卓越經(jīng)理人財(cái)務(wù)管理修煉

對(duì)象

企業(yè)中高層管理干部，非財(cái)務(wù)專業(yè)管理者

目的

1. 讓懂經(jīng)營(yíng)的管理人員也懂財(cái)務(wù)（站在財(cái)務(wù)管理的角度管經(jīng)營(yíng)）；讓懂財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)人員也懂經(jīng)營(yíng)（站在經(jīng)營(yíng)管理的角度管財(cái)務(wù)）

內(nèi)容

第一部分：財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中樞和基礎(chǔ)

企業(yè)命運(yùn)的沉浮在于財(cái)務(wù)管理水平的高低。

案例一：“巨人是如何倒下的”？

企業(yè)的本質(zhì)和管理者的主要任務(wù)是什么？

什么是財(cái)務(wù)管理；

案例二：國(guó)企2015年和2012年的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)對(duì)照分析；

案例三：稻盛和夫先生是如何成功挽救瀕臨破產(chǎn)的日航；

“阿米巴”經(jīng)營(yíng)模式的基礎(chǔ)條件——使經(jīng)營(yíng)者成為管理會(huì)計(jì)；

“財(cái)務(wù)管理”和“管理會(huì)計(jì)”之間是什么關(guān)系；

“財(cái)務(wù)管理”與“會(huì)計(jì)”的區(qū)別。

財(cái)務(wù)管理的重要作用。

現(xiàn)場(chǎng)討論：“財(cái)務(wù)管理”相當(dāng)于企業(yè)這條“巨龍”的什么器官；

財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的循環(huán)模式；

財(cái)務(wù)管理中的PDCA；

不同經(jīng)濟(jì)周期中的財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略；

財(cái)務(wù)管理的重要作用；

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)內(nèi)控的重要因素；

與專業(yè)財(cái)物人員的分享——“九段財(cái)務(wù)”。

第二部分：全面預(yù)算管理

什么是預(yù)算管理。

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢；

預(yù)算應(yīng)為企業(yè)達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)；

不允許出現(xiàn)“以開(kāi)銷額度為前提”的預(yù)算管理；

預(yù)算的基本邏輯：起點(diǎn)、核心、控制、關(guān)鍵、本質(zhì)和終點(diǎn)；

預(yù)算的分類。

預(yù)算的制定和方法。

預(yù)算的數(shù)據(jù)從哪里來(lái)；

預(yù)算如何分解；

常見(jiàn)的四種預(yù)算方法；

預(yù)算如何調(diào)整和優(yōu)化；

如何持續(xù)改善、不斷提高；

課后練習(xí)1：請(qǐng)結(jié)合自己的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行PDCA的改善。

第三部分：財(cái)務(wù)管理的“論說(shuō)文”：《資產(chǎn)負(fù)債表》

“論說(shuō)文的三要素”：《資產(chǎn)負(fù)債表》中的三大會(huì)計(jì)要素。

什么是“資產(chǎn)”、“負(fù)債”和“所有者權(quán)益”；

“資產(chǎn)”是經(jīng)營(yíng)人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的要素；

資產(chǎn)中易于“癌變”的項(xiàng)目有哪些；

案例四：“存貨和應(yīng)收賬”四川長(zhǎng)虹資產(chǎn)管理失敗的主要因素；

存貨的種類和風(fēng)險(xiǎn)；

存貨的評(píng)價(jià)指標(biāo)：存貨周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)；

案例五：部分上市企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率分析；

如何提高企業(yè)的“存貨周轉(zhuǎn)率”；

“應(yīng)收賬”就是“無(wú)償獻(xiàn)血”；

應(yīng)收賬的評(píng)價(jià)指標(biāo)：應(yīng)收賬周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬周轉(zhuǎn)天數(shù)；

