IPO上市財(cái)務(wù)問(wèn)題典型案例剖析
⑴案例：XX上市公司----虛構(gòu)收入
⑵案例：XX公司----會(huì)計(jì)估計(jì)變更安全
⑶IPO上市財(cái)務(wù)原因被否典型案例分析：1-2
7、2019年3月25日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部發(fā)布關(guān)于發(fā)布《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問(wèn)題解答（一）、（一）解讀
(五)、財(cái)務(wù)治理與IPO財(cái)務(wù)內(nèi)控規(guī)定
1、IPO上市財(cái)務(wù)組織與財(cái)務(wù)治理
2、內(nèi)部控制的源起
3、管理層為什么提出內(nèi)控
4、管理視角下的內(nèi)控發(fā)展：管理層、大股東
5、資本市場(chǎng)為什么提出內(nèi)部控制？
6、、內(nèi)部控制基本規(guī)范及其相關(guān)配套指引
7、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
8、內(nèi)部控制的五要素框架
9、中國(guó)企業(yè)內(nèi)控存在的機(jī)會(huì)漏洞（一）
10、中國(guó)企業(yè)內(nèi)控存在的機(jī)會(huì)漏洞（二）
11、全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制VS財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制
(六)、IPO融資創(chuàng)新、上市前改制及并購(gòu)重組
1、IPO上市前各階段的融資規(guī)劃策略：
2、IPO上市前PE私募融資準(zhǔn)備與規(guī)劃
3、IPO募集資金要求、上市融資額度與選擇
4、IPO上市前改制重組：
5、企業(yè)企業(yè)上市前改制重組內(nèi)容
6、上市前重組及上市模式
7、上市產(chǎn)業(yè)鏈并購(gòu)
（七）、IPO財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與市值管理；
1、準(zhǔn)上市公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃
2、IPO市值管理概念、方法與模型
3、市值管理的影響因素與定位
4、IPO市值管理實(shí)務(wù)策略
三、IPO上市高級(jí)實(shí)操：稅務(wù)篇
（一）、IPO稅務(wù)戰(zhàn)略與稅務(wù)審核
1、IPO稅務(wù)戰(zhàn)略：資本價(jià)值與節(jié)稅平衡
2、IPO上市稅務(wù)清單與上市審核稅務(wù)重點(diǎn)
3、最新IPO所涉及到的稅務(wù)法規(guī)及其對(duì)IPO的影響
4、IPO中所需關(guān)注的稅務(wù)問(wèn)題
5、歷史遺留的稅務(wù)問(wèn)題
6、企業(yè)重組中的稅務(wù)問(wèn)題
7、轉(zhuǎn)讓定價(jià)中的稅務(wù)問(wèn)題
8、重大稅收依賴(lài)問(wèn)題
（二）、IPO上市前的稅務(wù)處理與籌劃1、了解上市地的稅收法律環(huán)境及其潛在風(fēng)險(xiǎn)
2、股改前公司重組并購(gòu)涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題
3、股權(quán)交易涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題
4、股權(quán)出資或以股權(quán)參與定向增發(fā)涉及的稅務(wù)問(wèn)題
5、企業(yè)吸收合并涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題
6、企業(yè)分立涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題
7、搭建合理的上市架構(gòu)
8、選擇適宜的融資模式并關(guān)注其中的稅務(wù)安排
9、建立有效的稅務(wù)內(nèi)控體系
10、進(jìn)行稅務(wù)健康檢查
11、改善稅務(wù)部門(mén)管理中的不足之處
12、搭建合適自己企業(yè)的稅務(wù)內(nèi)控體系
13、掌握可能影響上市進(jìn)程的潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)合規(guī)性問(wèn)題?
（三）、IPO上市中的稅務(wù)處理與籌劃
1、IPO交易成本的維護(hù)及其稅務(wù)處理方式
2、IPO上市架構(gòu)所涉及的稅務(wù)問(wèn)題與影響
3、建立一支高效的稅務(wù)團(tuán)隊(duì)
4、如何降低上市的稅務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)?
