管理者的財務思維與經營決策

【需求痛點】

作為企業(yè)管理者，你是否會遇見這樣的問題：

聽見專業(yè)財務術語，一知半解不知所云（思維）

面對枯燥財務數據，一籌莫展不知所措（報表）

降本增效老生常談，年終盤點依舊心寒（成本）

戰(zhàn)略制定躊躇滿志，缺乏規(guī)劃不預則廢（預算）

業(yè)財部門各自為政，數據信息融合困難（業(yè)財）

企業(yè)經營進入微利時代，競爭越來越激烈，要求企業(yè)負責人及管理者不僅要有出色的市場能力，還需要有整體效益化的財務思維，才能支撐企業(yè)基業(yè)長青。

【課程介紹】

以構建整體財務思維為前提，擁有企業(yè)和經濟運行的戰(zhàn)略眼光（思維）

以掌握三張財務報表為基礎，把控企業(yè)的財務狀況和經營成果（報表）

以助力企業(yè)降本增效為目的，提高企業(yè)資金運行的質量和效益（成本）

以做好全面預算管理為核心，有效地組織和協(xié)調生產經營活動（預算）

以打破業(yè)財信息孤島為關鍵，實現(xiàn)業(yè)財融合支撐業(yè)績倍速增長（業(yè)財）

【學習對象】

1. 工作經歷：3年以上工作經驗的管理者

2. 崗位/專業(yè)：企業(yè)中基層管理者、新晉管理者

3. 企業(yè)/行業(yè)：國企、央企、民營企業(yè)、事業(yè)單位

【課程模型】

【學習地圖】

這不只是一堂財務知識普及課

更是：一次企業(yè)經營分析會

一次商業(yè)模式改善會

一次戰(zhàn)略績效解碼會

一次當責文化建立會

【企業(yè)收益】

1、培養(yǎng)全員財務思維，實現(xiàn)企業(yè)人人開源節(jié)流

2、解析報表背后秘密，實現(xiàn)財務視角分析問題

3、建立科學決策機制，實現(xiàn)數據指標量化經營

4、破解成本增長困境，實現(xiàn)降本提效利潤規(guī)劃

5、化解預算落地難題，實現(xiàn)戰(zhàn)略拆解目標達成

6、解決業(yè)財溝通不暢，實現(xiàn)業(yè)財融合共創(chuàng)價值

【學員收益】

1、成為財務思維人才，實現(xiàn)管理走向經營

2、看懂枯燥難懂財報，實現(xiàn)精準發(fā)現(xiàn)問題

3、收獲財務分析工具，實現(xiàn)指標科學決策

4、掌握成本控制方法，助力公司利潤目標

5、提升預算管理水平，推動公司質量發(fā)展

6、打破業(yè)財部門壁壘，實現(xiàn)協(xié)同共創(chuàng)價值

【課程亮點】

1、沉浸式學習體驗：通過航海主題串聯(lián)學習主題，在探索和競爭的氛圍中掌握財務知識。

2、情景化模擬經營：通過模擬經營和情景案例，實踐財務決策，體驗真實的商業(yè)挑戰(zhàn)。

3、跨學科思維訓練：不僅涵蓋財務專業(yè)知識，還融入戰(zhàn)略管理、市場分析等跨學科內容。

4、實戰(zhàn)演練與分析：結合真實企業(yè)案例，解決實際問題，提高分析和解決問題的能力。

【課程大綱】（注：此為2天版內容，一天版只講授前三講）

課程導入：財務素養(yǎng)的重要性

【導入案例】學通了會計，當總經理就很簡單了！

【課前測試】測一測你現(xiàn)階段的財務素養(yǎng)吧！

【學習地圖】課程將解決什么問題？

第一講：塑思維：財務思維促經營

一、探究財務思維本質

1、必備的財務知識——《會計的六大要素》

2、財務視角看企業(yè)——《企業(yè)資金循環(huán)圖》

3、財務思維的原理——《財務記賬規(guī)則圖》

二、財務思維增進效益

1、不同視角看管理——業(yè)務視角vs財務視角

2、從局部轉為整體——算部門賬VS算公司整體賬

3、從管理走向經營——人人都是經營者

【案例解析1】具備財務思維，如何改善經營管理？

三、財務思維場景應用

1、不同訂單的承接——更加關注純利和回款

2、自己做還是外包——結合商業(yè)模式下的最優(yōu)決策

3、新設備還是二手——把錢花在該花的地方

模塊小結

第二講：看報表：透過數據看發(fā)展

一、解析常用財務報表

1、看懂資產負債表——錢從哪里來？花到哪里去？

【實戰(zhàn)演練1】不同商業(yè)模式、資本模式下的路徑選擇

【案例解析2】早收錢、多欠錢、控設備、降庫存、抓人效

2、看懂利潤表——企業(yè)賺錢了嗎？

【實戰(zhàn)演練2】盈利驅動樹，改善企業(yè)的經營結果

【案例解析3】如何通過“產品—市場戰(zhàn)略組合”矩陣，實現(xiàn)新的增量

3、看懂現(xiàn)金流量表——企業(yè)的錢是怎么花的？

4、看懂內部經營報表——事件的原因？細節(jié)是什么？如何下一步行動？

【案例解析4】某出納一年晉升財務經理，這四張表，為何深受老板喜歡？

【案例解析5】年度經營分析管理報告

二、掌握核心財務指標

1、篩選決策需要數據——科學運用一個原則，五大數據

2、把握行業(yè)關鍵指標——單位考核指標或行業(yè)常用評價指標

【案例解析6】中央企業(yè)“一利五率”評價指標

3、理清數據內外用途——《財務分析VS經營分析對比圖》

