管理者的財(cái)務(wù)思維與經(jīng)營(yíng)意識(shí)

課程背景：?

數(shù)字智能時(shí)代，一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化，業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)進(jìn)行有效融合，加入信息技術(shù)，多視角、重判斷、精計(jì)算，先將數(shù)字變成數(shù)據(jù)，再將數(shù)據(jù)變成信息，信息才是提供給決策者的最大價(jià)值。創(chuàng)業(yè)很艱難、守業(yè)很艱辛、發(fā)展很艱苦，企業(yè)做大做強(qiáng)更需要精耕細(xì)作。企業(yè)發(fā)展的核心問(wèn)題是生存問(wèn)題，而生存的關(guān)鍵在于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理。一名優(yōu)秀的管理者，不僅擁有出色的業(yè)務(wù)能力，同時(shí)還應(yīng)具備優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理能力。那么在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程當(dāng)中，到底什么樣的財(cái)務(wù)分析能讓管理者發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、并及早解決問(wèn)題？什么樣的財(cái)務(wù)分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升助力業(yè)務(wù)發(fā)展？有控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂，內(nèi)控意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善，內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個(gè)環(huán)節(jié)，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系尤為重要。掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息是每個(gè)管理者都需要思考的問(wèn)題和必備的一種技能。

該課程旨在讓參與培訓(xùn)人員具備財(cái)務(wù)思維和財(cái)務(wù)意識(shí)，以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)與提升財(cái)務(wù)管理能力，強(qiáng)化現(xiàn)金流管理，提高資金運(yùn)作效率，降低成本增強(qiáng)效益，從業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)角度出發(fā)，綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表和運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)來(lái)分析企業(yè)的實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)狀況，把握分析要點(diǎn)，精準(zhǔn)找出企業(yè)問(wèn)題所在，為決策者和投資人提供信息支持。懂運(yùn)營(yíng)、謀戰(zhàn)略、作決策，讓財(cái)務(wù)管理真正幫企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值提升！

課程收益：

【精準(zhǔn)決策】運(yùn)用大數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險(xiǎn)，在數(shù)據(jù)中找問(wèn)題，在問(wèn)題中找方法

【業(yè)財(cái)融合】讓業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門由業(yè)財(cái)分離變成業(yè)財(cái)融合，讓財(cái)務(wù)深入業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)賦能，讓業(yè)務(wù)掌握財(cái)務(wù)知識(shí)為管理加分，一起助力企業(yè)發(fā)展

【案例實(shí)操】通過(guò)案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析與企業(yè)內(nèi)部控制，通過(guò)實(shí)際經(jīng)典案例，學(xué)會(huì)多維度思考管理

【熟練應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握財(cái)務(wù)商業(yè)底層邏輯，熟練運(yùn)用相應(yīng)的工具方法舉一反三，真正學(xué)以致用，創(chuàng)造出財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理價(jià)值

授課時(shí)長(zhǎng)：1~2天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、中高層管理干部、財(cái)務(wù)及部門負(fù)責(zé)人

授課方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗(yàn)分享+小組討論+實(shí)操演練，要求全員參與

授課風(fēng)格：業(yè)務(wù)語(yǔ)言+諸多案例詮釋重要知識(shí)點(diǎn)（深入淺出）

課程模型：

課程大綱

第一講：財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重要性

一、互動(dòng)環(huán)節(jié)導(dǎo)入導(dǎo)引：

利潤(rùn)增長(zhǎng)模型

收入增長(zhǎng)

成本降低

收入增長(zhǎng)VS成本降低難易程度？

模型工具預(yù)測(cè)：收入VS成本預(yù)測(cè)對(duì)利潤(rùn)的影響

互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：開闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策

科學(xué)數(shù)據(jù)做出決策判斷

數(shù)據(jù)透析企業(yè)經(jīng)營(yíng)本質(zhì)

