業(yè)財稅深度融合視角下的企業(yè)經(jīng)營財務(wù)管理

課程背景：

數(shù)字智能時代，一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化。業(yè)務(wù)和財務(wù)進行有效融合，加入信息技術(shù)，多視角、重判斷、精計算，先將數(shù)字變成數(shù)據(jù)，再將數(shù)據(jù)變成信息，信息才是提供給決策者的最大價值。數(shù)據(jù)透析著企業(yè)的經(jīng)營本質(zhì)，背后都隱藏著實際管理問題以及潛在的風(fēng)險。什么樣的財務(wù)運營分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？什么樣的財務(wù)分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆？掌握企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)和財務(wù)分析，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)經(jīng)營信息是每個管理者都需要思考的問題和必備的一種技能。有控則強、失控則弱、無控則亂，內(nèi)控意識薄弱、風(fēng)險管理機制不夠完善，內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！如何不讓企業(yè)陷入一分錢難倒英雄漢的資金困境，如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個環(huán)節(jié)，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制和全面預(yù)算管理體系尤為重要。

該課程旨在讓參與培訓(xùn)人員具備財務(wù)思維和財務(wù)意識，以及經(jīng)營風(fēng)險意識，加強與提升財務(wù)管理能力，強化現(xiàn)金流管理，提高資金運作效率，降低成本增強效益，從業(yè)務(wù)和財務(wù)角度出發(fā)，綜合運用財務(wù)報表和運營數(shù)據(jù)來分析企業(yè)的實質(zhì)經(jīng)營狀況，把握分析要點，精準(zhǔn)找出企業(yè)問題所在，為決策者和投資人提供決策支持。懂運營、謀戰(zhàn)略、作決策，讓財務(wù)管理真正幫企業(yè)實現(xiàn)價值提升！

課程收益：

【開闊全局視野】從拓展戰(zhàn)略思維能力、豐富運營知識、學(xué)習(xí)全新商業(yè)模式、洞察市場的瞬間變化，全面培養(yǎng)自身視野，提升視野的全局觀。

【深入精通管理】從財務(wù)運營分析、資金使用籌劃、內(nèi)控風(fēng)險管理、全面預(yù)算管理、薪酬績效管理等方面真正做到業(yè)財融合，提高財務(wù)管理的硬實力。

【掌握溝通技巧】從溝通匯報能力、關(guān)系協(xié)作能力、組織執(zhí)行能力、素養(yǎng)適應(yīng)能力等橫向協(xié)作方面跳出職業(yè)短板，將財務(wù)優(yōu)勢融合到企業(yè)管理中，提升財務(wù)管理的軟技能。

【創(chuàng)造財務(wù)價值】從自我超越能力、團隊激活賦能、利潤實現(xiàn)能力的縱深發(fā)展方向，在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法，為企業(yè)創(chuàng)造更深厚的財務(wù)價值。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：投資人、中高層管理干部、財務(wù)經(jīng)理以及財務(wù)人員

課程方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗分享+小組討論+實操演練，要求全員參與

課程模型：

課程大綱

第一講：開闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策

一、互動環(huán)節(jié)導(dǎo)入導(dǎo)引

利潤增長模型

1. 
   
   

   收入增長

   
   
   



2. 
   
   

   成本降低

   
   
   



3. 
   
   

   收入增長VS成本降低難易程度？

   
   
   

模型工具預(yù)測：收入VS成本預(yù)測對利潤的影響

互動環(huán)節(jié)啟示：開闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策

1. 
   
   

   科學(xué)數(shù)據(jù)做出決策判斷

   
   
   



2. 
   
   

   數(shù)據(jù)透析企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)

   
   
   



3. 
   
   

   多視角重判斷、精計算

   
   
   

互動環(huán)節(jié)啟示：用數(shù)據(jù)說話－業(yè)財融合管理視角

1. 
   
   

   財務(wù)深入業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)賦能

   
   
   



2. 
   
   

   業(yè)務(wù)探究財務(wù)為管理加分

   
   
   



3. 
   
