現(xiàn)金管理制度
為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。
二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。

三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：

1.產(chǎn)品銷售的運輸費、報關費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。

2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。

3.員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。

4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。

5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。

6.設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。

7.公司負責人安排的其他小額開支。

四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。

五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。

六、不準以收抵支，收支必須分開。

七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。

八、不準將公司存帳戶借給他人使用。

九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。

十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調(diào)帳。

十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。

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