向財務管理要效益－管理者的業(yè)財融合思維

課程背景：

隨著全球經濟環(huán)境的快速變化和市場競爭的日益激烈，企業(yè)面臨著前所未有的挑戰(zhàn)與機遇。為了在復雜多變的環(huán)境中保持競爭力，管理者不僅需要具備深厚的業(yè)務知識，還要掌握基本的財務原理，實現業(yè)務與財務的深度融合，業(yè)財融合思維是現代企業(yè)管理者不可或缺的能力之一，業(yè)財融合思維幫助管理者更好地協(xié)調經濟資源，優(yōu)化成本結構，增強風險防范意識，提高資本回報率。

數字智能時代，一切業(yè)務數據化，一切數據業(yè)務化。業(yè)務和財務進行有效融合，加入信息技術，多維度、多視角、重判斷、精計算，先將數字變成數據，再將數據變成信息，信息才是提供給決策者的最大價值。然而現實中企業(yè)管理模式往往使得業(yè)務部門和財務部門信息孤島現象嚴重，影響了決策的速度和質量；管理人員缺乏財務思維和財務意識，對財務知識更是了解甚少。業(yè)財融合思維打破部門壁壘，促進跨部門合作，使財務數據能夠及時反饋到業(yè)務流程中，為業(yè)務決策提供有力支持。

該課程旨在讓參與培訓人員具備財務思維和財務意識，以及經營風險意識，掌握基本的財務知識，強化現金流管理，提高資金運作效率，降低成本增強效益，業(yè)財融合思維從業(yè)務和財務角度出發(fā)，綜合運用財務報表和運營數據來分析企業(yè)的實質經營狀況，把握分析要點，精準找出企業(yè)問題所在，為決策者和投資人提供信息支持。懂運營、謀戰(zhàn)略、作決策，讓財務管理真正幫企業(yè)實現價值提升！

課程結構：

【道：底層邏輯與理念】全局經營的財經思維：開闊全局視野，揭示商業(yè)底層邏輯

【法：核心思路與方法】財務與經營深度融合：業(yè)財深度融合，數據驅動業(yè)務決策

【術：操作技巧與實踐】案例實操的實戰(zhàn)演練：理論實踐相結，舉一反三多維思考

【器：實用工具與模型】經營分析的創(chuàng)新模型：收入成本測算、杜邦分析模型預測

資金管理駕駛艙模型、庫存測算分析模型、采購臨界比價模型、量本利盈虧平衡測算等

課程收益：

【精準決策】運用大數據的財務分析方法，提高企業(yè)決策質量，降低決策風險，在數據中找問題，在問題中找方法

【業(yè)財融合】讓業(yè)務部門和財務部門由“業(yè)財分離”變成“業(yè)財融合”，讓財務深入業(yè)務為業(yè)務賦能，讓業(yè)務掌握財務知識為管理加分，一起助力企業(yè)發(fā)展

【案例實操】通過案例結合企業(yè)現狀，展示如何做好財務運營分析與企業(yè)內部控制，通過實際經典案例，學會多維度思考管理

【熟練應用】學習掌握財務商業(yè)底層邏輯，熟練運用相應的工具方法舉一反三，真正學以致用，創(chuàng)造出財務運營管理價值

授課時長：1~2天，6小時/天

授課對象：企業(yè)董事長、總經理、中高層管理干部、財務及部門負責人

授課方式：講師講授+案例分析+經驗分享+小組討論+實操演練，要求全員參與

授課風格：業(yè)務語言+諸多案例詮釋重要知識點（深入淺出）

課程模型：

課程大綱

第一講：管理者的業(yè)財融合思維導入篇

一、互動環(huán)節(jié)導入導引：

1. 利潤增長模型

• 收入增長
• 成本降低
• 收入增長VS成本降低難易程度？

模型工具預測：收入VS成本預測對利潤的影響

互動環(huán)節(jié)啟示：開闊全局視野支持業(yè)務決策

• 科學數據做出決策判斷
• 數據透析企業(yè)經營本質
• 多視角重判斷、精計算

互動環(huán)節(jié)啟示：用數據說話

• 財務深入業(yè)務為業(yè)務賦能
• 業(yè)務探究財務為管理加分
• 財務業(yè)務信息三位于一體

2. 不同視角看數據

• 傳統(tǒng)視角下的數據分析
• 管理者視角的數據管理
• 決策者視角的數據決策

案例講解：業(yè)務與領導者眼里應有的數據管理與決策支持

二、管理者必備的財務經營思維

1. 企業(yè)經營財務風險的十大表現

• 資產負債率居高不下，無力償還到期債務，且無重組計劃；
• 關聯(lián)企業(yè)之間轉讓資產、債務擔保、轉移資金等使資產靈活性降低；
• 現金流入結構不合理、收益質量差、營業(yè)現金不足，現金流量入不敷出；
• 資產運營效率低，應收賬款和存貨大量積壓，周轉率下降；
• 營業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關聯(lián)交易或虛構銷售收入來彌補；
• 利潤結構不合理，大量來自政府補貼，費用支出增加，稅負較高；
• 多元化經營處理不好，投資方向不明確，多樣化經營處理欠妥；
• 不動產投資額巨大、購建周期過長，用短期融資支持長期資產；
• 缺乏基于提高企業(yè)核心競爭力和基于提高資產報酬的財務策略；
• 稅務籌劃不當，稅負過重，出現錯計、漏繳，違規(guī)被罰款。