   

   財務(wù)業(yè)務(wù)信息三位于一體

   
   
   

二、財務(wù)轉(zhuǎn)型所面臨的挑戰(zhàn)以及轉(zhuǎn)型思路

1. 
   
   

   財務(wù)轉(zhuǎn)型所面臨的挑戰(zhàn)

   
   
   

• 
  
  

  信息系統(tǒng)不統(tǒng)一，缺乏及時科學(xué)有效的運營分析

  
  
  



• 
  
  

  業(yè)務(wù)與財務(wù)分歧較多，溝通很困難存在語言障礙

  
  
  



• 
  
  

  業(yè)財融合度不夠，銜接不夠緊密，經(jīng)常脫節(jié)

  
  
  



• 
  
  

  財務(wù)較少參與到業(yè)務(wù)單元，對業(yè)務(wù)了解深入度不夠

  
  
  



• 
  
  

  仍處于守財型、執(zhí)行型、核算型狀態(tài)

  
  
  



• 
  
  

  在管理決策中參與度低，不受企業(yè)投資人重視

  
  
  



• 
  
  

  財務(wù)數(shù)據(jù)對業(yè)務(wù)指導(dǎo)力不夠，不能滿足管理層要求

  
  
  



• 
  
  

  業(yè)務(wù)人員認(rèn)為財務(wù)不懂業(yè)務(wù)，不帶財務(wù)人員玩

  
  
  



• 
  
  

  業(yè)務(wù)人員缺乏財務(wù)思維和財務(wù)意識

  
  
  



• 
  
  

  對預(yù)算績效管理參與度較低，管控效果有限

  
  
  

案例：財務(wù)不懂業(yè)務(wù)所帶來的尷尬情形

2. 
   
   

   四個思路解決財務(wù)人的難題與困惑：

   
   
   

• 
  
  

  始于頂層設(shè)計，建立良好的業(yè)財融合平臺

  
  
  



• 
  
  

  轉(zhuǎn)變工作方式，走出去成為業(yè)務(wù)合作伙伴

  
  
  



• 
  
  

  了解業(yè)務(wù)屬性，抓住業(yè)務(wù)部門的關(guān)鍵需求

  
  
  



• 
  
  

  突破財務(wù)思維，站的更高才能看的更清楚 ?

  
  
  

視頻案例：某著名企業(yè)財務(wù)BP的成長路徑和方法

案例講解：如何抓住業(yè)務(wù)部門關(guān)鍵需求賦能業(yè)務(wù)

第二講：深入精通業(yè)務(wù)防范經(jīng)營風(fēng)險

一、財務(wù)運營分析的技巧

（一）財務(wù)運營分析的兩大法器

1. 
   
   

   顯微鏡法見微知著

   
   
   

1）層層深入，刨根問底

2）五個為什么分析法

1. 
   
   

   背景來由

   
   
   



2. 
   
   

   場景應(yīng)用

   
   
   

舉一反三轉(zhuǎn)化應(yīng)用：企業(yè)利潤為什么下降了？

舉一反三案例剖析：庫存存貨分析所折射的實際管理問題

1. 
   
   

   通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實際管理問題

   
   
   



2. 
   
   

   深挖問題背后的真正原因；

   
   
   



3. 
   
   

   對癥下藥，提出解決辦法及管理措施

   
   
   



4. 
   
   

   進行效果檢驗，優(yōu)化與完善管理過程

   
   
   

案例總結(jié)：財務(wù)運營分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理

思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財務(wù)思維模式

思考啟示：財務(wù)運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題

深度思考：一個企業(yè)保持低庫存的好處與高庫存風(fēng)險

模型工具展示應(yīng)用：庫存測算分析模型解決企業(yè)管理問題

2. 
   
   

   望遠鏡法登高望遠

   
   
   

• 
  
  

  對比行業(yè)財務(wù)價值，找到自身差距

  
  
  

對標(biāo)管理靈魂三問：

1. 
   
   

   行業(yè)對標(biāo)數(shù)據(jù)從哪來？

   
   
   



2. 
   