【案例解析7】某上市公司的財務分析報告

【實戰(zhàn)演練3】對比三家公司指標，分析光啟公司指標異常原因

三、運用指標改善經營

1、財務視角發(fā)現(xiàn)問題——財務指標變化對比方法運用

2、樹狀分析找出原因——企業(yè)虧損的真實原因及改善計劃

【實戰(zhàn)演練4】以自身企業(yè)的近期現(xiàn)狀為例，解析背后真實的原因

3、運用杜邦財務分析——綜合指標輕松駕馭公司

【案例解析7】賺得多、賣得快、膽子大，如何驅動公司發(fā)展？

【案例解析8】如果公司預期年投資回報率38%，如何在各部門拆解

4、管理手段解決問題——財務工具與管理工具有效結合

【案例解析9】現(xiàn)場研討運用PDCA循環(huán)，改善報表發(fā)現(xiàn)的經營問題

【實戰(zhàn)演練5】提高客戶回款的三個階段六個步驟

【成果產出1】應收賬款管理的步驟清單

模塊小結

第三講：控成本：降本增效出利潤

一、重塑降本增效理念

1、樹立成本全局觀念——成本背后的商業(yè)模式、戰(zhàn)略定位、定價模式

【案例解析10】全局視角下，如何將企業(yè)戰(zhàn)略與成本管控結合

2、理清企業(yè)成本分類——《企業(yè)成本分類圖》

3、把握不同階段重點——核算階段、控制階段、策劃階段

二、成本控制工具方法

1、精益思想找出浪費——盤點公司、部門目前存在的浪費

【實戰(zhàn)演練6】企業(yè)存在哪些浪費，如何有效節(jié)約

【成果產出2】5個習慣4個常識3個措施

2、成本控制六大方法——消除浪費法、價值工程法、作業(yè)成本法、目標成本法、定額成本法、標準成本法

【案例解析11】經營者如何一手抓收益，一手控質量？

3、頭腦風暴成本策劃——有效進行供應鏈管理，將成本轉嫁給上下游

【案例解析12】蘋果公司獨特的商業(yè)模式：上下游成本轉嫁

【實戰(zhàn)演練7】企業(yè)自身的“上下游供應鏈”成本轉嫁清單

【成果產出3】“上下游供應鏈”成本轉嫁清單

三、降本增效措施應用

1、研發(fā)設計成本控制——目標成本法、價值工程等工具運用

2、采購生產銷售環(huán)節(jié)——外包、精益生產、分類管理等方法

3、用工成本有效降低——不同用工模式組合、改良薪酬績效等

【實戰(zhàn)演練8】以自身企業(yè)為例，分模塊分組研討降本增效措施

模塊小結

第四講：管預算：全面預算達目標

一、運用預算戰(zhàn)略拆解

1、了解全面預算管理——全方位、全過程、全員參與

【案例解析13】大型企業(yè)改革，如何做到通過預算管控權上移、經營權下放？

2、上承戰(zhàn)略下接績效——全面預算管理落地有效路徑

【實戰(zhàn)演練9】如何通過平衡記分卡進行戰(zhàn)略拆解與績效管理？

【成果產出4】企業(yè)戰(zhàn)略地圖及平衡記分卡考核體系

3、工具方法整合應用——SWOT分析、波特五力模型、股東投資回報率等

二、工具融合編制預算

1、做好預算前期準備——制度規(guī)范、組織分工、前提假設、有效動員等

2、詳解各類編制方法——彈性預算、零基預算、滾動預算、概率預算等

3、解析主要模塊編制——收入模塊、成本模塊、費用模塊、資金模塊等

三、跟蹤考評達成目標

1、強化內控避免偏離——避免預算超標的三個方法

2、預算信息反饋體系——定期報告預算執(zhí)行情況

【案例解析14】西門子的預算報告制度

【案例解析15】西門子紅綠燈預警控制及例會制度

3、績效考核有效結合——確保預算實施有效的重要方法

【案例解析16】北辰實業(yè)股份有限公司的聯(lián)合基數法

模塊小結

第五講：會融合：業(yè)財融合創(chuàng)價值

一、業(yè)財融合整體框架

1、業(yè)財融合前提條件——信息共享、財務滲透、流程管理

2、推動業(yè)財稅一體化——管控前移和管控上移的管理實踐

3、大型企業(yè)最佳實踐——財務BP融入業(yè)務當好伙伴

【案例解析17】經營視角借助財務提升企業(yè)可持續(xù)盈利能力的五大動作

二、數智驅動業(yè)財融合

1、信息技術推動融合——數字化轉型下財務組織四階段業(yè)財合作模式

2、內聚耦合管理模式——以業(yè)務為內聚核心，建立相互關聯(lián)、以信息交互為特征的內聚式耦合管理模式，并達到相互印證、相互支撐的均衡狀態(tài)

3、財務集約管理實踐——財務共享中心的建設，給業(yè)財融合提供了很好的平臺

三、業(yè)務模擬沙盤演練

1、模擬沙盤規(guī)則介紹——講解訂單承接、人員升級、購買設備的基本規(guī)則

2、業(yè)務模擬小組討論——組員之間角色分工，并做好初步路徑研討

【實戰(zhàn)演練18】企業(yè)業(yè)務模擬經營

3、交流討論復盤點評——通過復盤總結要點，講師進行各組點評

【返崗實踐】制定“5-3-1”財務素養(yǎng)及經營改善行動計劃書

課程總結與回顧

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