資金計劃管理制度(試行)
1　目的
為了做好資金計劃的編制，合理使用資金 ，特制定本制度。
2　適用范圍
本管理規(guī)定適用集團以及集團所有下屬公司資金計劃的管理。
3　職責(zé)
3.1　集團、子集團、子公司財務(wù)部門事先擬定資金計劃并報集團資金部。
3.2　集團資金部匯總平衡后制定統(tǒng)一資金計劃。
4　管理內(nèi)容
資金計劃是指企業(yè)貨幣資金收支計劃，它是根據(jù)公司未來一定時期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計劃，預(yù)計這一時期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。
4.1 　資金計劃編制程序
編制資金收支計劃實行自下而上編報，和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序（見附圖1、附圖2）。
4.1.1 公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃并報本公司資金部門（附表1、附表2）。
4.1.2公司資金部門審查、匯總各部門計劃后經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報上級子集團資金部門或集團公司資金部 (附表3) 。
4.1.3　子集團資金部門審核匯總所屬子公司收支計劃后，統(tǒng)一上報集團公司資金部。集團公司資金部匯總子集團、直管子公司收支計劃并綜合平衡后上報分管總裁批準(zhǔn)，統(tǒng)一安排各子集團、子公司收支計劃（附表4、附表5）。
4.1.4 　子集團、子公司資金部門層層下達(dá)本集團或本公司的年、季、月貨幣收支計劃，直到公司各部門。
4.2　 資金計劃的內(nèi)容
4.2.1　資金收入
4.2.1.1　銷售收入：公司銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)計劃數(shù)。
4.2.1.2　勞務(wù)收入：公司生產(chǎn)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)計劃數(shù)。
4.2.1.3　退稅收入：財務(wù)部門依據(jù)申請退稅進度，編列可退稅計劃數(shù)。計劃可退稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。
4.2.1.4　其他收入：凡無法直接歸屬上項收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營業(yè)外收入等。其計劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加說明。
4.2.2　資金支出
4.2.2.1　資本支出
4.2.2.1.1　土地：集團資金部依據(jù)購地支付計劃編列資金開支計劃。
4.2.2.1.2　房屋建筑物：基建部門依據(jù)興建工程進度，預(yù)計所需支付資金編列資金支付計劃。
4.2.2.1.3　機器設(shè)備：公司采購部門依據(jù)采購計劃和進度，預(yù)計支付資金編列支付計劃。
4.2.2.2　償還借款支出
資金部門根據(jù)長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計劃，預(yù)計歸還的本金和利息編列支付計劃。
4.2.2.3　材料支出
公司采購部門按照生產(chǎn)計劃編列外購商品的資金使用計劃。
4.2.2.4　薪資支出
公司工資管理部門依據(jù)工資、獎金制度及產(chǎn)銷計劃、最近實際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計編列支付計劃。
4.2.2.5　制造費用支出
子公司生產(chǎn)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計劃，參照以往年度、月份制造費用占生產(chǎn)量的比例推算編列。
4.2.2.6 稅款支出
公司財務(wù)部門依據(jù)銷售計劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例預(yù)計所需支付資金編列支付計劃。
4.2.2.7　期間費用
4.2.2.7.1　銷售費用：公司銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)計劃，參照以往年度、月份銷售費用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列。
4.2.2.7.2　管理費用：集團公司集團辦及各下屬子公司辦公管理部門參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。
4.2.2.7.3　財務(wù)費用：公司資金部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。
4.2.2.8　其他支出
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，其計劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。
4.3　銀行借款及其它
集團公司資金部根據(jù)整個公司的收支計劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計劃安排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經(jīng)營所需資金。
4.4　資金計劃的控制
4.4.1　各公司于月、季、年末編制本公司的資金收支計劃執(zhí)行情況表（附表6、附表7），并根據(jù)資金收支計劃執(zhí)行情況表，檢查本公司各部門資金計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對辦法，報上級子集團公司資金部門或集團資金部（附圖3）。
4.4.2 子集團資金部門審核匯總所屬子公司資金收支計劃執(zhí)行情況后上報集團資金部。
4.4.3 集團公司資金部根據(jù)子集團、直管子公司財務(wù)部門上報的資金計劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計劃執(zhí)行情況報告，并且分析計劃偏離的原因，提出提高資金計劃執(zhí)行效果的建議。匯總報告分管總裁（附表8、附表9、附圖4）。
4.4.3 報告經(jīng)分管總裁批準(zhǔn)后資金部下達(dá)各子集團、子公司執(zhí)行。
5 其它
5.1　本規(guī)定由集團資金部負(fù)責(zé)解釋與修改。
5.2　本規(guī)定自總裁批準(zhǔn)簽發(fā)之日起執(zhí)行。
　　　　　　　　 　
版 次 第一版 批 準(zhǔn) 人 日期
有效期限
審核部門負(fù)責(zé)人 日期
起草部門負(fù)責(zé)人 日期
起草部門 集團財務(wù)部 起 草 人 日期