   

   對標(biāo)的對象需要注意哪些問題？

   
   
   



3. 
   
   

   對標(biāo)的效果有哪些？

   
   
   

案例分享：通過數(shù)據(jù)的對標(biāo)分析激發(fā)員工的源動力

案例分享：某著名企業(yè)標(biāo)桿瞄準(zhǔn)法的應(yīng)用－對標(biāo)管理示意圖

• 
  
  

  跳出財務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

  
  
  

透徹理解商業(yè)世界需要財務(wù)思維

1. 
   
   

   巴菲特的選股理論

   
   
   



2. 
   
   

   透過ROE理解企業(yè)賺錢的商業(yè)之道

   
   
   



3. 
   
   

   杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式

   
   
   



4. 
   
   

   杜邦分析法的四大核心指標(biāo)

   
   
   



5. 
   
   

   簡易理解IRR(內(nèi)部投資收益率)

   
   
   

案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財務(wù)思維

• 
  
  

  借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個角度看企業(yè)

  
  
  

1. 
   
   

   潛在/新進入者的威脅

   
   
   



2. 
   
   

   購買者的議價能力

   
   
   



3. 
   
   

   替代品的威脅

   
   
   



4. 
   
   

   供應(yīng)商的議價能力

   
   
   



5. 
   
   

   行業(yè)內(nèi)競爭對手的實力

   
   
   

案例講解：透過波特五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略投資風(fēng)險

案例講解：某企業(yè)定價策略背后的底層邏輯

模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點計算與分析

1. 
   
   

   保本點銷量

   
   
   



2. 
   
   

   保利點銷量

   
   
   



3. 
   
   

   邊際貢獻率

   
   
   

（二）透過財務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看透企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)

1. 
   
   

   財務(wù)分析的現(xiàn)象與本質(zhì)

   
   
   

• 
  
  

  貨幣計量的報表不能反映非財務(wù)信息

  
  
  



• 
  
  

  警惕財務(wù)指標(biāo)表象背后的假象

  
  
  

2. 
   
   

   財務(wù)分析的量變與質(zhì)變

   
   
   

• 
  
  

  企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的五個信號

  
  
  



• 
  
  

  量變到質(zhì)變的4種財務(wù)分析啟示

  
  
  

案例講解：如何真正識別企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險

案例講解：如何察覺企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡

二、現(xiàn)金流資金風(fēng)險管理

1. 
   
   

   經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本

   
   
   

• 
  
  

  經(jīng)營活動企業(yè)造血功能

  
  
  



• 
  
  

  投資活動企業(yè)換血功能

  
  
  



• 
  
  

  籌資活動企業(yè)輸血功能

  
  
  



• 
  
  

  企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析

  
  
  

2. 
   
   

   導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

   
   
   

• 
  
  

  經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏

  
  
  



• 
  
  

  固定資產(chǎn)投資過大

  
  
  



• 
  
  

  過多庫存積壓滯銷

  
  
  



• 
  
  

  應(yīng)收賬款逾期過多

  
  
  



• 
  
  

  過多的短期借款

  
  
  

案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

3. 
   
   

   如何作好資金籌劃管理

   
   
   

• 
  
  

  十大日常經(jīng)營管理之舉

  
  
  

案例講解：做資金使用管理的指揮官而非消防員

案例講解：謹(jǐn)防業(yè)財之間資金管理嚴(yán)重脫節(jié)

• 
  
  

  三大長期經(jīng)營規(guī)劃之措

  
  
  

1. 
   
   

   現(xiàn)金為王

   
   
   



2. 
   
   

   互補投資

   
   
   



3. 
   
