公司各類單項資金管理審批權(quán)限一覽表
CW-CK/BD—01
公司各類單項資金管理審批權(quán)限一覽表
工 作 事 項 有關(guān)部門 財務(wù)會計部 相關(guān)系統(tǒng)總監(jiān) 財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 董事長
固定資產(chǎn)
購 置 5萬元以下 審核① 審核② 核準(zhǔn)④ 審批③
5萬元以上 審核① 審核② 核準(zhǔn)④ 審批③
貨款支付 50萬以下 審核① 審核② 審批③ 核準(zhǔn)④
50萬-200萬以下 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
200萬以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑥ 審批④ 審批⑤
定金付款 10萬以下 審核① 審核② 審批③ 核準(zhǔn)④
10萬-50萬 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
50萬以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑥ 審批④ 審批⑤
擔(dān)保貨款 對內(nèi) 100萬以下 審核① 審核② 審批③
100萬-300萬以下 審核① 審核② 核準(zhǔn)④ 審批③
300百萬以上 審核① 審核② 審核③ 審批④
對 外 審核① 審核② 審核③ 審批④
下屬單位
借 款 50萬以下 審核① 審批②
50萬-100萬以下 審核① 核準(zhǔn)③ 審批②
100萬以上 審核① 核準(zhǔn)③ 審批②
行政費 1000元以下 審批① 審核②
1000元-2000元以下 審核① 審核② 審批③
2000元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
總部業(yè)務(wù)招待費 400元以下 審核① 審核② 審批③ 核準(zhǔn)④
400元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
差旅費 3000元以下 審核① 審核② 審批③ 核準(zhǔn)④
3000元-1萬元以下 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
1萬元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑥ 審批④ 審批⑤
廣告
促銷
費用 報紙雜志、POP廣告等 5000元以下 審批① 審核② 核準(zhǔn)③
5000元-1萬元以下 審核① 審核② 審批③ 核準(zhǔn)④
1萬元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
電視
廣告 2萬元以下 審批① 審核② 核準(zhǔn)③
2萬元-10萬元以下 審核① 審核② 審批③ 核準(zhǔn)④
10萬元-30萬元以下 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
30萬元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑥ 審批④ 審批⑤
電臺
廣播 3000元以下 審批① 審核② 核準(zhǔn)③
3000元-5000元以下 審核① 審核② 審批③ 核準(zhǔn)④
5000元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
削價處理商品損失 5000元以下 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
5000元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
醫(yī)藥費
開 支 800元以上-1萬元以下 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
1萬元以上 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
工 傷 審核① 審核② 審核③ 核準(zhǔn)⑤ 審批④
對外捐款贊助 審核① 核準(zhǔn)③ 審批②
對外單位或私人借款 審核① 核準(zhǔn)③ 審批②


說明：
一、 上表所指“……以下”均含本數(shù)。
二、 以上單項資金使用系指預(yù)算內(nèi)開支。單項資金預(yù)算外開支的審核與核準(zhǔn)按相應(yīng)規(guī)定辦理，審批則以超支部分占預(yù)算內(nèi)金額的百分比為基礎(chǔ)，20%（含）以內(nèi)的由總經(jīng)理批準(zhǔn)，20%以上的由董事長批準(zhǔn)。
三、 審批權(quán)限分三類：
1. 審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。
2. 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。
3. 核準(zhǔn)：指各級財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財務(wù)管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。
四、 審批順序：
先下級，后上級；先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報財務(wù)線(按表中所標(biāo)號的順序即可)。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。

CW-CK/BD—03
繳款單
編號：
年 月 日
交款單位
總計金額 （大寫） 百 十 萬 千 百 十 元 角 分

摘 要
（收款單位章）
卷別 把數(shù) 金額 卷別 把數(shù) 金額
百元 二元
五十元 一元
十元 角
五元 分
繳款人： 復(fù)核： 出納：
注：本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)會計室留存，第二聯(lián)返繳款人，第三聯(lián)由繳款人報繳款單位財會室。

CW-CK/BD—09
現(xiàn)金申領(lǐng)單
年 月 日
申領(lǐng)部門 申領(lǐng)人 申領(lǐng)日期
申領(lǐng)事由
申領(lǐng)金額 （大寫） ￥
說明事項
董事長 總經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)會計部經(jīng)理
注：本單由會計室使用并管理。
CW-CK/BD—05
借款單
年 月 日
借款部門 借款人 使用部門
款項類別 現(xiàn)金□ 支票□ 支票號碼：
借款用途
及理由
借款金額 (大寫) ￥
還款方式
批準(zhǔn)人 財務(wù)核準(zhǔn) 財務(wù)審核 部門審核
附件(張) 備 注
注：本單由會計室使用并管理。




