多視角重判斷、精計(jì)算

互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：用數(shù)據(jù)說(shuō)話

財(cái)務(wù)深入業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)賦能

業(yè)務(wù)探究財(cái)務(wù)為管理加分

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息三位于一體

二、透徹理解商業(yè)世界需要財(cái)務(wù)思維

一利五率指標(biāo)背后的底層邏輯

透過(guò)ROE理解企業(yè)賺錢的商業(yè)之道

杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式

杜邦分析法的四大核心指標(biāo)

巴菲特的選股理論

案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維

案例講解：商業(yè)背后的底層邏輯：現(xiàn)金流生意經(jīng)

應(yīng)收賬款

存貨/資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

應(yīng)付賬款

模型工具展示應(yīng)用：資金管理駕駛艙－業(yè)務(wù)手中的三環(huán)管理

總結(jié)：透徹理解商業(yè)世界需要財(cái)務(wù)思維

案例講解：透過(guò)ROE指標(biāo)深層次剖析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況作好經(jīng)營(yíng)決策

模型工具展示：杜邦分析模型剖析問(wèn)題根源、預(yù)測(cè)未來(lái)場(chǎng)景應(yīng)用

本章節(jié)重點(diǎn)解決的問(wèn)題：管理者的財(cái)務(wù)思維和財(cái)務(wù)意識(shí)

第二講：財(cái)務(wù)管理如何為企業(yè)經(jīng)營(yíng)把脈

一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的十大表現(xiàn)

資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，無(wú)力償還到期債務(wù)，且無(wú)重組計(jì)劃；

關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低；

現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出；

資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率低，應(yīng)收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降；

營(yíng)業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷售收入來(lái)彌補(bǔ)；

利潤(rùn)結(jié)構(gòu)不合理，大量來(lái)自政府補(bǔ)貼，費(fèi)用支出增加，稅負(fù)較高；

多元化經(jīng)營(yíng)處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營(yíng)處理欠妥；

不動(dòng)產(chǎn)投資額巨大、購(gòu)建周期過(guò)長(zhǎng)，用短期融資支持長(zhǎng)期資產(chǎn)；

缺乏基于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和基于提高資產(chǎn)報(bào)酬的財(cái)務(wù)策略；

稅務(wù)籌劃不當(dāng)，稅負(fù)過(guò)重，出現(xiàn)錯(cuò)計(jì)、漏繳，違規(guī)被罰款。

風(fēng)險(xiǎn)揭示：管理者企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的五維視角

二、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的兩大法器

顯微鏡法見(jiàn)微知著，刨根問(wèn)底

1）層層深入，刨根問(wèn)底

2）五個(gè)為什么分析法

背景來(lái)由

場(chǎng)景應(yīng)用

舉一反三轉(zhuǎn)化應(yīng)用：企業(yè)利潤(rùn)為什么下降了？

舉一反三案例剖析：庫(kù)存存貨分析所折射的實(shí)際管理問(wèn)題

通過(guò)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實(shí)際管理問(wèn)題

深挖問(wèn)題背后的真正原因

對(duì)癥下藥，提出解決辦法及管理措施

進(jìn)行效果檢驗(yàn)，優(yōu)化與完善管理過(guò)程

案例總結(jié)：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理

思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維模式

思考啟示：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析從不同維度折射分析出怎樣的實(shí)際管理問(wèn)題

深度思考：一個(gè)企業(yè)保持低庫(kù)存的好處與高庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)

模型工具展示應(yīng)用：庫(kù)存測(cè)算分析模型解決企業(yè)管理問(wèn)題

望遠(yuǎn)鏡法登高望遠(yuǎn)，高瞻遠(yuǎn)矚

對(duì)比行業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值，找到自身差距

對(duì)標(biāo)管理靈魂三問(wèn)：

行業(yè)對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)從哪來(lái)？

對(duì)標(biāo)的對(duì)象需要注意哪些問(wèn)題？

對(duì)標(biāo)的效果有哪些？

案例分享：某著名企業(yè)標(biāo)桿瞄準(zhǔn)法的應(yīng)用－對(duì)標(biāo)管理示意圖

跳出財(cái)務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

案例講解：某企業(yè)定價(jià)策略背后的底層邏輯

模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算與分析

保本點(diǎn)銷量

保利點(diǎn)銷量

邊際貢獻(xiàn)率

三、透過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看清企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)