   

   未雨綢繆

   
   
   

案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念現(xiàn)金流生意經(jīng)

管理工具展示：資金預(yù)測管理駕駛艙

案例探討及成果落地：如何做好企業(yè)的資金鏈的守護神

三、企業(yè)的內(nèi)控風(fēng)險管理

視頻導(dǎo)入：企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險人人有責(zé)，需具有風(fēng)險意識

1．內(nèi)控風(fēng)險管理的五大目標(biāo)

• 
  
  

  合規(guī)目標(biāo)：經(jīng)營管理、財務(wù)管理合法合規(guī)；

  
  
  



• 
  
  

  安全目標(biāo)：確保資金、資產(chǎn)、生產(chǎn)安全

  
  
  



• 
  
  

  運營目標(biāo)：提高經(jīng)營效率、效果

  
  
  



• 
  
  

  報告目標(biāo)：確保財務(wù)報告真實準(zhǔn)確，信息完整

  
  
  



• 
  
  

  戰(zhàn)略目標(biāo)：促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

  
  
  

案例講解：金稅四期下的合法合規(guī)管理及稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避

案例講解：某企業(yè)出納挪用貪污巨資背后的管理漏洞分析

案例講解：某上市企業(yè)財報作假帶來的蝴蝶效應(yīng)

2．各經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關(guān)鍵點及案例分享

• 
  
  

  企業(yè)的跑、冒、低、漏亂象有哪些

  
  
  



• 
  
  

  如何亮出查、記、勤、改尚方寶劍

  
  
  



• 
  
  

  真實案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說法：

  
  
  



• 
  
  

  物資及存貨管理

  
  
  



• 
  
  

  采購環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

  
  
  



• 
  
  

  出入庫、調(diào)撥環(huán)節(jié)風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

  
  
  



• 
  
  

  盤點環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

  
  
  



• 
  
  

  合同管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

  
  
  



• 
  
  

  生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

  
  
  



• 
  
  

  發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險管理

  
  
  



• 
  
  

  收款、支票印鑒等財務(wù)風(fēng)險管理的管控關(guān)鍵點

  
  
  



• 
  
  

  費用支出、報銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點

  
  
  



• 
  
  

  傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險管理

  
  
  



• 
  
  

  銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范

  
  
  



• 
  
  

  應(yīng)收賬款的管理與催收技巧

  
  
  

案例：采購漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟損失

案例：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

案例：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點范本

案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價

案例：生產(chǎn)制造/物料管理產(chǎn)生的漏洞管理

四、全面預(yù)算&成本管理－企業(yè)走向先策后控的耦合管理時代

1. 
   
   

   先策－成本策劃：側(cè)重預(yù)算階段的成本策劃

   
   
   



2. 
   
   

   后控－成本控制：側(cè)重執(zhí)行階段的成本控制

   
   
   

案例精講：企業(yè)預(yù)算對成本的全過程管理：

• 
  
  

  全面預(yù)算管理對企業(yè)降本增效的控制手段

  
  
  



• 
  
  

  重點成本費用的分析與控制－廣宣促銷費

  
  
  



• 
  
  

  強調(diào)好鋼用在刀刃上

  
  
  



• 
  
  

  強調(diào)花好每一分錢

  
  
  



• 
  
  

  評估控制效果，提升投入產(chǎn)出

  
  
  

案例講解：某企業(yè)的營銷方案：原來還可以這么干

• 
  
  

  人力成本的分析與控制方法

  
  
  



• 
  
  

  人數(shù)的有效控制與分析

  
  
  



• 
  
  

  人效的有效控制與分析

  
  
  



• 
  
  

  薪酬福利成本預(yù)測

  
  
  



• 
  
  

  人力數(shù)量預(yù)測

  
  
  



• 
  
  

  作業(yè)人力/支持人力/管理人力

  
  
  



• 
  
  

  人力成本控制的五大方法

  
  
  



• 
  
  

  人力成本控制的三大關(guān)鍵要素：標(biāo)準(zhǔn)+制度+流程

  
  
  

3．控制成本之精髓全程控制及優(yōu)化流程

• 
  
  

  成本控制體現(xiàn)在細(xì)節(jié)處講究精細(xì)化管理

  
  
  



• 
  
  

  成本控制并非越低越好需把握適度原則

  
  
  



• 
  
  

  除了看得見更甚三個看不見的成本控制

  
  
  

諸多相關(guān)案例講解及落地方案執(zhí)行

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