CW-CK/BD—08
支票使用登記薄
年 支票號碼 銀行名稱 支票金額 用途 到期日 開具人 使用人 備注
月 日



































CW-CK/BD—06
差旅費報銷單
報銷部門： 年 月 日 附單據(jù) 張
姓 名 職務(wù) 出差事由
起日 止日 起訖地點 項 目 張數(shù) 金 額 項 目 天數(shù) 金 額
火車費 途中補(bǔ)助
汽車費 住勤補(bǔ)助
市內(nèi)交通費 夜間乘車
住宿費 其 它
郵電費
小 計 小 計
合 計 （大寫） 仟 佰 拾 元 角 分 ￥：
批準(zhǔn) 財務(wù)核準(zhǔn) 財務(wù)審核 部門審核

注：本單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)會計室留存，第二聯(lián)報銷部門留存，由報銷部門指定人員據(jù)以登記本部門費用開支。





















CW-CK/BD—04
票據(jù)交接清單 編號：
年 月 日
票據(jù)號碼 票據(jù)名稱 單位（張） 合計金額
百 十 萬 千 百 十 元 角 分






合計：（大寫） 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分
移交人 接收人
注：本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)會計室留存，第二聯(lián)返移交人，第三聯(lián)由移交人報移交單位財會室。






















CW-CK/BD—11
盤點人員編組表
年 月 日
經(jīng)管部門
盤點項目
盤點日期
盤點人
會點人
監(jiān)點人
備 注
批準(zhǔn)： 審核： 制表：
說明：本表由財務(wù)會計部經(jīng)理編制，財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。財務(wù)會計部、會計室各留存一份，其余分報本表中各經(jīng)管部門和總經(jīng)理。
CW-CK/BD—21
固定資產(chǎn)盤點表
使用部門： 年 月 日
財產(chǎn)編號 固定資產(chǎn) 單位 登記卡
數(shù)量 盤點
數(shù)量 盤 盈 盤 虧 備注
名稱 規(guī)格 廠牌 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額








使用部門負(fù)責(zé)人： 會點人： 盤點人： 制單：
注：本單一式兩聯(lián)：第一聯(lián)財產(chǎn)管理部門留存，第二聯(lián)報會計室。
























CW-CK/BD—18
固定資產(chǎn)增加單
財產(chǎn)編號： 年 月 日
中文名稱 取得日期 資產(chǎn)成本記錄
設(shè)備內(nèi)容 數(shù) 量 取得成本
英文名稱 數(shù) 量

規(guī)格型號 取得金額

廠 牌 耐用年限

存放地點 月折舊額

附屬設(shè)備
合 計
備 注
財產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人 使用部門
負(fù)責(zé)人 會計室主管
經(jīng)辦人： 制單：

注：本單一式三聯(lián)：第一聯(lián)財產(chǎn)管理部門留存，第二聯(lián)交會計室，第三聯(lián)交使用部門，


















CW-CK/BD—22
固定資產(chǎn)登記卡
總帳科目： 本卡編號：
明細(xì)科目： 設(shè)卡日期： 年 月 日 財產(chǎn)編號：
中文名稱 抵押權(quán)設(shè)定、解除及保險記錄 抵押行庫
英文名稱 設(shè)定日期
規(guī)格型號 解除日期
廠牌號碼 險 別
購置日期 承保公司
購置金額 保單號碼
存放地點 投保日期
耐用年限 費 率
月折舊額 保險費
附屬設(shè)備



備 注
移 動 情 形
年 月 日 使用部門 用 途 保管員 年 月 日 使用部門 用 途 保管員






注：新卡由財會部門填制，填制完畢后轉(zhuǎn)財產(chǎn)管理部門留存并管理。








CW-CK/BD—22
固定資產(chǎn)登記卡
總帳科目： 本卡編號：
明細(xì)科目： 設(shè)卡日期： 年 月 日 財產(chǎn)編號：
中文名稱 抵押權(quán)設(shè)定、解除及保險記錄 抵押行庫
英文名稱 設(shè)定日期
規(guī)格型式 解除日期
廠牌號碼 險 別
購置日期 承保公司
購置金額 保單號碼
存放地點 投保日期
耐用年限 費 率
附屬
設(shè)備 名稱 保險費
規(guī)格 備 注
數(shù)量
日期 憑單號碼 摘 要 單位 數(shù)量 資產(chǎn)價值 每月折舊額
借 方 貸 方 余 額