財(cái)務(wù)分析的現(xiàn)象與本質(zhì)

貨幣計(jì)量的報(bào)表不能反映非財(cái)務(wù)信息

警惕財(cái)務(wù)指標(biāo)表象背后的假象

財(cái)務(wù)分析的量變與質(zhì)變

企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的五個(gè)信號(hào)

量變到質(zhì)變的4種財(cái)務(wù)分析啟示

案例講解：如何真正識(shí)別企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

案例講解：如何察覺(jué)企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡

四、報(bào)表解讀思路與方法

關(guān)鍵科目的解讀及運(yùn)營(yíng)狀況分析

收入的確認(rèn)原則

成本費(fèi)用的定義及確認(rèn)原則

利潤(rùn)表的負(fù)債的節(jié)稅效應(yīng)和盈利效應(yīng)

利潤(rùn)的多步式三層次

解讀：為什么業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收入和費(fèi)用不一致？

利潤(rùn)表的解讀思路與方法

從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因

重點(diǎn)看盈利情況

利潤(rùn)表的4大局限性

分析增長(zhǎng)能力

案例解讀：某企業(yè)利潤(rùn)表巨虧說(shuō)明企業(yè)的盈利能力差嗎？

判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)

1）重要客戶是否穩(wěn)定

2）利潤(rùn)是否靠主業(yè)

3）主營(yíng)產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍

4）是否靠稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼吃飯

5）是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯

案例解讀：某昔日霸主不靠主業(yè)靠投資的戰(zhàn)略反思

透過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)截面，診斷企業(yè)是否貧血

企業(yè)的新陳代謝是否正常

資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性是否太差

企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否超重

資產(chǎn)決策的三大核心問(wèn)題分析

從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險(xiǎn)偏好

從資產(chǎn)負(fù)債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

從資產(chǎn)負(fù)債表看公司決策成敗

案例解讀：如何輕松讀懂企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表

本章節(jié)重點(diǎn)解決的問(wèn)題：管理者的數(shù)據(jù)解讀和分析能力

第三講：財(cái)務(wù)管理如何為企業(yè)經(jīng)營(yíng)把關(guān)

一、透過(guò)現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營(yíng)獲得的現(xiàn)金流是立身之本

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)企業(yè)造血功能

投資活動(dòng)企業(yè)換血功能

籌資活動(dòng)企業(yè)輸血功能

企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析

導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流缺乏

固定資產(chǎn)投資過(guò)大

過(guò)多庫(kù)存積壓滯銷

應(yīng)收賬款逾期過(guò)多

過(guò)多的短期借款

案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

如何作好資金籌劃管理

日常經(jīng)營(yíng)管理之舉

長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃之措

案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念現(xiàn)金流生意經(jīng)

管理工具展示：資金預(yù)測(cè)管理駕駛艙

二、企業(yè)走向先策后控的耦合管理時(shí)代

先策－事前策劃：側(cè)重預(yù)算階段的成本策劃

后控－事中控制：側(cè)重執(zhí)行階段的成本控制

案例精講：企業(yè)預(yù)算對(duì)成本的全過(guò)程管理：

全面預(yù)算管理對(duì)企業(yè)降本增效的控制手段

重點(diǎn)成本費(fèi)用的分析與控制

強(qiáng)調(diào)好鋼用在刀刃上

強(qiáng)調(diào)花好每一分錢

評(píng)估控制效果，提升投入產(chǎn)出

案例講解：原來(lái)還可以這么干

人力成本的分析與控制方法

人數(shù)的有效控制與分析

人效的有效控制與分析

薪酬福利成本預(yù)測(cè)

人力數(shù)量預(yù)測(cè)

作業(yè)人力/支持人力/管理人力

人力成本控制的五大方法

人力成本控制的三大關(guān)鍵要素：標(biāo)準(zhǔn)+制度+流程

本章節(jié)重點(diǎn)解決的問(wèn)題：管理者的經(jīng)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

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