案例六：部分上市企業(yè)的應(yīng)收賬周轉(zhuǎn)率分析；

如何提高企業(yè)的“應(yīng)收賬周轉(zhuǎn)率”；

案例七：某上市企業(yè)的應(yīng)收賬、存貨與杠桿率和利潤(rùn)的關(guān)系。

如何讀懂“論說(shuō)文”：《資產(chǎn)負(fù)債表》。

第一會(huì)計(jì)等式是編制《資產(chǎn)負(fù)債表》的理論基礎(chǔ)；

讓我們看看《資產(chǎn)負(fù)債表》長(zhǎng)啥樣；

為什么說(shuō)《資產(chǎn)負(fù)債表》是“論說(shuō)文”；

案例八：對(duì)《資產(chǎn)負(fù)債表》的忽視是巴林銀行倒閉的技術(shù)原因；

《資產(chǎn)負(fù)債表》中權(quán)益結(jié)構(gòu)的詳細(xì)解讀。

第四部分：財(cái)務(wù)管理的“記敘文”：《利潤(rùn)表》

“記敘文的三要素”：《利潤(rùn)表》中的三大會(huì)計(jì)要素。

什么是“收入”、“費(fèi)用”和“利潤(rùn)”；

現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)1：我們的收入有哪些？找出我們的收入增長(zhǎng)點(diǎn)；

“成本”和“費(fèi)用”的區(qū)別是什么；

現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)2：如何分清“固定成本”和“變動(dòng)成本”；

分清“固定成本”和“變動(dòng)成本”的意義；

“不同類型成本高”有不同的應(yīng)對(duì)措施；

如何找到我們的“損益平衡點(diǎn)”；

現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)3：我們的成本有哪些？找出我們的成本控制點(diǎn)；

現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)4：以人力資源部門為例“如何降低成本”；

如何抓住被忽視的“隱性成本”。

如何讀懂“記敘文”：《利潤(rùn)表》。

第二會(huì)計(jì)等式是編制《利潤(rùn)表》的理論基礎(chǔ)；

讓我們看看《利潤(rùn)表》長(zhǎng)啥樣；

為什么說(shuō)《利潤(rùn)表》是“記敘文”。

第五部分：財(cái)務(wù)管理的“說(shuō)明文”：《現(xiàn)金流量表》

為什么說(shuō)《現(xiàn)金流量表》是“說(shuō)明文”。

《現(xiàn)金流量表》是“X光”透視下的血流圖；

《現(xiàn)金流量表》的編制原則；

“權(quán)責(zé)發(fā)生制”和“收付實(shí)現(xiàn)制”的區(qū)別；

讓我們看看《利潤(rùn)表》長(zhǎng)啥樣。

如何從“X光”透視下發(fā)現(xiàn)血液流動(dòng)異常。

案例九：“中國(guó)藍(lán)田”的神話是如何破滅的；

案例十：“蘋果”的成功背后的原因是什么；

“商業(yè)模式”只是“楊過(guò)手中那把玄鐵劍”。

第六部分：如何綜合閱讀三篇“會(huì)計(jì)文章”

如何將三篇“會(huì)計(jì)文章”的放在一起讀。

三篇“會(huì)計(jì)文章”的內(nèi)在關(guān)系；

現(xiàn)金流量與利潤(rùn)之間的關(guān)系；

不同的問(wèn)題需要不同的應(yīng)對(duì)措施。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)指標(biāo)：“財(cái)務(wù)比率”。

常見(jiàn)的財(cái)務(wù)比率有哪些；

杜邦分析體系詳細(xì)解讀；

現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)5：杜邦分析體系的練習(xí)

“變現(xiàn)能力”類的財(cái)務(wù)比率分析；

“資產(chǎn)管理”類的財(cái)務(wù)比率分析；

“償債能力”類的財(cái)務(wù)比率分析；

“盈利能力”類的財(cái)務(wù)比率分析；

“現(xiàn)金流量”類的財(cái)務(wù)比率分析；

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