移 動 情 況 折 舊 提 列 情 況 備 注
年 月 日 使用部門 用 途 保管員 年 月 日 本期提列數(shù) 截止本期累計數(shù) 資產(chǎn)凈值
填表注意事項：
(1)本卡適用于機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)電性什項設(shè)備，新卡之填寫由財務(wù)部門填制。
(2)本卡編號由保管卡片單位自編。
(3)附屬設(shè)備欄：應(yīng)填名稱、規(guī)格及數(shù)量。
(4)折舊提列情況欄的填寫：a.日期寫開始填列的日期，以后各年度如無變更則填該年之元月一日，年中增減時另行填寫變動提列之開始日期。
b.本期提列為以會計年度為準(zhǔn)，如期中有所變動時可分填幾行。
c.資產(chǎn)凈值為資產(chǎn)價值余額減截止本期累計后之余額。












CW-CK/BD—27
固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單
財產(chǎn)編號： 年 月 日
中文名稱 數(shù) 量 購置日期
英文名稱 附屬設(shè)備 耐用年限
規(guī)格型號 已使用年數(shù)
移前用途 （移出單位） 移后用途 （移入單位） 已折舊金額
殘余價值
月折舊額
存放地點 移出 備 注
移入
總經(jīng)理
財務(wù)
部門 移入 管理
部門 移入 移入
部門 移出
部門
移出 移出
注：本單一式四聯(lián)，第一聯(lián)財產(chǎn)管理部門留存（如資產(chǎn)在公司內(nèi)部兩個單位之間移轉(zhuǎn)，則要復(fù)印一聯(lián)送移入單位的財產(chǎn)管理部門），第二聯(lián)交財務(wù)會計部（如資產(chǎn)在公司內(nèi)部兩個單位之間移轉(zhuǎn)，則要復(fù)印一聯(lián)送移入單位的財會部門），第三聯(lián)交移入部門，第四聯(lián)交移出部門。
























CW-CK/BD—19
固定資產(chǎn)減損單
財產(chǎn)編號： 年 月 日
名稱 中文 規(guī)格 存放地點 耐用年限
英文 廠牌 用 途 已使用年數(shù)
購置
日期 數(shù)量 取得
價值 已提
折舊 帳面殘值
減損原因 估計廢品價值
處理費用
審計
意見 實際損失額
抵押行庫
處理辦法 保險單號碼
月折舊額
總 經(jīng) 理 財務(wù)核準(zhǔn) 系統(tǒng)總監(jiān)
財產(chǎn)管理
部門負(fù)責(zé)人 財務(wù)審核 使用部門
負(fù)責(zé)人
物資管理員： 使用人或保管人：

注：本單一式四聯(lián)，第一聯(lián)財產(chǎn)管理部門留存，第二聯(lián)交會計室，第三聯(lián)使用部門存查，第四聯(lián)如減損財產(chǎn)繳庫，則本聯(lián)由物資管理員保管，如未能繳庫，由財產(chǎn)管理部門暫為保管。

CW-CK/BD—26
固定資產(chǎn)出售比價單
名

稱 廠牌規(guī)格 使用部門
附屬設(shè)備
購置日期
單位 數(shù)量 耐用年限
比

價

記

錄 廠

商 已使用年限
原 價
已提折舊
單價 凈 值
總價 備 注


有關(guān)要求
總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)會計部 財產(chǎn)管理部門
經(jīng)辦人：
注：本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)由招商比價部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)會計部，第三聯(lián)送財產(chǎn)管理部門。




CW-SJ/BD—02
審計通知單
□日常 □定期 □不定期 年 月 日
審計對象

審計日期

審計內(nèi)容


配合事項


董事長 總經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān) 審計監(jiān)察部經(jīng)理
制單：
注：本單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)審計監(jiān)察部留存，第二聯(lián)送達(dá)審計對象。


