附表1
XXXX控股集團用款計劃表
計劃部門：　　　 年 　　月　　 日 　報出
收報單位：資金部門 　　　　 年　　　月　　 日 收到
序號 用款項目 上年同期數(shù) 計劃金額 形 式 批準(zhǔn)金額 審批人 備注
現(xiàn)金 銀行存款 借記卡
1

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
合計

計劃單位負(fù)責(zé)人： 資金負(fù)責(zé)人： 部門負(fù)責(zé)人： 制表人：
附表2
XXXX控股集團用款計劃表
　　　 　　　　　 年 　　月　　 日 　報出
收報單位：資金部門 　　　　 年　　　月　　 日 收到
序號 用款部門 計劃金額
形 式 批準(zhǔn)金額 審批人 備注
現(xiàn)金 銀行存款 借記卡
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
合計

計劃單位負(fù)責(zé)人： 資金負(fù)責(zé)人： 復(fù)核人： 制表人：

XXXX控股集團資金收入、支出計劃表
計劃單位：　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日　　　　　單位：元
項 目 上年度
（季度、月度） 本年度
（季度、月度） 審批數(shù) 備注
期初現(xiàn)金、借記卡和銀行存款 　
收
入
金
額 銷售收入 　 　
勞務(wù)收入 　 　
退稅收入 　 　
其他收入 　 　
　 　
　 　
收入合計 　




支
出
金
額 土地 　 　　
房屋建筑物 　 　
機器設(shè)備 　
償還借款支出 　 　
其中：　本金支出
　　利息支出
支出小計：
材料支出 　
薪資支出 　
稅款支出
制造費用 　
其他支出 　 　
經(jīng)營支出合計：
期間費用： 　
管理費用　
銷售費用
財務(wù)費用 　
費用小計：
現(xiàn)金余缺
銀行借款及其它 　
銀行存款和現(xiàn)金 　
附表3
審批人： 計劃單位負(fù)責(zé)人： 資金負(fù)責(zé)人： 制表人：
XXXX控股集團用款計劃匯總表
附表4　　 　　　收報單位：資金部 　　　　
序號 用款公司 計劃金額
（元） 批準(zhǔn)金額 （元） 備注

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
合計

審批人： 　　資金部負(fù)責(zé)人： 制表人:
　　 　　 　

序
號 單位名稱 收入計劃額
年（季、月） 批準(zhǔn)收入額 備注
1 　 　 　
2 　 　 　
3 　 　 　
4 　 　 　
5 　 　 　
6 　 　 　
7 　 　 　
8 　 　 　
9 　 　 　
10 　 　 　
11 　 　 　
12 　 　 　
13 　 　 　
14 　 　 　
15 　 　 　
16 　 　 　
17 　 　 　
18 　 　 　
19 　 　 　
20 　 　 　
合　　　　　計 　 　
XXXX控股集團收入計劃匯總表

附表5　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元

審批人： 　　資金部負(fù)責(zé)人： 制表人:



XXXX控股集團用款計劃執(zhí)行情況表
單位名稱： 日期：

資金計劃管理制度(試行)