解讀：“一利五率”指標考核背后的底層邏輯

啟示：管理者識別企業(yè)經營風險的“五維視角”：

• 把脈問診盈利能力－不賺錢的企業(yè)是不道德的
• 把脈問診營運能力－貨如輪轉方能財源廣進
• 把脈問診發(fā)展能力－持續(xù)經營靠什么
• 把脈問診償債能力－債務常常成為壓垮公司的最后一根稻草
• 把脈問診現金流－不陷入“一分錢難倒英雄漢”的境地

第二講：管理者的業(yè)財融合思維能力篇

一、管理者業(yè)財融合的“兩大法器”+“五維視角”

1. 把脈問診盈利能力－不賺錢的企業(yè)是不道德的（分析利潤指標和利潤表）

分析法器一：“望遠鏡法”登高望遠，高瞻遠矚，預測未來

1）跳出財務看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

• 透過ROE理解企業(yè)賺錢的商業(yè)之道
• 杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式
• 杜邦分析法的四大核心指標

案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財務思維

案例啟示：商業(yè)背后的底層邏輯：“現金流”生意經

應收賬款

存貨/資產周轉

應付賬款

模型工具展示應用：資金管理駕駛艙－業(yè)務手中的“三環(huán)”管理

總結：透徹理解商業(yè)世界需要財務思維

案例講解：透過ROE指標深層次剖析企業(yè)的經營狀況作好經營決策

模型工具展示：杜邦分析模型剖析問題根源、預測未來場景應用

2）利潤表的解讀思路與方法

• 從結果著手，先看結果再找原因
• 重點看盈利情況
• 利潤表的4大局限性
• 分析增長能力

案例解讀：某企業(yè)利潤表巨虧說明企業(yè)的盈利能力差嗎？

2. 把脈問診發(fā)展能力－持續(xù)經營靠什么

1）判斷公司盈利持續(xù)性標準

• 重要客戶是否穩(wěn)定
• 利潤是否靠主業(yè)
• 主營產品是否屬于淘汰類范圍
• 是否靠稅收優(yōu)惠或財政補貼吃飯
• 是否靠重要商標、專利等吃飯

案例解讀：某昔日霸主不靠主業(yè)靠投資的戰(zhàn)略反思

3. 把脈問診營運能力－貨如輪轉方能財源廣進

分析法器二：“顯微鏡法”見微知著，刨根問底，解決問題

1）層層深入，刨根問底

2）“五個為什么”分析法

• 背景來由
• 場景應用

舉一反三轉化應用：企業(yè)利潤為什么下降了？

舉一反三案例剖析：銷售庫存存貨分析所折射的實際管理問題

• 通過數據發(fā)現實際管理問題
• 深挖問題背后的真正原因
• 對癥下藥，提出解決辦法及管理措施
• 進行效果檢驗，優(yōu)化與完善管理過程

案例總結：財務運營分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理

思考啟示：從結構優(yōu)化到范式轉移，突破常規(guī)財務思維模式

思考啟示：財務運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題

深度思考：業(yè)務部門保持低庫存的好處與高庫存風險

模型工具展示應用：庫存測算分析模型解決企業(yè)管理問題

4. 把脈問診償債能力－債務常常成為壓垮公司的最后一根稻草（資產負債表解讀）

1）透過資產負債表看企業(yè)經營風險

• 通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”
• 企業(yè)的“新陳代謝”是否正常
• 資產的變現能力和流動性是否太差
• 企業(yè)的債務負擔是否“超重”

2）管理者應知應會的融資指標及客戶信用評價標準

• 從資產負債表看公司風險偏好
• 相關指標的簡易理解

案例解讀：如何輕松讀懂企業(yè)資產負債表

5. 把脈問診現金流－不陷入“一分錢難倒英雄漢”的境地（現金流量表解讀）

1）透過現金流看企業(yè)經營風險

• 經營獲得的現金流是立身之本
• 經營活動——企業(yè)造血功能
• 投資活動——企業(yè)換血功能
• 籌資活動——企業(yè)輸血功能
• 企業(yè)現金流的八種情況分析

2）導致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

• 經營性現金流缺乏
• 固定資產投資過大
• 過多庫存積壓滯銷
• 應收賬款逾期過多
• 過多的短期借款

案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

3）如何作好資金籌劃管理

• 日常經營管理之舉
• 應收賬款的利弊分析及對企業(yè)影響的戰(zhàn)略決策
• 應收賬款的事前、事中、事后控制
• 應收賬款管理原則及控制策略：業(yè)務“四掌握”原則&財務“十及時”原則
• 應收賬款的風險信號及原因分析
• 應收賬款催收基本策略及應對方法

案例講解：某企業(yè)的應收賬款管理成功案例

案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”

案例講解：謹防業(yè)財之間資金管理嚴重脫節(jié)

• 長期經營規(guī)劃之措
• 現金為王
• 互補投資
• 未雨綢繆

案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念“現金流”生意經

管理工具展示：資金預測管理駕駛艙

案例探討及成果落地：如何做好企業(yè)資金鏈的“守護神”

文輝玲老師的其它課程