CW-CK/BD—17
資金差異報告表
編制單位（部門）： 年 月 日 單位：千元
項 目 實際數(shù) 預(yù)計數(shù) 比較增減 差異原因說明
金額 % 金額 % 金額 %

















填表說明 凡實際數(shù)與預(yù)計數(shù)比較，每項差異在10%（含）以上者，均由資料提供部門就上月份數(shù)填列差異說明。
審核： 制表：







CW-CK/BD—16
資金來源運(yùn)用比較表
編制單位（部門）： 年 月 日 單位：千元
項 目 實際數(shù) 預(yù)計數(shù) 比 較
增減數(shù) 實 際
累計數(shù) 項 目 實際數(shù) 預(yù)計數(shù) 比 較
增減數(shù) 實 際
累計數(shù)
金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 金額 %
期 初
現(xiàn)金結(jié)存 支









出 土地及房屋
機(jī)器設(shè)備
什項設(shè)備


收








入 現(xiàn)銷收入 材料支出
預(yù)付定金
勞務(wù)收入 外協(xié)加工
借款償還
退稅收入 薪 資
制造費用
票據(jù)兌現(xiàn) 銷售費用
管理費用
財務(wù)收入 財務(wù)費用
其他支出
其他收入



小計
小計
合 計 期末現(xiàn)金結(jié)存
資金剩余或短缺
資 金 調(diào) 度 說 明 事 項
借


入


款


項 調(diào)度
對象 期初金額 本期借入 本期償還 期末金額 增減
同業(yè)
往來
長期
借款
短期
借款
貼現(xiàn)
借款
信用
借款
抵押
借款
銀行
透支
私人
借款
小計
合計
審核： 制表：

CW-CK/BD—15
資金來源運(yùn)用預(yù)計表
編制單位（部門）： 年 月 日 單位：千元
項 目 月 月 月 項 目 月 月 月 說明
事項
金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 金額 %
收











入 現(xiàn)銷收入 支










出 土地及房屋
機(jī)器設(shè)備
什項設(shè)備
勞務(wù)收入 材料支出
預(yù)付定金
退稅收入 外協(xié)加工
借款償還
票據(jù)兌現(xiàn) 薪 資
制造費用
財務(wù)收入 銷售費用
管理費用
營業(yè)外收入 財務(wù)費用
其他支出
其他收入





合計 合計
資金剩余或短缺
審核： 制表：


CW-CK/BD—14
銀行短期借款明細(xì)表
編制單位（部門）： 截止日期： 年 月 日 單位：千元
序號 貸款銀行 貸款種類 貸款額度 利息年率 期限 已動用額度 尚可動用額度 備注































審核： 制表：
CW–CK/BD—10
比價單
編號：
年 月 日
采購申請單號 尋價單號 采購物品名稱
供 應(yīng) 廠 商 電 話 廠商報價(單價)(元) 備注
出廠價 批發(fā)價 零售價





平均價
比價結(jié)果：

評價人簽字/日期：
比價員：
注：本單一式兩聯(lián)，一聯(lián)比價員自留，以備參考。一聯(lián)報評價部門，對照實際采購價格分析并簽署意見，然后報采購價格批準(zhǔn)人之上級。


CW-CK/BD—02
請款單
申請部門： 年 月 日
項目 驗收日期 客戶名稱 付款摘要 金 額 付款條件 憑 證 備 注








批 準(zhǔn) 財務(wù)核準(zhǔn) 財務(wù)審核 部門審核
申請人：

注：本單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)申請部門自存，第二聯(lián)交財務(wù)會計部。


CW-CK/BD—25
閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表
制表日期： 年 月 日
財產(chǎn)編號 名 稱 規(guī) 格 廠 牌 數(shù)量 單位 帳面價值 使用情況（年限） 閑置原因 擬處理意見
總價 已提折舊 凈值 取得 耐用 已使用














批準(zhǔn)： 財務(wù)審核： 財產(chǎn)管理部門審核： 制表：

CW-CK/BD—20
固定資產(chǎn)增減表
固定資產(chǎn)類別： 統(tǒng)計日期： 年 月 日至 年 月 日 制表日期： 年 月 日
會計科目 財產(chǎn)編號 資產(chǎn)名稱 規(guī)格 增減原因 單位 本 季 增 加 本 季 減 少 備注
數(shù)量 金額 耐用年限 月折舊額 數(shù)量 金額 耐用年限 已提折舊 月折舊額