（四）、IPO上市后的稅務(wù)處理與籌劃
（五）、運(yùn)籌帷幄—資本市場(chǎng)稅收綜合籌劃與安排
四、IPO上市高級(jí)實(shí)操：法律篇
（一）、IPO審核重點(diǎn)關(guān)注的法律問(wèn)題
1、境內(nèi)上市涉及法律法規(guī)綜合體系
2、中國(guó)證監(jiān)會(huì)IPO法律審核的特點(diǎn)
3、IPO法律合規(guī)重點(diǎn)、盡職調(diào)查及基本方法
4、IPO法律盡職調(diào)查的必備內(nèi)容
⑴本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)
⑵發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格
⑶本次發(fā)行及上市的實(shí)質(zhì)條件
⑷發(fā)行人的設(shè)立、發(fā)行人的獨(dú)立性、發(fā)起人和股東
⑸發(fā)行人的股本及演變、發(fā)行人的業(yè)務(wù)
⑹關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
⑺發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)
5、中國(guó)證監(jiān)會(huì)IPO審核關(guān)注的重點(diǎn)法律問(wèn)題
⑴證監(jiān)會(huì)目前把反饋問(wèn)題歸納為三類(lèi)：規(guī)范性問(wèn)題
⑵監(jiān)會(huì)目前把反饋問(wèn)題歸納為三類(lèi)：信息披露問(wèn)題
⑶監(jiān)會(huì)目前把反饋問(wèn)題歸納為三類(lèi)：與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)的問(wèn)題
（二）、IPO法律：主體與出資瑕疵
1、出資瑕疵的概念
2、出資瑕疵與抽逃出資、虛假出資的比較
3、出資問(wèn)題的綜合規(guī)范問(wèn)題
4、股份制設(shè)立改制問(wèn)題、主體選擇及重組
5、資產(chǎn)權(quán)屬與獨(dú)立性
（三）、IPO法律：股權(quán)管理問(wèn)題
（四）、IPO法律：同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題
（五）、IPO法律：關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題
（六）、IPO法律：其他法務(wù)準(zhǔn)備
（七）、IPO法律問(wèn)題案例分析
五、IPO上市高級(jí)實(shí)操：綜合篇
（一）、IPO發(fā)行各板塊具體條件、流程與關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)；
（二）、A股首次公開(kāi)發(fā)行上市實(shí)質(zhì)性要求
（三）科創(chuàng)板、中小板、創(chuàng)業(yè)板的上市要求及關(guān)注的企業(yè)類(lèi)型實(shí)務(wù)（案例深度剖析）
1、科創(chuàng)板最新上市政策與策略，中小科技創(chuàng)新型如何準(zhǔn)備
2、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，創(chuàng)業(yè)板重點(diǎn)關(guān)注行業(yè)分析（一）：
3、資本新政，創(chuàng)業(yè)板重點(diǎn)關(guān)注行業(yè)分析（二）：
4、商業(yè)模式創(chuàng)新，創(chuàng)業(yè)板重點(diǎn)關(guān)注行業(yè)分析（三）：
5、科創(chuàng)板、中小板特點(diǎn)與重點(diǎn)關(guān)注行業(yè)案例分析（一）至（三）：
（四）、境內(nèi)IPO上市、改制與文件制作詳細(xì)實(shí)操
（五）、IPO發(fā)行上市、審核流程、證監(jiān)會(huì)關(guān)注要點(diǎn)與注意事項(xiàng)
（六）、海外上市業(yè)務(wù)路徑、上市流程與IPO選擇
1、海外紅籌上市各資本市場(chǎng)的基本要求
2、中國(guó)企業(yè)外海上市的途徑
3、國(guó)內(nèi)企業(yè)香港上市的流程與關(guān)注焦點(diǎn)
4、中國(guó)企業(yè)美國(guó)上市的主要方式與流程
5、新加坡上市的流程與其他上市地的流程簡(jiǎn)介
6、外海資本市場(chǎng)主要指標(biāo)比較與優(yōu)勢(shì)分析
（七）、上市公司董事會(huì)秘書(shū)與財(cái)務(wù)總監(jiān)能力提升
1、董事會(huì)秘書(shū)工作概述
2、企業(yè)資本路徑規(guī)劃
3、董事會(huì)秘書(shū)資格與必備的財(cái)務(wù)技巧（綜合）
4、董事會(huì)秘書(shū)必備的法律知識(shí)（綜合）
5、上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)非財(cái)務(wù)技能：業(yè)務(wù)與資本突破（綜合）
6、新三板和IPO掛牌中財(cái)稅核心問(wèn)題的匯總綜合解決策略
7、上市公司治理與股權(quán)激勵(lì)綜合案例分析
8、上市前私募股權(quán)融資實(shí)務(wù)
9、IPO與新三板上市綜合實(shí)務(wù)案例（提升分析）
10、上市后市值管理（提升分析）
11、上市公司并購(gòu)重組提升企業(yè)價(jià)值（綜合案例分析）
12、投資者管理與媒體公關(guān)篇
13、信息披露和企業(yè)年報(bào)（問(wèn)題案例分析）
14、上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)十大技能提升策略
15、企業(yè)上市項(xiàng)目準(zhǔn)備與改制重組：財(cái)稅實(shí)務(wù)案例1-5分析
……更多內(nèi)容，報(bào)名后一一分享！
（更多詳細(xì)內(nèi)容，請(qǐng)到現(xiàn)場(chǎng)與老師一起揭曉!）

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