財產(chǎn)管理部門：負(fù)責(zé)人： 經(jīng)辦： 財會部門：負(fù)責(zé)人： 經(jīng)辦：
注：本表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)財產(chǎn)管理部門留存，第二聯(lián)財會部門留存。

CW-CK/BD—12
盤點盈虧報告
年 月 日
部門 類別 品名及規(guī)格型號 單位 單價 帳面數(shù)量 盤點數(shù)量 盤 盈 盤 虧 差 異 原 因
數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 說 明 對 策














審計監(jiān)察部經(jīng)理： 審核： 制表：
CW-SJ/BD—01
月度審計工作計劃
年 月份： 制表日期： 年 月 日
審計類別 審計對象 審 計 項 目 估計數(shù)量 抽樣數(shù)量 審計日期 審計人員 會同人員 備 注
日常 定期 不定期 起 止















汪：本表一式三份，一份審計監(jiān)察部留存，另兩份分報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)。 批準(zhǔn)： 審核： 制表：
CW-CK/BD—23
房屋登記卡
房屋名稱： 設(shè)卡日期： 年 月 日
建


筑


物


標(biāo)


示 基地座落 省 市 縣 街（路） 號 用 途 使用單位
門 牌
保存登記 建物附表： 年 月 日
來 源 年 月 日（接收）（購置）（自建） 屋 頂 屋 架 墻 壁 地 面
建筑日期執(zhí)照字號 年 月 日 字 號 (1) 水泥瓦
(2) 石棉瓦
(3) 鐵皮
(4) 水泥平頂
(5) 水泥圓頂(6) (1) 木架
(2) 鋼架
(3)
(4)
(5) (6) (1) 木造
(2) 磚造
(3) 加強(qiáng)磚號
(4) 鋼骨磚號
(5) 鋼筋混造(6) (1) 水泥地
(2) 地板
(3) 大理石
(4) 原地面
(5)
(6)
耐用年數(shù)
原始總值
式 樣
建
筑
面
積 層 次 平方米 附
屬
建
筑
物 名 稱 平方米 備 注
基 層
二 層
三 層
四 層
五 層
合 計
產(chǎn)值變動 年 月 日 摘 要 增 值 減 損 已提折舊額 凈 值





CW-CK/BD—24
土地登記卡
設(shè)卡日期： 年 月 日
土地標(biāo)示 座 落 省 市（縣） 新地
名 街（路） 號 所有
權(quán)記
錄 原所有權(quán)人
地 號 街（路） 號 購置日期 年 月 日
地 目 面
積 平方米 所有權(quán)狀字號
等 則 畝 土地使用現(xiàn)狀
土 地 成 本 地 價 稅 租賃（編號： ）
付款日期 摘 要 金額 年
期 評價總額 稅率 本稅 總稅額 所有人核準(zhǔn)文號：
土地款 期 限 每月租金 本期租金
契 稅 起 訖 每平米 小計
印花稅
登記費
土地改良費
地上物補(bǔ)償

合 計
他項權(quán)利設(shè)定登記 權(quán)利人姓名 住 址 登記原因 收 件 登 記 存續(xù)期間 證明書字號 設(shè)定日期 申請注銷登記
日期 字號 日期 字號 日期 字號






CW-CK/BD—28
財產(chǎn)保管簿
部門： 設(shè)簿日期：
序號 品 名 財產(chǎn)編號 規(guī)格/型號 數(shù)量 單位 單價 保管人 增減變動情形 備 注
年 移入部門 移往部門 接收人 經(jīng)辦人
月 日














合 計
CW-CK/BD—13
銀行存款及現(xiàn)金余額日報表
編制單位（部門）： 年 月 日 單位：元
帳戶名稱 前一天余額 當(dāng)天收入 當(dāng)天匯出 匯入單位 銀 行 帳 當(dāng) 天 余 額
銀行余額 未到帳款 合 計
現(xiàn) 金













合 計
復(fù)核： 制表：

CW-CK/BD—07
支出證明單
部門： 年 月 日
項 目 支 出 事 由 金 額 單 據(jù)





合計 （大寫） ￥
董事長 總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān)
系統(tǒng)總監(jiān) 財務(wù)審核 部門審核
領(lǐng)款人： 出納：
注：本單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)會計室留存，第二聯(lián)申報部門留存，由申報部門指定人員據(jù)以登記本部門費用開支。



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